FLUJO DE EFECTIVO

compra de acciones holding brecca

pago de dividendo
compra de 5 mquinas pulidoras
ingreso por venta de tablas
pago de salarios al personal
dividendos recibidos de la empresa Alicorp SAC
adquisicion de materiales para producir las tablas de surf
Cancelación de préstamo a banco AA SAC con el cual se compro el local de fáb
Ingreso por ventas realizadas al crédito.
Pago de tributos.
Caja inicial.

FLUJO DE CAJA
CAJA INICIAL
Ventas
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre

Venta al contado
Al credito a 30 dias

COMPRA DE MATERIALES
Julio S/.47,000.00
Agosto S/.51,000.00
Setiembre S/.49,000.00
Octubre S/.41,000.00
GASTOS PERSONAL DE VENTAS PROYECTADAS 20% de las ventas

PAGO DE IMPUESTOS
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre

PRESTAMO S/ 50,000.00
AMORTIZACION S/ 12,500.00
INTERES 1.25
 S/ 25,000.00
S/ 80,000.00
S/ 50,000.00
S/ 200,000.00
S/ 10,000.00 VERANO SAC
S/ 5,000.00 Empresa dedicada a la copra de materia prima para la elaboracion y venta de
S/ 15,000.00
S/ 6,500.00
S/ 35,000.00
S/ 12,000.00
S/ 15,000.00

S/ 10,000.00

S/ 159,000.00
S/ 195,000.00
S/ 147,000.00
S/ 114,000.00

40% de las ventas

60% de las ventas

Gastos por servicios

S/ 4,000.00
S/ 4,000.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
20% de las ventas

S/ 23,340.00
S/ 29,820.00
S/ 20,580.00
S/ 14,700.00
ara la elaboracion y venta de tablas de surf.
 IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES -

ITEM ENUNCIADO
1 Compra de acciones del Holding Brecca
2 Pago de dividendos
3 Compra de 5 maquinas pulidoras
4 Ingreso por venta de tablas
5 Pago de salarios de personal
6 Dividendos recibidos de la empresa Alicorp SAA
7 Adquisición de materiales para producir tablas de surf
8 Cancelación de prestamo a Banco de AA SAC con el cual se compro el loc
9 Ingreso por ventas realizadas al credito
10 Pago de tributos
 IDENTIFICACIÓN DE ACTIVIDADES - VERANO SAC

ENUNCIADO A.O A.I

del Holding Brecca (-)
as pulidoras (-)
tablas (+)
personal (-)
de la empresa Alicorp SAA (+)
iales para producir tablas de surf (-)
amo a Banco de AA SAC con el cual se compro el local de la fabrica
alizadas al credito (+)
(-)
A.F

(-)

(-)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
 SALDO INICIAL EFECTIVO (S/.)
Compra de acciones del Holding Brecca
Pago de dividendos
Compra de 5 maquinas pulidoras
Ingreso por venta de tablas
Pago de salarios de personal
Dividendos recibidos de la empresa Alicorp SAA
Adquisición de materiales para producir tablas de surf
Cancelación de prestamo a Banco de AA SAC con el cual se compro el local de la fabrica
Ingreso por ventas realizadas al credito
Pago de tributos
FLUJO DE EFECTIVO
 ACTIVIDADES FLUJOS DE
AO AI AF EFECTIVO
-S/.25,000.00 -S/.25,000.00
-S/.80,000.00 -S/.80,000.00
-S/.50,000.00 -S/.50,000.00
S/.200,000.00 S/.200,000.00
-S/.10,000.00 -S/.10,000.00
S/.5,000.00 S/.5,000.00
-S/.15,000.00 -S/.15,000.00
-S/.6,500.00 -S/.6,500.00
S/.35,000.00 S/.35,000.00
-S/.12,000.00 -S/.12,000.00
S/.203,000.00 -S/.75,000.00 -S/.86,500.00 S/.41,500.00
SALDO INICIAL EFECTIVO S/.15,000.00
SALDO FINAL EFECTIVO S/.56,500.00
 VERANO SAC
FLUJO DE CAJA
JULIO 2023 - OCTUBRE 2023
Julio Agosto Setiembre Octubre
Detalle
2023 2023 2023 2023
Saldo Inicial S/.10,000.00 S/.31,210.00 S/.94,540.00 S/.182,110.00
Ingresos
Ventas al contado S/.63,600.00 S/.78,000.00 S/.58,800.00 S/.45,600.00
Cobranzas vtas al crédito S/.95,400.00 S/.117,000.00 S/.88,200.00
Total Ingresos S/.63,600.00 S/.173,400.00 S/.175,800.00 S/.133,800.00
EGRESOS
Pago de materiales -S/.47,000.00 -S/.51,000.00 -S/.49,000.00 -S/.45,000.00
Pago al personal -S/.31,800.00 -S/.39,000.00 -S/.29,400.00 -S/.22,800.00
Pago de servicios -S/.4,000.00 -S/.4,000.00 -S/.3,000.00 -S/.3,000.00
Pago de impuestos -S/.23,340.00 -S/.29,820.00 -S/.20,580.00 -S/.14,700.00
Total Egresos -S/.106,140.00 -S/.123,820.00 -S/.101,980.00 -S/.85,500.00
Flujo de Caja Económico -S/.32,540.00 S/.80,790.00 S/.168,360.00 S/.230,410.00
FINANCIAMIENTO
Préstamos ontenidos S/.50,000.00
Amortización S/.12,500.00 S/.12,500.00 S/.12,500.00 S/.12,500.00
Intereses S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00
Total Financiamiento S/.63,750.00 S/.13,750.00 S/.13,750.00 S/.13,750.00
Flujo de Caja Financiero S/.31,210.00 S/.94,540.00 S/.182,110.00 S/.244,160.00
 Ventas al contado Cobranza de vtas al crédito a 30 dias
Julio S/.63,600.00 Julio
Agosto S/.78,000.00 Agosto
Setiembre S/.58,800.00 Setiembre
Octubre S/.45,600.00 Octubre

