RAZÓN SOCIAL

NIT

MISIÓN

VISIÓN

ACTIVIDAD ECONÓMICA

AREA ESPECIFICA
LINEA ESPECIFICA

ORGANIGRAMA
MAPA DE PROCESOS
CBRANDSONLINE.S.A

901637851-4
ACOMPAÑAR A NUESTROS CLIENTES A LO LARGO DE SU ESTRATEGIA DE DESARROLLO PARA SU MARCA. OFRECIENDO UN
IMPULSAR SU NEGOCIO Y QUE LOGRE UN AMPLIO RECONOCIMIENTO E IMPACTO EN EL MERCADO.

LOGRAR UN RECONOCIMIENTO EN EL MERCADO POR OFRECER UNA AMPLIA GAMA DE SERVICIOS QUE IMPULSAN EL MAR
USO DE LA TECNOLOGIA.
7310 PUBLICIDAD. 1811 ACTIVIDADES DE IMPRESIÓN. 7729 ALQUILER Y ARR
OTRO EFECTOS PERSONALES Y ENSERES DOMESTICOS N.C.P. 2511 FABRICAC
METALICOS PARA USO ESTRUCTURAL.

SERVICIO DE PUBLICIDAD 7310

EVENTOS
C CONCEBIR

D DISEÑAR

I IMPLEMENTAR

O OPERAR
 DEVENGOS O DEVENGADOS

HORAS EXTRAS

HORA
HORA HORA EXTRA
EXTRA EXTRA DIURNA
DIURNA NOCTURNA DOMINICAL
N° CARGO SUELDO AUX TRANSPORT HED HEN HEDD

1 Representante legal $ 3,600,000.00

Gerente de
2 proyectos $ 3,100,000.00

9 Auxiliar Operativo $ 1,300,000.00 $ 140,606.00

NGOS O DEVENGADOS

XTRAS RECARGO

HORA
EXTRA
NOCTURNA RECARGO RECARGO
DOMINICAL NOCTURNO DOMINICAL TOTAL TOTAL
HEND RN RD COMISIONES AUXILIOS DEVENGADO PRESTACIONAL

