S1 Compendio

Descargar como pdf o txt
Descargar como pdf o txt
Está en la página 1de 19

DERECHO BANCARIO Y DE SEGUROS

ECONOMICO
UNIDAD 1
Generalidades del Sistema Financiero Nacional

Autor: ––
Sánchez Chávez Roberto Fabián
ÍNDICE

1. Unidad 1: Generalidades del Sistema Financiero Nacional .................................. 3


Tema 1: Aspectos Generales ......................................................................................... 3
Objetivo: ........................................................................................................................ 3
Introducción: ................................................................................................................. 3

2. Información de los subtemas ............................................................................. 4


2.1 Subtema 1: Nociones y Conceptos Generales .................................................... 4
2.2 Subtema 2: Historia Monetaria y Cambiaria del Ecuador ................................. 6
2.3 Subtema 3: La Banca; La Superintendencia de Bancos ..................................... 9
2.4 Subtema 4: La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros ............... 13

3. Preguntas de Comprensión de la Unidad .......................................................... 16

4. Material Complementario................................................................................ 18

5. Bibliografía ...................................................................................................... 19

2
Generalidades del Sistema Financiero Nacional

1. Unidad 1: Generalidades del


Sistema Financiero Nacional
Tema 1: Aspectos Generales
Objetivo:

Analizar e interpretar los fundamentos teóricos sobre las generales de ley de las
Instituciones del Sistema Financiero Nacional para comprender el funcionamiento del
sector bancario a través del estudio de leyes, artículos, libros, sitios web entre otros; con
la finalidad de adquirir un conocimiento sólido en materia legal.

Introducción:
El presente tema contiene una recopilación de los aspectos generales sobre la Ley
General de Instituciones del Sistema Financiero. El sistema financiero es uno de los ejes
importantes dentro de la economía convirtiéndose en la base fundamental para la
generación de riqueza, sirviendo de apoyo a los entes económicos en las diversas
instituciones Financieras.

Dentro de las características podemos decir que el sistema financiero es el eje principal
para la economía de un país, para la realización de transacciones económicas ya que
regula todas las transacciones personales, empresariales del Estado tanto a nivel
nacional e internacional. Actúan de manera habitual, captando recursos del público para
obtener fondos a través de depósitos o cualquier otra forma de captación, con el objeto
de utilizar los recursos así obtenidos, total o parcialmente, en operaciones de crédito e
inversión

El principal rol de una institución parte del sistema financiero como son los bancos y las
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

sociedades financieras, es captar recursos a través de depósitos y colocaciones de


dinero, y a su vez proporcionar a sus clientes servicios adicionales y modernos en un
marco cada vez más competitivo tales como tarjetas de crédito, banca telefónica o
servicios en línea con sistemas de seguridad que garantizan la privacidad y la discreción
de la información que se presenta en pantalla, así como la comodidad para los clientes,
entre otras.

La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero muestra la manera como la


economía del Ecuador se ha ido desarrollando. Es por ello que se analizara definiciones
sobre el Ámbito de la Ley de las Instituciones del Sistema Financiero, de la Constitución
y Organización de las Instituciones, del gobierno y la Administración.

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 3


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

2. Informacion de los subtemas


2.1 Subtema 1: Nociones y Conceptos Generales
Ámbito de la Ley
A partir de la crisis bancaria y financiera ecuatoriana de 1999 que provocó la quiebra de
un gran número de bancos en el país, en el sistema financiero se dio un cambio
cualitativo a través de la consolidación del sistema cooperativo; el cual, hasta entonces
aparecía como la única opción de financiamiento para los pequeños emprendimientos,
carentes de capacidad de crédito en la banca comercial. La falta de confianza de la
población en los bancos tradicionales permitió el crecimiento de otras entidades
financieras como las cooperativas de ahorro y crédito. Este crecimiento tuvo un
contexto favorable, con la institucionalización de organismos de control técnicos para el
sector cooperativo al amparo de la denominada Economía Social y Solidaria. La creación
de una Superintendencia, para monitorear a este sector, ha determinado que, en la
actualidad, las cooperativas de ahorro y crédito compitan muchas veces en igualdad de
condiciones con la banca privada. (Tobar, 2020).
El Artículo 1 de La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, Codificación,
2012; menciona que esta Ley regula la creación, organización, actividades,
funcionamiento y extinción de las instituciones del sistema financiero privado, así como
la organización y funciones de la Superintendencia de Bancos, entidad encargada de la
supervisión y control del sistema financiero, en todo lo cual se tiene presente la
protección de los intereses del público. En el texto de esta Ley la Superintendencia de
Bancos se llamará abreviadamente “la Superintendencia”. Ley que se encuentra
derogada a partir de la vigencia del Código Orgánico Monetario y Financiero.

Código Orgánico Monetario Financiero.


