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    El documento presenta el presupuesto de inversión y financiamiento de un proyecto. El 80% del capital se destinará a capital de trabajo y el 20% restante a bienes de capital. El 65% del capital provendrá de aportes y el 35% será financiado por un préstamo bancario. Se incluyen cuadros de depreciación de maquinaria a lo largo de 5 años, amortización del préstamo y flujo de caja proyectado del proyecto.

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    El documento presenta el presupuesto de inversión y financiamiento de un proyecto. El 80% del capital se destinará a capital de trabajo y el 20% restante a bienes de capital. El 65% del capital provendrá de aportes y el 35% será financiado por un préstamo bancario. Se incluyen cuadros de depreciación de maquinaria a lo largo de 5 años, amortización del préstamo y flujo de caja proyectado del proyecto.

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    El documento presenta el presupuesto de inversión y financiamiento de un proyecto. El 80% del capital se destinará a capital de trabajo y el 20% restante a bienes de capital. El 65% del capital provendrá de aportes y el 35% será financiado por un préstamo bancario. Se incluyen cuadros de depreciación de maquinaria a lo largo de 5 años, amortización del préstamo y flujo de caja proyectado del proyecto.

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    INVERSION DEL PROYECTO

    PRESUPUESTO DE INVERSION

    Para el presente proyecto hemos optado por otorgar el 80% capital de trabajo y el 20%
    restante son los bienes del capital.

    PRESUPUESTO DE DEUDA O FINANCIAMIENTO

    Para el proyecto el aporte de capital es de 65% y el 35% será financiado por un banco.

    CUADRO DE APORTE DEL CAPITAL


    2. FLUJO DE CAJA

    2.1. CUADRO DE DEPRECIACION

    (TASA DE DEPRECIACION ANUAL 2023 – SUNAT – 20%)

    La inversión del proyecto requiere de recursos físico (maquinarias) valorizados en S/ 73,482.20,


    Se estima también que la maquinaria tiene una vida útil de 5 años con un valor de
    recuperación de S/ 10,500.00.

    Análisis de flujo de caja del proyecto

    Cuadro de depreciación

    VALOR INICIAL MAQUINARIAS S/ 73,482.20


    RESIDUAL S/ 10,500.00
    AÑOS 5
    DEPRECIACION ANUAL S/ 12,596.44

    DEPRECIACION DEPRECIACION VALOR


    AÑOS VALOR
    ANUAL ACUMULADA DEPRECIADO
    1 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 12,596.44 S/ 60,885.76
    2 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 25,192.88 S/ 48,289.32
    3 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 37,789.32 S/ 35,692.88
    4 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 50,385.76 S/ 23,096.44
    5 S/ 73,482.20 S/ 12,596.44 S/ 62,982.20 S/ 10,500.00

    2.2. CUADRO DE AMORTIZACION

    Amortización del préstamo

    Préstamo S/ 128,593.85
    TASA 11%
    PLAZO (años) 5
    CUOTA S/ 34,793.68

    Periodo Saldo Inicial Cuota Amortizació Interés Saldo Final


    n
    0         S/ 128,593.85
    1 S/ 128,593.85 S/ 34,793.68 S/ 20,648.35 S/ 14,145.32 S/ 107,945.50
    2 S/ 107,945.50 S/ 34,793.68 S/ 22,919.67 S/ 11,874.00 S/ 85,025.82
    3 S/ 85,025.82 S/ 34,793.68 S/ 25,440.84 S/ 9,352.84 S/ 59,584.99
    4 S/ 59,584.99 S/ 34,793.68 S/ 28,239.33 S/ 6,554.35 S/ 31,345.66
    5 S/ 31,345.66 S/ 34,793.68 S/ 31,345.66 S/ 3,448.02 S/ 0.00
    2.3. FLUJO DE CAJA

    Flujo de caja 0 1 2 3 4 5
    Ingresos            
    Ventas   S/250,000.00 S/250,000.00 S/250,000.00 S/250,000.00 S/250,000.00
    Egresos            
    Mano de obra   -S/90,000.00 -S/90,000.00 -S/90,000.00 -S/90,000.00 -S/90,000.00
    Materia prima   -S/50,000.00 -S/50,000.00 -S/50,000.00 -S/50,000.00 -S/50,000.00
    Otros Gastos   -S/15,200.00 -S/15,200.00 -S/15,200.00 -S/15,200.00 -S/15,200.00
    Patentes   -S/2,000.00 -S/2,000.00 -S/2,000.00 -S/2,000.00 -S/2,000.00
    Intereses del préstamo            
    Interés del préstamo   -S/14,145.32 -S/11,874.00 -S/9,352.84 -S/6,554.35 -S/3,448.02
    Gastos no desembolsables            
    Depreciación   -S/12,596.44 -S/12,596.44 -S/12,596.44 -S/12,596.44 -S/12,596.44
    Valor residual           -S/10,500.00
    Utilidad antes de impuesto            
    Utilidad   S/66,058.24 S/68,329.56 S/70,850.72 S/73,649.21 S/76,755.54
    Impuesto (29.5%)   -S/19,487.18 -S/20,157.22 -S/20,900.96 -S/21,726.52 -S/22,642.88
    Utilidad después de impuestos            
    Utilidad después de impuestos   S/46,571.06 S/48,172.34 S/49,949.76 S/51,922.69 S/54,112.66
    Ajuste por gasto no            
    desembolsables
    Depreciación   S/12,596.44 S/12,596.44 S/12,596.44 S/12,596.44 S/12,596.44
    Valor residual           S/10,500.00
    Inversión inicial -S/367,411.00          
    Maquinas -S/73,482.20          
    Capital de trabajo -S/293,928.80          
    Recuperación de capital (65%)           S/191,053.72
    Préstamo            
    Préstamo S/128,593.85          
    Amortización   -S/20,648.35 -S/22,919.67 -S/25,440.84 -S/28,239.33 -S/31,345.66
    Flujo Financiero -S/238,817.15 S/38,519.15 S/37,849.11 S/37,105.36 S/36,279.80 S/236,917.16

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