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    Caso

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    Este documento presenta el estado de situación financiera y el estado de resultados integrales de la compañía Stylus Star SAC al 31 de diciembre de 2019. El activo total es de S/10,951,761 y el pasivo total es de S/7,065,593. La compañía reportó ingresos totales de S/4,472,858 e ingresos netos de S/390,694.

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    PRACTICA

    APELLIDOS Y NOMBRES

    CIA. INDUSTRIAL "STYLUS STAR" SAC Periodo: Al 31 de diciembre de 2019

    DETALLE MONTO CTA DEBE


    ACCIONES DE INVERSIÓN S/. 400,000.00 51
    CRÉDITO MERCANTIL S/. 99,544.00 16 S/. 99,544.00
    EFECTIVO EN TRANSITO S/. 38,000.00 103 S/. 38,000.00
    GASTOS DE VENTAS S/. 650,234.00 70
    I.G.V. POR PAGAR S/. 76,340.00 4011 S/. 76,340.00
    IGV (CREDITO FISCAL) S/. 50,000.00 4011
    PAGO A SEGUROS RIMAC S/. 7,456.00 18
    PRESTAMO BANCO SANTANDER S/. 112,323.00 451 S/. 112,323.00
    FACTURAS POR COBRAR DIFERIDO S/. 120,000.00 121 S/. 120,000.00
    INGRESOS DIFERIDOS S/. 104,550.00 51 S/. 104,550.00
    INGRESOS EXTRAORDINARIOS S/. 344,665.00 778
    INSTALACIONES S/. 80,000.00 334 S/. 80,000.00
    VENTA DE PRODUCTO TERMINADO S/. 3,617,304.00 214 S/. 3,617,304.00
    VACACIONES POR PAGAR S/. 64,500.00 62 S/. 64,500.00
    SOBREGIRO BANCARIO S/. 200,000.00 10
    RESERVA LEGAL ACUMULADA S/. 150,000.00 582
    REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 118,345.00 62
    RECLAMOS A TERCEROS S/. 4,000.00 46 S/. 4,000.00
    PRESTAMOS AL PERSONAL S/. 36,000.00 14 S/. 36,000.00
    MULTA APLICADO POR MINIST. TRABAJO S/. 80,455.00 46 S/. 80,455.00
    MUEBLES Y ENSERES S/. 30,456.00 32
    MATERIA PRIMA S/. 600,000.00 24
    LETRAS POR COBRAR COMERCIALES S/. 2,312,321.00 12
    COSTO DE VENTAS PRODUCTOS TERMINADOS S/. 1,235,934.00 70
    CUENTAS POR PAGAR S/. 900,000.00 42 S/. 900,000.00
    DEPOSITOS A PLAZO S/. 41,200.00 107 S/. 41,200.00
    DEPRECIACION ACUM. DE P.P.E. S/. 245,874.00 39
    EDIFICIOS S/. 1,675,345.00 33 S/. 1,675,345.00
    ENVASES Y EMBALAJES S/. 450,345.00 26
    EQUIPOS DE COMPUTOS S/. 655,921.00 33 S/. 655,921.00
    ESTIMACIÓN COBRANZA DUDOSA S/. 129,045.00 19
    EXISTENCIAS POR RECIBIR S/. 70,445.00 28
    FACTURAS POR COBRAR S/. 700,000.00 12 S/. 700,000.00
    FONDO FIJO S/. 28,800.00 107
    GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 267,450.00 79
    INTANGIBLE S/. 55,667.00 34 S/. 55,667.00
    UTILIDADES ACUMULADAS S/. 70,000.00 59 S/. 70,000.00
    UNIDADES DE TRANSPORTE S/. 50,000.00 34 S/. 50,000.00
    TRABAJOS EN CURSO S/. 300,456.00 33
    OTRAS FACTURAS POR PAGAR S/. 1,239,876.00 12 S/. 1,239,876.00
    LETRAS EN DESCUENTO S/. 83,450.00 12
    INVERSIONES S/. 100,000.00 11 S/. 100,000.00
    CEDULAS HIPOTECARIAS (Parte Corriente) S/. 30,000.00 33 S/. 30,000.00
    CAPITAL SOCIAL S/. 2,000,000.00 50
    BANCO FINANCIERO CTA. CTE S/. 10,450.00 104
    ANTICIPO DE CLIENTES S/. 59,877.00 43
    ANTICIPO A PROVEEDORES S/. 10,000.00 43
    AMORTIZACION ACUMULADA S/. 34,230.00 28
    TOTAL S/. 9,870,429.00
    PREPARAR LO SIGUIENTE:
    PARTICIPACIONES 10%
    HABER
    S/. 400,000.00

    S/. 650,234.00

    S/. 50,000.00
    S/. 7,456.00

    S/. 120,000.00

    S/. 344,665.00

    S/. 200,000.00
    S/. 150,000.00
    S/. 118,345.00

    S/. 30,456.00
    S/. 600,000.00
    S/. 2,312,321.00
    S/. 1,235,934.00

    S/. 245,874.00

    S/. 450,345.00

    S/. 129,045.00
    S/. 70,445.00

    S/. 28,800.00
    S/. 267,450.00

    S/. 300,456.00
    S/. 83,450.00

    S/. 2,000,000.00
    S/. 10,450.00
    S/. 59,877.00
    S/. 10,000.00
    S/. 34,230.00
    S/. 9,870,429.00
    CIA INDUSTRIAL SYTULS STAR SAC
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    31 DE DICIEMBRE 2019
    EXPRESADO EN NUEVO SOLES
    ACTIVO PASIVO
    ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
    TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
    APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
    EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF S/. 418,450.00 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
    CUENTAS POR COBRAR COMERCIAS/. 4,455,647.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
    PRODUCTOS TERMINADOS S/. 840,094.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER

    GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO


    PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/. 2,741,722.00 FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 8,455,913.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
    ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
    PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/. 2,741,722.00 CAPITAL
    DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS RESULTADO ACUMULADO
    DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓ S/. 245,874.00 TOTAL PATRIMONIO NETO
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 2,495,848.00

    TOTAL ACTIVO S/. 10,951,761.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO


    AC
    RA

    S/. 126,340.00
    S/. 2,741,722.00
    S/. 1,886,168.00

    S/. 2,311,363.00
    S/. 7,065,593.00

    S/. 2,000,000.00
    S/. 1,886,168.00
    S/. 3,886,168.00

    S/. 10,951,761.00
    CIA INDUSTRIAL STYLUS STAR SAC
    ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
    (POR NATURALEZA)
    31 DE DICIEMBRE 2019
    Ventas nestas de produtos S/. 3,617,304.00
    Producccion almacenada S/. 1,886,168.00
    Produccion inmovilizada S/. 2,741,722.00
    TOTAL PRODUCCION S/. 4,472,858.00
    Consumo:
    Compra de suministros div
    Variacion de:
    Materia primas S/. 600,000.00
    Suministros diversos
    Servicio prestado por terc S/. 4,464,854.00
    Valor agregado S/. 608,004.00
    Gasto del personal S/. 182,845.00
    Tributos
    Excedente ( O insuficiencia S/. 425,159.00
    BRUTO DE EXPLOTACION
    Estimaciones del ejercicio
    RESULTADO DE EXPLOTAC S/. 425,159.00
    Perdida por medicion de ac
    RESULTADO ANTES DE PARS/. 425,159.00
    IMPUESTO A LA RENTA 1 S/. 34,465.00
    RESULTADO DEL EJERCICI S/. 390,694.00

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