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    FIF D Actividad 1

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    Este documento describe 20 transacciones realizadas por la entidad "Actividad 1, S.A. de C.V." durante el año 2019, incluyendo compras y ventas de butacas, pagos a proveedores, cobros de clientes, y otros movimientos. La entidad inició el año con un inventario de 1,400 butacas y realizó múltiples compras y ventas a lo largo del año para satisfacer la demanda. El documento proporciona instrucciones para registrar contablemente estas transacciones usando el método de costeo de

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    Actividad 1. Controlando mi almacén…Entradas y Salidas.

    Indicaciones:
    En un archivo Excel, registra las operaciones de la entidad “Actividad 1, S.A. de C.V.” en
    Libro Diario, Esquemas de Mayor y Tarjeta de Almacén por la fórmula de asignación del
    costo: Costos Promedios.

    La entidad inició operaciones el 1º de Enero del 2019 con los siguientes saldos:
    Caja $ 20,000.00
    Bancos $ 950,000.00
    Almacén (1,400 butacas para estudiantes a $ 400.00
    cada una)
    IVA Pendiente de Acreditar (Determinar sobre saldo de proveedores)
    Clientes (Educando Alto) $ 80,000.00
    Documentos por Cobrar $ 64,000.00
    Seguros Pagados por Anticipado $ 48,000.00
    Intereses Pagados por Anticipado $ 24,000.00
    Propaganda y Publicidad $ 32,000.00
    Terrenos $ 500,000.00
    Maquinaria $ 345,000.00
    Mobiliario $ 60,000.00
    Equipo de Transporte $ 320,000.00
    Gastos de Instalación $ 18,000.00
    Patentes $ 80,000.00
    Proveedores (El Güero) $ 180,000.00
    Documentos por Pagar $ 75,000.00
    IVA pendiente de Causar (Determinar sobre saldo de clientes)
    Rentas Cobradas por Anticipado $ 24,000.00
    Capital Social

    Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones:

    1) 15 de enero compra a Muebles para Escuelas y Oficinas, 560 butacas a $ 550.00


    c/u más IVA al contado, según Factura No. 287, con el cheque No. 16.

    2) 18 de enero de la compra anterior devuelve 55 butacas por ser de un color distinto


    al solicitado, el proveedor le realiza una transferencia bancaria.

    3) 30 de enero compra al Sr. Miguel Balbuena 51 butacas a $ 495.00 c/u más IVA, a
    crédito, según Factura No. 26

    4) 12 de febrero vende al contado 580 butacas a $ 750.00 c/u más IVA, a la


    Secundaria Técnica No. 1, según Factura No. MERA 58. Registra el precio de
    venta y de costo correspondiente.
    5) 17 de marzo vende a crédito 110 butacas a $ 800.00 c/u más IVA, a la
    Telesecundaria No. 17 de Amozoc, Puebla, según Factura No. MERA 70. Registra
    el precio de venta y de costo correspondiente.

    6) 12 de abril vende al contado 250 butacas a $ 780.00 c/u más IVA, al Centro
    Escolar Juan N. Gómez, según Factura No. MERA 82. Registra el precio de venta y
    de costo correspondiente.

    7) 30 de abril, el director del Centro Escolar Juan N. Gómez devuelve 10 butacas por
    no contar con porta útiles, solicita se le transfiera el importe correspondiente,
    según Nota de Crédito No. 14. Registra la devolución a precio de venta y de costo.

    8) 21 de mayo paga con Cheque No. 17 el recibo de Luz del área de ventas, por $
    5,000.00 más IVA.

    9) 30 de mayo su cliente Educando Alto le realiza una transferencia por $ 41,000.00 a


    cuenta del adeudo.

    10) 12 de junio vende 390 butacas a $ 810.00 c/u más IVA a crédito a la Escuela
    Primaria La Nación, según Factura No. MERA 140. Registra el precio de venta y
    de costo correspondiente.

    11) 25 de junio paga con Cheque No. 32 fletes, cargas y descargas por la venta
    anterior, por un importe de $ 4,800.00 más IVA, según Factura No. 63 de
    Mudanzas Ochoa.

    12) 17 de Julio compra al contado 300 butacas a $ 450.00 c/u más IVA, a Hermanos
    Castrejón, S.A., según Factura No. 658, con el cheque No. 33.

    13) 25 de Julio, por la compra anterior pago gastos por fletes para hacer llegar las
    butacas a su almacén, por $ 4,000.00 más IVA según Factura No. 92 de Mudanzas
    Ochoa. Con el cheque No. 34.

    14) 11 de agosto recibe transferencia bancaria del cliente Telesecundaria No. 17 de


    Amozoc, Puebla por el importe total de la venta del día 17 de marzo (5).

    15) 8 de septiembre realiza transferencia bancaria a su proveedor El Güero, por el


    total del adeudo inicial.

    16) 10 de octubre paga con Cheque No 60 la comisión a su Agente de Ventas por $


    25,000.00 más IVA.

    17) 6 de noviembre paga con Cheque No. 86 el recibo de teléfono por $ 10,000.00 más
    IVA, corresponde el 65% al área administrativa y el resto al área de ventas.

    18) 22 de noviembre la Escuela Primaria La Nación le realiza una transferencia


    bancaria por el 90% de su adeudo, de la compra del día 12 de junio (10).
    19) 30 de noviembre paga con transferencia bancaria el adeudo total que tiene con el
    Sr. Miguel Balbuena por la compra del día 30 de enero (3).

    20) 8 de diciembre vende al contado 80 butacas a $ 725.00 c/u más IVA, al Jardín de
    Niños La Cenicienta, según Factura No. MERA 210. Registra el precio de venta y
    de costo correspondiente.

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