En el Artículo 1 y 2 del Código Orgánico Monetario y Financiero menciona que tiene por
objeto regular los sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de valores y
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

seguros del Ecuador; establece el marco de políticas, regulaciones, supervisión, control


y rendición de cuentas que rige los sistemas monetario y financiero, así como los
regímenes de valores y seguros, el ejercicio de sus actividades y la relación con sus
usuarios. (Código Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Principios
1. La prevalencia del ser humano por sobre el capital;
2. La subordinación del ámbito monetario, financiero, de valores y seguros como
instrumento al servicio de la economía real;
3. El ejercicio de la soberanía monetaria y financiera y la inserción estratégica
internacional;

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 4


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

4. La inclusión y equidad;
5. El fortalecimiento de la confianza; y,
6. La protección de los derechos ciudadanos.

Formulación de Políticas
La formulación de las políticas y regulaciones en materia monetaria, crediticia,
cambiaria, financiera, así como de seguros y valores, es facultad privativa de la Función
Ejecutiva y tiene como objetivos los determinados en los artículos 284 y 302 de la
Constitución de la República y los establecidos en el Plan Nacional de Desarrollo. (Código
Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Límites de Responsabilidad
El Estado no será responsable de la solvencia de las entidades de los sectores financieros
privado; popular y solidario; ni de las entidades que conforman los regímenes de valores
y seguros privados y en ningún caso podrá asumir sus deudas. La regulación y el control
de los sectores financieros privado y popular y solidario, de valores y seguros, no
trasladará al Estado la responsabilidad de la solvencia de las entidades que los integran.
(Código Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Conversión
En toda la legislación vigente y en las obligaciones pendientes de pago en las que se
disponga que los pagos deban hacerse en sucres, se entenderá que deberán realizarse
en dólares de los Estados Unidos de América a una tasa de conversión de veinticinco mil
(25.000,00) sucres por dólar de los Estados Unidos de América. (Código Orgánico
Monetario y Financiero, 2014)

Retención
Los superintendentes, el Procurador General del Estado, el Contralor General del Estado
y el Fiscal General del Estado, de manera excepcional, por presunción de actos ilegales
y de forma motivada e individual, podrán ordenar la retención temporal de depósitos e
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

inversiones en las entidades del Sistema Financiero Nacional. La retención ordenada


caducará en el plazo de quince días contados desde la notificación a la respectiva
entidad financiera, a menos que sea confirmada por un Juez competente. En este caso,
la retención quedará sujeta a las disposiciones del Código de Procedimiento Civil.
(Código Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Integración
Integran el sistema monetario y financiero nacional las entidades responsables de la
formulación de las políticas, regulación, implementación, supervisión, control y
seguridad financiera y las entidades públicas, privadas y populares y solidarias que
ejercen actividades monetarias y financieras.

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 5


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

Integran los regímenes de valores y seguros las entidades responsables de la


formulación de las políticas, regulación, implementación, supervisión y control, además
de las entidades públicas y privadas que ejercen operaciones con valores y efectúen
actividades de seguros. (Código Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Jurisdicción coactiva.
Concédase a las superintendencias, a la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de
Liquidez y Fondo de Seguros Privados, al Banco Central del Ecuador, a las entidades del
sector financiero público, la jurisdicción coactiva para el cobro de los créditos y cualquier
tipo de obligaciones a su favor o de terceros, que será ejercida por el representante legal
de dichas entidades. El ejercicio de la jurisdicción coactiva podrá ser delegado a
cualquier servidor de la entidad mediante el acto correspondiente. (Código Orgánico
Monetario y Financiero, 2014)

De la Junta de Política y Regulación Financiera


La Junta de Política y Regulación Financiera es parte de la Función Ejecutiva, como una
persona jurídica de derecho público, con autonomía administrativa, financiera y
operativa, responsable de la formulación de la política y regulación crediticia, financiera,
de valores, seguros y servicios de atención integral de salud prepagada. (Código
Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

2.2 Subtema 2: Historia Monetaria y Cambiaria del


Ecuador
Historia Monetaria
A lo largo de la historia del Ecuador el sistema bancario ha ido evolucionando de manera
lenta e incipiente hasta la actualidad. En mil ochocientos cincuenta y tres, el comercio
ecuatoriano palpo una fuerte dinamización que impulso el nacimiento de un sistema
bancario como acción para apoyar su interacción en el Mercado internacional. El
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

entonces presidente Gabriel García Moreno en el año mil ochocientos sesenta, otorga
accesibilidad al funcionamiento de una caja de Amortización que está a la vez es creada
con el objetivo de imprimir billetes a una gran escala. De manera adjunta en el mismo
año Manuel Antonio de Luzarraga consigue instituir otra entidad bancaria en Guayaquil.
Este banco único de Luzarraga fue patentado y auspiciado por alrededor de cincuenta
comerciantes de la perla del Pacífico, con emisión autorizada del gobierno de seiscientos
mil pesos, en billetes inconvenibles. La emancipada circulación de billetes entorpeció y
perjudico el aspecto monetario del País, porque estos eran papeles sin ninguna
normativa económica y que eran representados como un “vale” o también como
cualquier recibo de papel ordinario. En el año de mil ochocientos sesenta y cinco el
entonces congreso dio la autorización de la creación de una entidad bancaria, y en los