$ 3,600,000.00 $ 3,600,000.00

$ 3,100,000.00 $ 3,100,000.00

$ 1,440,606.00 $ 1,300,000.00
 DEDUCCIONES AL EMPLEADO

FONDO
SOLIDARIDAD TOTAL
SALUD PENSION PERSIONAL DEDUCIDO NETO A PAGAR
4% 4% 1%

$ 144,000.00 $ 144,000.00 $ - $ 288,000.00 $ 3,312,000.00

$ 124,000.00 $ 124,000.00 $ - $ 248,000.00 $ 2,852,000.00

$ 52,000.00 $ 52,000.00 $ - $ 104,000.00 $ 1,336,606.00

 PRESTACIONES SOCIALES

TOTAL
INTERESES PRESTACIONES
CESANTIAS CESANTIAS PRIMA VACACIONES SOCIALES
8.33% 1% 8.33% 4.17%

$ 299,880.00 $ 36,000.00 $ 299,880.00 $ 150,120.00 $ 785,880.00

$ 258,230.00 $ 31,000.00 $ 258,230.00 $ 129,270.00 $ 676,730.00

$ 120,002.48 $ 14,406.06 $ 120,002.48 $ 54,210.00 $ 308,621.02

 SEGURIDAD SOCAIL

CAJA DE
SALUD PENSION COMPENSACION ARL ICBF SENA
0.00% 12.00% 4.00% 0.52% 0.00% 0.00%

$ - $ 432,000.00 $ 144,000.00 $ 18,792.00 $ - $ -

$ - $ 372,000.00 $ 124,000.00 $ 16,182.00 $ - $ -

$ - $ 156,000.00 $ 52,000.00 $ 6,786.00 $ - $ -

TOTAL SEGURIDAD
SOCIAL

$ 594,792.00

$ 512,182.00

$ 214,786.00
 COSTO
CONCEPTO DIRECTO INDIRECTO GASTO
ARRIENDO DE LOCAL COMERCIAL X
SERVICOS DE ENERGIA X
SERVICIOS DE AGUA X
SERVICIOS DE TELÉFONO X
SALARIO DEL JEFE DE GERENTE DE PROYECTOS X
MANTENIMIENTO DE IMPRESORAS Y EQUIPO X
SEGUROS CONTRA ROBO E INCENDIO X
MATERIA PRIMA X
MATERIAL DE EMPAQUE X
SALARIO DEL GERENTE DE PROYECTOS X
SALARIO DEL AUXILIAR OPERATIVO X
SALARIO DEL REPRESENTANTE LEGAL X
IMPUESTO DE RENTA X
UTILES DE ASEO X
PUBLICIDAD X
ALQUILER X
 PRESUPUESTOS PROYECCIONES FINANCIERAS

Diligencie solo las celdas en Amarillo

1. Supuestos macroeconómicos

Variables Macroeconómicas 2023 2024 2025 2026 2027

Inflación 5.66% 5.72% 5.77% 5.83% 5.89%
Devaluación 8.00% 2.28% 4.55% -2.74% 0.87%
Crecimiento PIB 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
DTF T.A. 8.63% 7.94% 7.08% 6.33% 5.59%

2. Precio por producto

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computador Referencia 1 1,950,000 2,061,474 2,180,498 2,307,654 2,443,571
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Total 1,950,000 2,061,474 2,180,498 2,307,654 2,443,571

3. Unidades vendidas por producto

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computador Referencia 1 150 160 170 180 190
0
0
0
0
Total 150 160 170 180 190

4. Presupuesto de ventas
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computador Referencia 1 292,500,000 329,835,792 370,684,722 415,377,758 464,278,463
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Total 292,500,000 329,835,792 370,684,722 415,377,758 464,278,463

5. Presupuesto de materia prima e insumos (Costo por unidad de producción)

Producto: Computador Referencia 1
Unidad de Produccion: 150 Proyección de precios Proyección de Costos por unidad de prod
Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario
Materia Prima e insumos Unidad Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Valor Unitario Año5 Valor Total Año1 Valor Total Año2
Mother Board 1 100.00 200,000.0 211,433.20 223,640.86 236,682.48 250,622.65 20,000,000.0 21,143,320.0
Disco Duro 1 100.00 120,000.0 126,859.92 134,184.51 142,009.49 150,373.59 12,000,000.0 12,685,992.0
Memoria 1 100.00 110,000.0 116,288.26 123,002.47 130,175.37 137,842.46 11,000,000.0 11,628,826.0
Fuente de Poder 1 100.00 25,000.0 26,429.15 27,955.11 29,585.31 31,327.83 2,500,000.0 2,642,915.0
Unidad de DVD 1 100.00 85,000.0 89,859.11 95,047.36 100,590.06 106,514.63 8,500,000.0 8,985,911.0
Procesador 1 100.00 180,000.0 190,289.88 201,276.77 213,014.23 225,560.39 18,000,000.0 19,028,988.0
Gabinete 1 100.00 80,000.0 84,573.28 89,456.34 94,672.99 100,249.06 8,000,000.0 8,457,328.0
Tarjeta de Audio 1 100.00 45,000.0 47,572.47 50,319.19 53,253.56 56,390.10 4,500,000.0 4,757,247.0
Trajeta de Gráficos 1 100.00 40,000.0 42,286.64 44,728.17 47,336.50 50,124.53 4,000,000.0 4,228,664.0
Monitor 1 100.00 180,000.0 190,289.88 201,276.77 213,014.23 225,560.39 18,000,000.0 19,028,988.0
Teclado 1 100.00 25,000.0 26,429.15 27,955.11 29,585.31 31,327.83 2,500,000.0 2,642,915.0
Mouse 1 100.00 25,000.0 26,429.15 27,955.11 29,585.31 31,327.83 2,500,000.0 2,642,915.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
Total Costo unitario de materias primas e insumos 111,500,000.0 117,874,009.0