Pago de materiales Pago al Personal Pago de Servicios

Julio S/.47,000.00 S/.31,800.00 S/.4,000.00
Agosto S/.51,000.00 S/.39,000.00 S/.4,000.00
Setiembre S/.49,000.00 S/.29,400.00 S/.3,000.00
Octubre S/.45,000.00 S/.22,800.00 S/.3,000.00
za de vtas al crédito a 30 dias

S/.95,400.00
S/.117,000.00
S/.88,200.00

Pago de Impuestos
S/.23,340.00
S/.29,820.00
S/.20,580.00
S/.14,700.00
 VERANO SAC
FLUJO DE CAJA
JULIO 2023 - OCTUBRE 2023
Julio Agosto Setiembre Octubre
Detalle
2023 2023 2023 2023
Saldo Inicial S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
Ingresos
Ventas al contado S/.63,600.00 S/.78,000.00 S/.58,800.00 S/.45,600.00
Cobranzas vtas al crédito S/.95,400.00 S/.117,000.00 S/.88,200.00
Total Ingresos S/.63,600.00 S/.173,400.00 S/.175,800.00 S/.133,800.00
EGRESOS
Pago de materiales -S/.47,000.00 -S/.51,000.00 -S/.49,000.00 -S/.45,000.00
Pago al personal -S/.31,800.00 -S/.39,000.00 -S/.29,400.00 -S/.22,800.00
Pago de servicios -S/.4,000.00 -S/.4,000.00 -S/.3,000.00 -S/.3,000.00
Pago de impuestos -S/.23,340.00 -S/.29,820.00 -S/.20,580.00 -S/.14,700.00
Total Egresos -S/.106,140.00 -S/.123,820.00 -S/.101,980.00 -S/.85,500.00
Flujo de Caja Económico -S/.42,540.00 S/.49,580.00 S/.73,820.00 S/.48,300.00
FINANCIAMIENTO
Préstamos ontenidos S/.50,000.00
Amortización S/.12,500.00 S/.12,500.00 S/.12,500.00 S/.12,500.00
Intereses S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00
Total Financiamiento S/.63,750.00 S/.13,750.00 S/.13,750.00 S/.13,750.00
Flujo de Caja Financiero S/.21,210.00 S/.63,330.00 S/.87,570.00 S/.62,050.00
 Ventas al contado Cobranza de vtas al crédito a 30 dias
Julio S/.63,600.00 Julio
Agosto S/.78,000.00 Agosto
Setiembre S/.58,800.00 Setiembre
Octubre S/.45,600.00 Octubre

Pago de materiales Pago al Personal Pago de Servicios

Julio S/.47,000.00 S/.31,800.00 S/.4,000.00
Agosto S/.51,000.00 S/.39,000.00 S/.4,000.00
Setiembre S/.49,000.00 S/.29,400.00 S/.3,000.00
Octubre S/.45,000.00 S/.22,800.00 S/.3,000.00
za de vtas al crédito a 30 dias

S/.95,400.00
S/.117,000.00
S/.88,200.00

Pago de Impuestos
S/.23,340.00
S/.29,820.00
S/.20,580.00
S/.14,700.00