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 6


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

años de mil ochocientos sesenta y siete, un grupo de empresarios e inversionistas


entonces encabezados con el comerciante peruano Aníbal Gonzales puso sobre la mesa
y propuso la creación del Banco del Ecuador. El cinco de noviembre de mil novecientos
sesenta y ocho abrió sus repuestas el nuevo banco de Guayaquil. Y en los primeros del
año setenta y dos se instala en la perla del Pacífico el banco Hipotecario.

Los Bancos a finales del siglo XIX, aunque a mediados de este siglo la economía del país
por primitiva vez experimento un fenómeno de notable expansión, y esta fue a causa
del auge cacaotero, que en los años 60 y 70 % representaba el volumen del comercio
exterior, poco después de la mitad del siglo XIX, el Reino Unido suplantaba a España
como la contraparte comercial más importante del Ecuador. Luego del establecimiento
del entonces Banco de Quito, surge en la carita de Dios, el banco de la unión, que venía
con intenciones de hacer competencia al Banco de Quito. “El banco de la unión se
constituyó en octubre de mil ochocientos ochenta. Posteriormente en febrero del año
mil ochocientos ochenta y cinco, se da la creación del banco internacional, constituido
y tipificado como banco de emisión y de depósito, este a su vez convirtiéndose en el
principal adversario del banco del Ecuador.

Durante treinta años, desde mil ochocientos noventa y cinco hasta mil novecientos
noventa veinte y cinco, el banco comercial agrícola del Ecuador llego a jugar un papel
importante y protagónico en la vida nacional, tuvo un fuerte lazo con los distintos
gobiernos liberales y con el sector terriblemente explotador del cacao. El auge
cacaotero, expansión y vigencia del patrón de oro. Comienza con el aumento de las
distintas exportaciones al extranjero del cacao que permitió a la nación tener inserción
al mercado internacional. Esto da realce a Guayaquil para que se convierta en el nuevo
eje económico y atrajera recursos a todo el país, destacando a la perla y convirtiéndola
en la principal plaza comercial. “Las monedas de oro circularon en el país la presidencia
y tutela del ex presidente Eloy Alfaro”. Este suceso se encuentra grandemente
influenciado a nivel internacional por el impacto de la primera Guerra Mundial. La ley
moratoria fue expandida ilegalmente por el ejecutivo, dado que tenía que ser expedida
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

por el entonces congreso, el 6 de agosto de mil novecientos catorce y posteriormente


sancionada por el congreso el treinta y uno de agosto de mil novecientos catorce. Vale
recalcar que la convertibilidad del billete bancario, bajo el patrón Oro y Plata, tenía un
objetivo único, que era impedir la depreciación del billete por exceso de emisión del
circulante. La crisis financiera de los 20, la crisis del modelo agroexportador dio
significado para el Ecuador, este fue uno de los períodos de malestar social más
impactantes. Esta fue la crisis financiera del siglo veinte, está ligada directamente a la
situación de las exportaciones cacaoteras de ese tiempo, aunque la guerra mundial
afecto solo lateralmente a las exportaciones del cacao. Unos de los principales
responsables de la crisis financiera debido a la influencia que ejercía sobre el Estado,
fueron el banco comercial y agrícola. La gran crisis de los 30, es la crisis internacional en

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 7


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

forma progresiva que comenzó a afectar la economía ecuatoriana y los agentes


económicos. La segunda guerra Mundial, la expansión financiera y la inflación. Tras el
modelo agroexportador se reactiva fuertemente triplicando las exportaciones durante
el período de mil novecientos treinta y nueve a mil novecientos cuarenta y cuatro, en
tanto que las importaciones únicamente duplican sus valores.