Producto: 0
Unidad de Produccion: Proyección de precios Proyección de Costos por unidad de prod
Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario
Materia Prima e insumos Unidad Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Valor Unitario Año5 Valor Total Año1 Valor Total Año2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
Total Costo unitario de materias primas e insumos 0.0 0.0

Producto: 0
Unidad de Produccion: Proyección de precios Proyección de Costos por unidad de prod
Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario
Materia Prima e insumos Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Valor Unitario Año5 Valor Total Año1 Valor Total Año2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
Total Costo unitario de materias primas e insumos 0.0 0.0

Producto: 0
Unidad de Produccion: Proyección de precios Proyección de Costos por unidad de prod
Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario
Materia Prima e insumos Unidad Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Valor Unitario Año5 Valor Total Año1 Valor Total Año2
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
Total Costo unitario de materias primas e insumos 0.0 0.0

Producto: 0
Unidad de Produccion: Proyección de precios Proyección de Costos por unidad de prod
Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario
Materia Prima e insumos Unidad Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Valor Unitario Año5 Valor Total Año1 Valor Total Año2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0
Total Costo unitario de materias primas e insumos 0.0 0.0

6. Presupuesto de mano de obra directa

Factor prestacional 52.00%
Salario Mensual
Jornales Si=1; No= No de ocupantes del cargo o Numero unitario o Valor del
Cargo 0 u omitir de jornales anuales Jornal Salario Anual Prestaciones Total Año 1 Total Año 2 Total Año 3 Total Año 4
Técnico 0 1 750,000 9,000,000 4,680,000 13,680,000 14,462,031 15,297,035 16,189,082
Técnico 0 1 750,000 9,000,000 4,680,000 13,680,000 14,462,031 15,297,035 16,189,082
Secretaria 0 1 616,000 7,392,000 3,843,840 11,235,840 11,878,148 12,563,965 13,296,633
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Subtotal 25,392,000 13,203,840 38,595,840 40,802,210 43,158,034 45,674,796

Numero de empleos generados por jornales 0

7. Calculo de costo unitario de mano de obra

Vr. Unitario de M. Vr. Unitario de M. Vr. Unitario de Vr. Unitario de

Producto Duracion Proceso Producción* Vr. Unitario de M. de O. Año 1 de O. Año 2 de O. Año 3 M. de O. Año 4 M. de O. Año 5
Computador Referencia 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 257,305.60 255,013.81 253,870.79 253,748.87 254,552.42
* Especifique la duración del proceso de producción para cada producto en una misma unidad de tiempo

8. Presupuesto de otros costos de fabricacion

Total Total Total Total
Rubro Vr. Mensual Total Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Arrendamiento 1,200,000 14,400,000 15,223,190.40 16,102,141.79 17,041,138.78 18,044,830.96
Servicios públicos 300,000 3,600,000 3,805,797.60 4,025,535.45 4,260,284.69 4,511,207.74
Seguros 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento y reparaciones 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
Dotaciones 50,000 600,000 634,299.60 670,922.57 710,047.45 751,867.96
Otros 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Total 18,600,000 19,663,287.60 20,798,599.81 22,011,470.92 23,307,906.65

9. Calculo de costo unitario de gastos de fabricación

CIF unitario por CIF unitario por CIF unitario por

Producto CIF unitario por producto año 1 CIF unitario por producto año 2 producto año 3 producto año 4 producto año 5
CIFComputador Referencia 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CIF0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CIF0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CIF0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CIF0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
* Especifique la duración del proceso de producción para cada producto en una misma unidad de tiempo

10. Presupuesto sueldos a empleados

Factor prestacional 52.00%
Cargo No Salario Mensual Salario Anual Prestaciones Total
1. Administración
Gerente 0 1,850,000 22,200,000 11,544,000 33,744,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Subtotal 0 33,744,000
2. Ventas
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Subtotal 0 0
Total 0 33,744,000

