Preguntas de Presupuesto

PREGUNTAS DE PRESUPUESTO
1. ¿Qué es presupuesto?
Un presupuesto es un plan de las operaciones y recursos de una empresa, que se
formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en
términos monetarios. En otras palabras, hacer un presupuesto es simplemente
sentarse a planear lo que quieres hacer en el futuro y expresarlo en dinero.
2. ¿Cómo se elabora el presupuesto?

IDENTIFICA INGRESOS Y GASTOS
Ingresos:
Empezamos por poner en una lista todas las entradas de dinero. Las más
importantes suelen ser la nómina o la pensión en caso de jubilados, pero no te
olvides de otros posibles ingresos como pensiones alimenticias, intereses de
cuentas bancarias, subvenciones, trabajos extras y percepciones de sistemas de
previsión social.
Gastos:
Los gastos son todas las salidas de dinero. Para saber realmente en qué situación
estamos, hay que incluir todos los gastos actuales, desde la vivienda hasta los
pequeños desembolsos diarios, o bien aproximaciones de los mismos. Y no debe
olvidar otros gastos ocasionales como vacaciones, regalos de cumpleaños y
compras de Navidad, o gastos imprevistos que puedan surgir.
Hay que identificar y apuntar todos los gastos, por pequeños que sean.
CLASIFICAR GASTOS
La clave está en priorizar.
Hay que clasificarlos en las siguientes categorías:
Gastos fijos obligatorios: como la hipoteca o alquiler de la casa, los gastos de
comunidad y las cuotas de otros préstamos. Hay que pagarlos y su importe no
suele ser negociable ni varía mucho mes a mes. Si no se abonan al banco dentro
de los plazos establecidos, se podrán aplicar gastos adicionales de demora,
aumentando cada vez más la deuda y la cantidad a pagar.
Gastos variables necesarios: comida, ropa, electricidad, etc. Son gastos

necesarios para vivir pero con los que podemos ahorrar si hacemos un uso
racional o haciendo pequeños recortes: comparar precios, comprar marcas más
económicas, andar o utilizar transporte público en vez de pagar gasolina y parking,
coger el autobús o metro en vez de un taxi, etc.
Gastos discrecionales: todos los demás gastos que, en caso de necesidad, se

podrían reducir o eliminar. Suelen ser gastos para cosas que nos suelen gustar,
pero que no son realmente imprescindibles.
Cuando hay que recortar, deben ser los primeros. Todos podemos identificar
gastos superfluos que podríamos utilizar para otros fines más productivos.
PRÁCTICA Y SEGUIMIENTO
Es posible que tengas que hacer ajustes ya que las cantidades presupuestadas
para ciertos gastos posiblemente no resulten realistas. A lo mejor el gasto en otros
conceptos es menor de lo que pensabas. Es normal revisar varias veces el
presupuesto para que se ajuste a la realidad con objetivos alcanzables.
Si los ingresos aumentan, no hay dejar que los gastos aumenten por igual importe.
Revisa el IPC (índices de precios al consumo). Recuerda que, en caso de