El ingreso de EEUU a la guerra provocó problemas de transporte para las distintas


importaciones ecuatorianas, en general se diría que este período está marcado por un
agudo proceso inflacionario en el que la expansión del crédito y del medio circulante
juega un papel protagónico. El auge bananero, estabilidad institucional y crecimiento
bancario, represento un tiempo histórico de crecimiento económico de la sociedad
ecuatoriana, a pesar de los obstáculos históricos. La nueva esperanza de desarrollo
económico del Ecuador con el descubrimiento de yacimientos de petróleo exportables
y comercializables, con ubicación el Amazonía. (Pacheco, 2013)
Otra de las etapas de la economía del Ecuador que trajo tantas dificultades al país fue la
crisis de la deuda externa a la crisis del feriado bancario, entre los años de mil
novecientos ochenta y dos, al año de mil novecientos noventa y nueve:

 El conflicto militar del Ecuador con el Perú en 1981


 El fenómeno del niño
 La Guerra del 93 y 94 nuevamente con el Perú
 Inestabilidad política y corrupción
 Cierre de los bancos por falta de liquidez

Dolarización
Ecuador sorprendió al mundo en enero de 2000. Con la dolarización plena de su
economía fue el primer país de América Latina que sacrificó oficialmente su moneda
nacional e introdujo una moneda extranjera como de curso legal completo. Con esta
decisión este país, cuya economía atravesaba por una depresión sin parangón en su
historia republicana, que tenía quebrado su sistema financiero y que se encontraba en
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

situación de moratoria de su deuda externa, se incorporó a la lista de 26 colonias o


territorios que utilizaban en el año 2000 una moneda extranjera en todo el mundo, 11
de ellos el dólar norteamericano. Panamá era, hasta entonces, el único país
latinoamericano y el país más grande que había asumido el dólar. Esa dolarización fue
adoptada a poco de la separación de Panamá de Colombia en 1903, forzada por el
gobierno de Washington interesado en asumir el control del canal interoceánico. A
inicios del tercer milenio, un año después que Ecuador, El Salvador se encaminó hacia la
dolarización plena de su economía. Fue una época en que se discutía el tema e incluso
se lo recomendaba. Inclusive había voces en la CEPAL que apoyaban la dolarización de
las economías latinoamericanas. Pero hubo también posiciones firmes como la del gran

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 8


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

economista brasilero Celso Furtado que advertían, “si nos rendimos a la dolarización,
retrocederemos a una condición semicolonial” (Acosta, 2014).

2.3 Subtema 3: La Banca; La Superintendencia de


Bancos
Origen e importancia de la Banca
Para comprender los orígenes, funciones e importancia de la Banca, es preciso analizar
el origen y evolución del dinero. El dinero constituye el motor de la banca debido a que
es un negocio de captación y colocación de recursos. En economía se estudia que dinero,
a diferencia de lo que suele creerse, no es lo que genera satisfacción a las personas. El
dinero únicamente es un medio que permite conseguir bienes y servicios que son los
que generan utilidad o satisfacción a los consumidores. Si el dinero no pudiese
intercambiarse por los mencionados bienes y servicios, su mera existencia no tendría
sentido. (Izaguirre , 2020).
El negocio de la banca consiste en la captación y colocación de recursos. La importancia
del negocio de la banca es la dinamización de la economía (Kantis & Federico, 2014). El
crédito tiene el poder de acelerar los mercados, así como una interrupción del crédito
tiene la capacidad de destruir la economía (Chávez & Pereira, 2017; Barahona, 2016).
Considerando que el negocio de la banca consiste en la colocación de créditos, existe el
incentivo constante por parte de la banca y otras entidades financieras para prestar
dinero. Esta actividad implica un riesgo constante, puesto que, a pesar de que se realicen
los controles y evaluaciones de crédito necesarias, siempre existe la posibilidad de que
el crédito no retorno y se vuelva incobrable. Debido a esto, el Banco Central, entidad
responsable de la sostenibilidad del sistema financiero, utiliza una herramienta conocida
como el encaje legal o el coeficiente de caja. Dicho encaje corresponde a un porcentaje
que los bancos no pueden prestar por cada depósito que reciban. (Izaguirre, 2020)

El Banco Central
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

En la etapa del dinero fiduciario se crearon los bancos centrales, los cuales estaban
orientados a controlar la emisión de dinero. Hoy en día, los bancos centrales han
acaparado varias tareas o funciones, adicionales a la emisión de la moneda. Los bancos
centrales son los responsables de dos elementos imprescindibles para el buen
funcionamiento de la economía. Sus dos funciones principales son: la estabilidad del
sistema financiero y la estabilidad de los precios (Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera, 2017). Para cumplir con dichas funciones utilizan dos políticas
monetarias: expansiva y restrictiva; a través de éstas pueden aumentar o disminuir la
liquidez y controlar la inflación. En lo que respecta a la estabilidad del sistema financiero,
las entidades financieras desempeñan un papel fundamental al hacer circular el dinero
y servir de intermediarias entre los ahorradores y los prestatarios. Las entidades no solo

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 9


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

deben ser solventes; además, el público debe creer que lo son. Si surge la sensación de
que un banco o entidad financiera pueda quebrar, la gente retirará inmediatamente los
depósitos que tiene en sus cuentas, ocasionando un grave problema de liquidez.
Entonces, a pesar de que la entidad financiera goce de buena salud, el pánico financiero
y retiro masivo de depósitos podría quebrarla. (Izaguirre, 2020)

El quiebre de una entidad financiera no sólo afecta a la entidad financiera en particular.