11. Presupuesto de Gastos de Administracion

Total Total Total Total
Rubro Vr. Mensual Total Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Sueldos a empleados 33,744,000 35,673,010 37,732,686 39,933,069 42,285,054
Honorarios Contador 500,000 6,000,000 6,342,996 6,709,226 7,100,474 7,518,680
Arrendamientos 0 0 0 0 0 0
Otros impuestos 0 0 0 0 0 0
Servicios Bancarios 50,000 600,000 634,300 670,923 710,047 751,868
Seguros 0 0 0 0 0 0
Servicios Públicos 150,000 1,800,000 1,902,899 2,012,768 2,130,142 2,255,604
Suscripciones y afiliaciones 0 0 0 0 0 0
Teléfono, internet, correo 200,000 2,400,000 2,537,198 2,683,690 2,840,190 3,007,472
Suministros de oficina 200,000 2,400,000 2,537,198 2,683,690 2,840,190 3,007,472
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
Total 46,944,000 49,627,601 52,492,982 55,554,112 58,826,149

12. Presupuesto de Gastos de Ventas (Incluir presupuesto de mezcla de mercadeo)

Total Total Total Total
Rubro Vr. Mensual Total Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Sueldos a empleados 0 0 0 0 0
Gastos de distribución 0 0 0 0 0 0
Publicidad 150,000 1,800,000 1,902,899 2,012,768 2,130,142 2,255,604
Gastos de representación 0 0 0 0 0 0
Gastos de viaje 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Otros Gastos en ventas 0 0 0 0 0
Total 1,800,000 1,902,899 2,012,768 2,130,142 2,255,604

13. Inversiones en capital de trabajo

Descripción Rotación (Dias) Inversión
Efectivo 0 0
Cartera 0 0
Inventario de Materia Prima 0 0
Inventario de Productos en Proceso 0 0
Inventario de Producto Terminado 0 0
Total 0

14. Inversiones diferidas (Gastos Anticipados)

Descripción Valor
Código de barras 0
Elaboración prototipos 0
Escrituras y Gastos Notariales 500,000
Permisos y Licencias 150,000
Registro de libros contabilidad 150,000
Registro Mercantil 500,000
Registros, Marcas y Patentes 0
Registro Sanitario 0
Permiso planeación mpal 0
Preoperativos 0
Sayco y acimpro 0
Bomberos 0
Uso del suelo 0
Evento de lanzamiento 0

Total 1,300,000
15. Inversiones fijas
Rubro Unidad Cantidad Precio Total
1. TERRENOS Y CONSTRUCCIONES M2 0.00 0 0
1.1 Terrenos M2 0.00 0 0
1.2 Adecuaciones M2 0.00 0 0
Subtotal 0
2. MAQUINARIA Y EQUIPOS Unidad Cantidad Precio Total
Herramientas KIT 3.00 350,000 1,050,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal 1,050,000
3. MUEBLES Y ENSERES Unidad Cantidad Precio Total
ESCRITORIOS 5 5 350,000 1,750,000
MESA LABORATORIO 3 3 250,000 750,000
SILLAS 5 5 120,000 600,000
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal 3,100,000
4. EQUIPOS DE OFICINA Unidad Cantidad Precio Total
PC 3 4 1,750,000 7,000,000
IMPRESORA 2 2 1,600,000 3,200,000
CAJA REGISTRADORA 1 1 250,000 250,000
FAX 1 1 350,000 350,000
0
0
 0
0
0
Subtotal 10,800,000
5. SEMOVIENTES PIE DE CRIA Unidad Cantidad Precio Total
0
0
Subtotal 0
6. CULTIVOS PERMANENTES Unidad Cantidad Precio Total
0
0
Subtotal 0
Total 14,950,000

16. Resumen de las inversiones y fuente de financiación

Rubro Total Fondo emprender Emprendedor
Capital de Trabajo 0 0 20,000,000
Activos fijos 14,950,000 0 0
Diferidos 1,300,000 0 0
Total 16,250,000 0 20,000,000