inflación, aumentaría el coste de la vida. Una tasa anual de inflación del 3%
mantenido en el tiempo, significaría que todo costaría el doble dentro de 24 años.
Es decir, dentro de 24 años se necesitaría el doble de dinero para mantener el
mismo nivel de vida que se disfruta hoy.
3. ¿Ventajas de presupuesto?
 Quienes utilizan el presupuesto como herramienta de dirección de sus
empresas, obtienen mayores resultados que aquellos que se lanzan a la
aventura de la administrarlas sin haber pronosticado el futuro, sus ventajas
son:
 Permite determinar si los recursos estarán disponibles para ejecutar las
actividades y se procura la consecución de los mismos
 Permite escoger aquellas decisiones que aporten mayores beneficios a la
entidad.
 Da una base para la toma de decisiones y fijación de políticas a seguir
(financiamiento, compras, inversiones, producción, ventas, etc.), las cuales
pueden ser replanteadas si después de evaluarlas no son las adecuadas para
alcanzar los objetivos propuestos.
 Ayuda a la planeación adecuada de los costos de producción.
 Procura optimizar resultados mediante el manejo adecuado de los recursos.
 Ayuda a optimizar recursos.
 Facilita la vigilancia efectiva de cada una de las funciones y actividades de la
empresa.
 Advierte sobre optimismo exagerado o irrealizable, que pudiera traer
consecuencias negativas.
 Conduce la fuerza de trabajo en forma más productiva.
 Con base en la medición, se hace la evaluación de lo efectuado contra lo
presupuestado, mediante análisis, revisión, e interpretación, para la formación
de un juicio, así como proceder a lo conducente, lo que servirá en las
decisiones futuras, eficiencia, eficacia y desde luego en un costo óptimo.
4. ¿Objetivos de un presupuesto
El principal objetivo de un presupuesto es brindar a la organización un panorama
financiero actualizado que facilite la toma de decisiones y fomente el crecimiento
de la misma. Además, prepara a las empresas para hacerle frente a los posibles
cambios que puedan surgir en el tiempo.
5. ¿Qué limitaciones tiene un presupuesto?
 Estar basado en estimaciones o pronósticos, que son susceptibles de errores,
y a imprevistos como: disposiciones fiscales, tendencia del mercado, actuación
de la competencia, pérdida en el poder adquisitivo de la moneda, etc.
 La precisión de sus datos depende del juicio o la experiencia de quienes los
determinaron.
 Es sólo una herramienta de la administración, un plan presupuestario se diseña
para que sirva de guía a la administración y no para que la suplante.
 Cuando se ha tenido por algún tiempo en ejercicio del control presupuestal, se
puede confiar demasiado en él, cayendo en errores, por no revisarlo, superarlo
y actualizarlo.
 Su implantación y funcionamiento necesita tiempo, por tanto los resultados
pueden no ser inmediatos.
6. ¿Cuáles son las funciones del presupuesto?

Las siguientes funciones son las más importantes cuando hablamos en términos
generales:
 La principal función de los presupuestos se relaciona con el control
financiero de la organización.
 El control presupuestario es el proceso de descubrir qué es lo que se está
haciendo, comparando los resultados con sus datos previamente presupuestos
en correspondencia, esto para poder verificar los logros o remediar las
diferencias.
 Los presupuestos podrán desempeñar tanto roles preventivos como correctivos
dentro de la organización.
 Los presupuestos son útiles en la mayor parte de las organizaciones como:
utilitaristas (compañías de negocios), no-utilitaristas (agencias
gubernamentales), grandes (multinacionales, conglomerados) y pequeñas
empresas.
 Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en las
operaciones de la organización.
 Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la
empresa en unos límites razonables.
 Sirven como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de la
empresa y dirigirlas hacia los objetivos estratégicos
 Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan total
de acción.
 Las partidas del presupuesto sirven como guías durante la ejecución de
programas de personal en un determinado período y, sirven como norma de
comparación una vez que se hayan completado los planes y programas.
 Los presupuestos sirven como medios de comunicación entre unidades a
determinado nivel y verticalmente entre ejecutivos de un nivel a otro. Una red
de estimaciones presupuestarias se filtra hacia arriba a través de niveles
sucesivos para su ulterior análisis.
 Las lagunas, duplicaciones o sobre posiciones pueden ser detectadas y
tratadas al momento en que los gerentes observan su comportamiento en
relación con el desenvolvimiento del presupuesto.

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2. ¿Cómo se elabora el presupuesto?

Gastos variables necesarios: comida, ropa, electricidad, etc. Son gastos

Gastos discrecionales: todos los demás gastos que, en caso de necesidad, se

Revisa el IPC (índices de precios al consumo). Recuerda que, en caso de

6. ¿Cuáles son las funciones del presupuesto?

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