Si se considera que las entidades financieras se prestan dinero entre sí en el llamado
mercado interbancario, la crisis de una de ellas puede ocasionar dudas generalizadas.
Así mismo, el quiebre de una ocasionaría pérdidas simultáneas para todos los bancos,
generando problemas a todo el sistema financiero. Una función fundamental de un
banco central es vigilar el estado de las entidades financieras y evitar que se originen
situaciones de pánico bancario. Para ello cuenta con varias herramientas:

 La publicación de informes sobre la salud de las entidades financieras. Estos


informes pueden ser generales sobre el sistema y los presenta el Banco Central,
así como específicos de cada entidad y los publica la Superintendencia de Bancos
(Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, 2017).
 La exigencia de un nivel de reservas que garantice las inversiones que realizan.
Esto se aplica a través del porcentaje del encaje legal y de los parámetros
financieros que deben cumplir las instituciones financieras. Estos parámetros
son definidos por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
 La creación de la Corporación de Seguros de Depósitos, Fondo de Liquidez y
Fondo de Seguros Privados – COSEDE.
 La concesión de préstamos extraordinarios a determinadas entidades con
problemas de liquidez.

El pánico financiero, concebido como la desconfianza generalizada en el sistema y


caracterizado por corridas masivas de depósitos, ha ocasionado crisis financieras en
varios países del mundo. La reacción de los gobiernos suele ser un feriado bancario
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

caracterizado por control en retiros máximos de dinero para salvar el sistema. Por esta
razón, el pánico financiero se encuentra tipificado en el Código Orgánico Integral Penal
del Ecuador, como se presenta a continuación Artículo 322 del Código Orgánico Integral
Penal (COIP):
"La persona que divulgue noticias falsas que causen alarma en la población y
provoquen el retiro masivo de los depósitos de cualquier institución del sistema
financiero y las de la economía popular y solidaria que realicen intermediación
financiera, que pongan en peligro la estabilidad o provoquen el cierre definitivo
de la institución será sancionada con pena privativa de la libertad de cinco a siete
años".

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 10


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

La segunda función principal de los bancos centrales es la estabilidad de los precios, lo


cual se traduce en mantener la inflación por debajo de un cierto nivel y estable. Ante
una subida generalizada de los precios, las empresas exportadoras tendrán que
incrementar los precios de sus productos y serán menos competitivas en el mercado
mundial, disminuirán sus ventas; los trabajadores verían mermada su capacidad
adquisitiva y exigirán incrementos salariales mayores, produciendo una espiral
inflacionista (Krugman & Wells, 2016).

La Superintendencia de Bancos
En base a lo que establece el artículo 59,60,61,62 del Código Orgánico Monetario y
Financiero señala que:
La Superintendencia de Bancos es un organismo técnico de derecho público, con
personalidad jurídica, parte de la Función de Transparencia y Control Social, con
autonomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa, cuya
organización y funciones están determinadas en la Constitución de la República y
la ley. La Superintendencia de Bancos efectuará la vigilancia, auditoría,
intervención, control y supervisión de las actividades financieras que ejercen las
entidades públicas y privadas del Sistema Financiero Nacional, con el propósito de
que estas actividades se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés
general. El presupuesto de la Superintendencia de Bancos formará parte del
Presupuesto General del Estado y se sujetará a las normas y procedimientos
establecidos en el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas y su
normativa secundaria. La Superintendencia de Bancos tiene las siguientes
funciones: 1. Ejercer la vigilancia, auditoría, control y supervisión del cumplimiento
de las disposiciones de este Código y de las regulaciones dictadas por la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera, en lo que corresponde a las
actividades financieras ejercidas por las entidades que conforman los sectores
financieros público y privado; 2. Autorizar la organización, terminación y
liquidación de las entidades que conforman el Sector Financiero Público; 3.
Autorizar la constitución, denominación, organización y liquidación de las
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

entidades que conforman el Sector Financiero Privado; 4. Autorizar las actividades


de las entidades que conforman los sectores financieros público y privado; 5.
Inspeccionar y sancionar a las personas naturales o jurídicas que no forman parte
de la economía popular y solidaria y que ejerzan, contra lo dispuesto; 6. Ejercer la
potestad sancionatoria sobre las entidades bajo su control y sobre las personas
naturales o jurídicas que incumplan las disposiciones de este Código, en al ámbito
de su competencia; 7. Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento
de las entidades sujetas a su control y, en general, vigilar que cumplan las normas
que rigen su funcionamiento, las actividades financieras que presten, mediante la
supervisión permanente preventiva extra situ y visitas de inspección in situ, sin
restricción alguna, de acuerdo a las mejores prácticas, que permitan determinar

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 11


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

la situación económica y financiera de las entidades, el manejo de sus negocios,


evaluar la calidad y control de la gestión de riesgo y verificar la veracidad de la
información que generan; 8. Establecer programas de supervisión intensiva a las
entidades controladas, sin restricción alguna; 9. Exigir que las entidades
controladas presenten y adopten las correspondientes medidas correctivas y de
saneamiento; 10. Disponer a las entidades controladas aumentos de capital
suscrito y pagado en dinero, como una medida de carácter preventivo y
prudencial; 11. Cuidar que las informaciones de las entidades bajo su control, que
deban ser de conocimiento público, sean claras y veraces para su cabal
comprensión;
12. Absolver consultas sobre las materias de su competencia; 13. Canalizar y
verificar la entrega de información sometida a sigilo y reserva, requerida por la
Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Igual función cumplirá
respecto de la información requerida a las entidades financieras públicas y
privadas, para uso de otras instituciones del Estado; 14. Establecer los montos y
procedimientos que permitan investigar el origen y procedencia de los recursos
de operaciones de cambio de moneda o de cualquier mecanismo de captación en
moneda; 15. Autorizar la cesión total de activos, pasivos y de los derechos
contenidos en contratos de las entidades financieras sometidas a su control; 16.
Proteger los derechos de los clientes y usuarios financieros y resolver las
controversias en el ámbito administrativo que se generen con las entidades bajo
su control, para lo cual podrá solicitar o practicar de oficio, según sea el caso, las
acciones de control necesarias para su esclarecimiento; 17. Establecer las
cláusulas obligatorias y las prohibiciones de los contratos cuyo objeto sea la
prestación de servicios financieros; 18. Aprobar los estatutos sociales de las
entidades de los sectores financieros público y privado y las modificaciones que
en ellos se produzcan; 19. Realizar las investigaciones necesarias para autorizar
inscripciones en el Libro de Acciones y Accionistas de las entidades financieras
privadas, en los casos señalados en este Código; 20. Remover a los
administradores y otros funcionarios de las entidades bajo su control e iniciar,
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

cuando fuere el caso, las acciones legales en su contra, por infracciones a este
Código y a la normativa vigente por causas debidamente motivadas; 21. Controlar
que las entidades del sistema financiero público y privado cumplan con las
decisiones adoptadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera;
22. Proponer políticas y regulaciones a la Junta de Política y Regulación Monetaria
y Financiera, en el ámbito de sus competencias; 23. Informar a la Junta de Política
y Regulación Monetaria y Financiera los resultados del control; 24. Calificar a las
personas naturales y jurídicas que efectúan trabajos de apoyo a la supervisión,
como auditores internos, auditores externos, peritos valuadores y calificadoras de
riesgo, entre otros; 25. Designar a los administradores temporales y liquidadores
de las entidades bajo su control; 26. Proporcionar los informes o certificaciones de

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 12


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

cualquier entidad sujeta a su control, en orden a obtener préstamos de


organismos internacionales para el desarrollo de programas económicos, a pedido
de esos organismos o durante su vigencia, de conformidad con la regulación que
establezca la Junta; 27. Imponer las sanciones previstas en este Código; y, 28.
Preparar el informe técnico para que la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera fije las contribuciones anuales que deben pagar las entidades
financieras privadas. 29. Autorizar mediante acto administrativo a entidades
financieras, la conformación de fondos de garantías, que otorguen garantía
crediticia sobre la base del cumplimiento de los requisitos y de la evaluación
realizada, y; Las demás que le asigne la ley. La Superintendencia está facultada
para solicitar en cualquier momento, a cualquier entidad sometida a su control, la
información que considere pertinente, sin límite alguno, en el ámbito de su
competencia (Código Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

De igual forma el Art. 213 de la Constitución de la República del Ecuador manifiesta que:

Las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría,


intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales, y de
los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que
estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al
interés general. Las superintendencias actuarán de oficio o por requerimiento
ciudadano. Las facultades específicas de las superintendencias y las áreas que
requieran del control, auditoría y vigilancia de cada una de ellas se determinarán
de acuerdo con la ley. (Constitución de la República del Ecuador, 2008)

2.4 Subtema 4: La Superintendencia de Compañías,


Valores y Seguros
Superintendencia de Compañías, y Valores y Seguros.
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

En base a lo que establece el artículo 78 del Código Orgánico Monetario y Financiero


señala que:

La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, entre otras atribuciones en


materia societaria, ejercerá la vigilancia, auditoría, intervención, control y
supervisión del mercado de valores, del régimen de seguros y de las personas
jurídicas de derecho privado no financieras, para lo cual se regirá por las
disposiciones de la Ley de Compañías, Ley de Mercado de Valores, Ley General de
Seguros, este Código y las regulaciones que emita la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera. Los actos expedidos por la Superintendencia de
Compañías, Valores y Seguros, dentro de todos los ámbitos de su competencia,

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 13


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

gozarán de la presunción de legalidad y se sujetarán a lo preceptuado en el artículo


73 respecto de su impugnación, reforma o extinción, salvo cuando la ley regule
otro procedimiento en materias específicas. Las personas jurídicas que no forman
parte del Sistema Financiero Nacional, y que no estén bajo el control de la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que como parte del giro
específico de su negocio efectúen operaciones de crédito por sobre los límites que
establezca la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, serán
controladas por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. (Código
Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Así como también el Art. 2 de la Ley de Compañías habla de las sociedades mercantiles
que existe en el Ecuador y estas son:

Hay seis especies de sociedades mercantiles, a saber: La compañía en nombre


colectivo; La compañía en comandita simple y dividida por acciones; La compañía
de responsabilidad limitada; La compañía anónima; La compañía de economía
mixta; y, La sociedad por acciones simplificada. Estas seis especies de sociedades
mercantiles constituyen personas jurídicas.

De igual forma en los Art. 18, 19 y 20 establece su forma de organización tal como lo
indico textualmente:

La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros organizará, bajo su


responsabilidad, un registro de sociedades, teniendo como base las copias que,
según la reglamentación que expida para el efecto, estarán obligados a
proporcionar los funcionarios que tengan a su cargo el Registro Mercantil. De igual
forma deberán remitir, los funcionarios que tengan a su cargo el Registro
Mercantil, la información electrónica relacionada con los procesos simplificados
de constitución de compañías y otros actos y documentos que electrónicamente
se hubieren generado de conformidad con la presente Ley y la reglamentación que
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

la Superintendencia emitirá para el efecto. Las copias que los funcionarios


antedichos deben remitir a la Superintendencia para los efectos de conformación
del registro no causarán derecho o gravamen alguno. En el Reglamento que expida
la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros se señalarán las sanciones
de multa que podrá imponer a los funcionarios a los que se refieren los incisos
anteriores, en caso de incumplimiento de las obligaciones que en dicho
reglamento se prescriban. La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
vigilará la prontitud del despacho y la correcta percepción de derechos por tales
funcionarios, en la inscripción de todos los actos relativos a las compañías sujetas
a su control. La multa no podrá exceder del monto fijado en el Art. 457 (Las multas
previstas en esta Ley podrán imponerse hasta por un monto de doce salarios

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 14


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

básicos unificados del trabajador en general, de acuerdo con la gravedad de la


infracción, a criterio del Superintendente o del funcionario delegado para el
efecto.). De producirse reincidencia el Superintendente podrá solicitar al Consejo
de la Judicatura la destitución del funcionario. La inscripción en el Registro
Mercantil surtirá los mismos efectos que la matrícula de comercio. Por lo tanto,
queda suprimida la obligación de inscribir a las compañías en el libro de matrículas
de comercio. Las sociedades por acciones simplificadas estarán habilitadas para el
comercio mediante la inscripción en el registro de las sociedades de la
Superintendencia de Compañías. Las compañías constituidas en el Ecuador,
sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia de Compañías, Valores y
Seguros, enviarán a ésta, en el primer cuatrimestre de cada año: a) Copias
autorizadas del juego completo de los estados financieros, preparados con base
en la normativa contable y financiera vigente, así como de las memorias e
informes de los administradores establecidos por la Ley y de los organismos de
fiscalización, de haberse acordado su creación. b) La nómina de los
administradores, representantes legales y socios o accionistas, incluyendo tanto
los propietarios legales como los beneficiarios efectivos, atendiendo a estándares
internacionales de transparencia en materia tributaria y de lucha contra
actividades ilícitas, conforme a las resoluciones que para el efecto emita la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. La información de los socios
o accionistas extranjeros observará los requerimientos específicos previstos en la
Ley. En el caso de compañías anónimas ecuatorianas que estuvieren registradas
en una o más bolsas de valores nacionales, su nómina de accionistas deberá
identificar a aquellos accionistas que tuvieren un porcentaje igual o superior al
10% de su capital; y, c) Los demás datos que se contemplaren en el reglamento
expedido por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Los estados
financieros de la compañía y sus anexos, preparados con base en la normativa
contable y financiera vigente, estarán aprobados por la junta general de socios o
accionistas, según el caso (Ley de Compañías, 2020)
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 15


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

3. Preguntas de Comprension de la
Unidad
1. ¿Pregunta de comprensión Nro. 1?
Señale la respuesta correcta; ¿Cuándo se dio crisis bancaria y financiera ecuatoriana
de 1999, esta provocó la quiebra de un gran número de bancos en el país, podría
indicarse que un cambio se dio en el sistema financiero?

a) Cuantitativo
b) Cualitativo
c) Normativo
d) Estructural
Respuesta B

¿Pregunta de comprensión Nro. 2?


Señale la respuesta correcta ¿La falta de confianza de la población en los bancos
tradicionales en el país permitió el crecimiento de otras entidades financieras,
indícalas cuáles son?
a) Cooperativas de Ahorro y fianza
b) Banco de Ahorro y crédito.
c) Cooperativas de banca y ahorro
d) Cooperativas de Ahorro y crédito
Respuesta D

¿Pregunta de comprensión Nro. 3?


Señale la respuesta correcta: ¿Cuál es el objetivo que menciona el Código Orgánico
Monetario y Financiero en su artículo 1 y 2?
a) Regular los sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de
valores y seguros del Ecuador; establece el marco de políticas,
regulaciones, supervisión, control y rendición de cuentas que rige los
sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de valores y
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

seguros, el ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios


b) Regular los sistemas financieros privados, así como los regímenes de
valores y seguros del Ecuador; establece el marco de políticas,
regulaciones, supervisión, control y rendición de cuentas que rige los
sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de valores y
seguros, el ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios.
c) Regular los sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de
valores y seguros del Ecuador; establece el marco de posturas jurídicas,
regulaciones, supervisión, control y rendición de cuentas que rige los
sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de valores y
seguros, el ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 16


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

d) Regular los sistemas monetario y financiero, así como los regímenes de


valores y seguros del Ecuador; establece el marco de políticas,
regulaciones, supervisión, control y rendición de cuentas que rige los
sistemas administrativos y sociales, así como los regímenes de valores y
seguros, el ejercicio de sus actividades y la relación con sus usuarios
Respuesta D

¿Pregunta de comprensión Nro. 4?


Señale la respuesta correcta: ¿La formulación de las políticas y regulaciones en materia
monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, así como de seguros y valores, es facultad
privativa?:
a) Función Legislativa.
b) Función Ejecutiva
c) Función Judicial
d) Función Electoral
Respuesta B

¿Pregunta de comprensión Nro. 5?


Señale la respuesta correcta: Al hablar sobre la retención, los Superintendentes, el
Procurador General del Estado y el Fiscal General del Estado, de manera excepcional,
por presunción de actos ilegales y de forma motivada e individual, ¿” Podrán ordenar
la retención”?

a) Retención temporal de depósitos e inversiones en las entidades del Sistema


Financiero Nacional.
b) Retención definitiva de depósitos e inversiones en las entidades del Sistema
Financiero Nacional.
c) Retención provisional de depósitos e inversiones en las entidades del Sistema
Financiero Nacional.
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

d) Retención temporal de depósitos e inversiones en las entidades del Sistema


Financiero Internacional
Respuesta A

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 17


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

4. Material Complementario
Los siguientes recursos complementarios son sugerencias para que se pueda ampliar la
información sobre el tema trabajado, como parte de su proceso de aprendizaje
autónomo:

Videos de apoyo:

https://www.youtube.com/watch?v=-btdGuwfQUU

Bibliografía de apoyo:

Corporación de Estudios y Publicaciones. (2012). Ley General de Seguros. Quito,


Ecuador: CEP.

Acosta. A (2002). Breve Historia Económica del Ecuador. Ecuador, Quito.


© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 18


Generalidades del Sistema Financiero Nacional

5. Bibliografía
» Acosta, A. (2014). Breve Historia Económica del Ecuador. Quito: Corporación
Editora Nacional. Cabanellas, G. (1968). Compendio de Derecho Laboral. Buenos
Aires: Libreros.
» Codificación de Resoluciones de la Junta de Regulación Monetaria y Financiero.
(2017). Obtenido de
https://www.bce.fin.ec/images/junta/Codificacioon_Resoluciones_JPRMF_Libr
o-I.pdf?dl=0
» Código Orgánico Monetario y Financiero. (2014). Quito: Corporación de Estudios
y Publicaciones.
» Constitución de la República del Ecuador. (2008). Obtenido de
https://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_ecu_const.pdf
» Izaguirre, J. (10 de Enero de 2020). Obtenido de
https://elibro.net/es/ereader/espoch/131259
» Ley de Compañías. (10 de Diciembre de 2020). Obtenido de
http://www.silec.com.ec/Webtools/LexisFinder/DocumentVisualizer/FullDocu
mentVisualizerP DF.aspx?id=MERCANTI-LEY_DE_COMPANIAS
» Pacheco. (21 de Noviembre de 2013). Obtenido de https://prezi.com/jdght-
jx52cu/breve-historia- bancaria-del-ecuador/
© Universidad Estatal de Milagro – UNEMI

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 19

También podría gustarte