PRODUCCION 150 PC 150

INGRESOS PRIMER AÑO 292,500,000

COSTOS TOTALES PRIMER AÑO 215,639,840

UTILIDAD NETA 76,860,160

INVERSION INICIAL PRIMER AÑO 142,730,000

CAPITAL DE LOS SOCIOS 42,730,000

PRESTAMO 100,000,000
Proyección de Costos por unidad de producción

Valor Total Año3 Valor Total Año4 Valor Total Año5

22,364,085.8 23,668,248.3 25,062,265.2
13,418,451.5 14,200,949.0 15,037,359.1
12,300,247.2 13,017,536.6 13,784,245.9
2,795,510.7 2,958,531.0 3,132,783.2
9,504,736.5 10,059,005.5 10,651,462.7
20,127,677.2 21,301,423.5 22,556,038.7
8,945,634.3 9,467,299.3 10,024,906.1
5,031,919.3 5,325,355.9 5,639,009.7
4,472,817.2 4,733,649.7 5,012,453.0
20,127,677.2 21,301,423.5 22,556,038.7
2,795,510.7 2,958,531.0 3,132,783.2
 2,795,510.7 2,958,531.0 3,132,783.2
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
124,679,778.5 131,950,484.3 139,722,128.6

Proyección de Costos por unidad de producción

Valor Total Año3 Valor Total Año4 Valor Total Año5

0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

Proyección de Costos por unidad de producción

Valor Total Año3 Valor Total Año4 Valor Total Año5

0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

Proyección de Costos por unidad de producción

Valor Total Año3 Valor Total Año4 Valor Total Año5

 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

Proyección de Costos por unidad de producción

Valor Total Año3 Valor Total Año4 Valor Total Año5

0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0

Total Año 5
17,142,589
17,142,589
14,079,780
0
0
0
48,364,959
 MODELO DE PRESUPUESTO
COMPUTADOR REFERENCIA 1

INGRESOS cantidad precion u precio total

COMPUTADOR REFERENCIA 1 150 $ 1,950,000 $ 292,500,000

TOTAL DE COSTOS Y GASTOS

COSTOS VARIABLES TOTALES $ 201,030,000

Mano de Obra - (Salario a 12 meses con el factor prestacional 52%)

Tecnico 1 12 $ 1,400,000 $ 16,800,000
Tecnico 2 12 $ 1,400,000 $ 16,800,000
Secretaria 12 $ 1,160,000 $ 13,920,000
Gerente 12 $ 3,500,000 $ 42,000,000
materia prima 150 $ 743,400 $ 111,510,000

COSTOS FIJOS TOTALES 1 $ 46,944,000 $ 46,944,000

OTROS COSTOS DE FABRICACIÓN 1 $ 18,600,000 $ 18,600,000
GASTOS DE VENTAS 1 $ 1,800,000 $ 1,800,000

COSTOS TOTALES $ 268,374,000

EXCEDENTE $ 24,126,000
RENTABILIDAD % (EXCEDENTE/INGRESOS) 8%

OBSERVACIONES:

PUNTO DE EQUILIBRIO 129

COSTO UNITARIO
MP MOD costo y gasto
$ 743,400 $ 596,800 $ 448,960
COSTES TRADICIONALES VS MODELO ABC

ALQUILER DE ALQUILER DE PALOMITAS

PELÍCULAS VIDEOJUEGOS Y BEBIDAS TOTAL
INGRESOS

COSTE VENTAS
(MOD +
MMPP)

COSTES TOTAL
INDIRECTOS
DIVERSOS

Modelo de costes tradicional basado en la utilización del total de costes directos como una única unidad de obra.

GENERADOR
ACTIVIDADES DE COSTE COSTE TOTAL
Relación con Número de
proveedores pedidos
Recepción y
clasificación de Número de
mercancía recepciones
Entrega en el
domicilio del Número de
cliente entregas

Relación con
clientes en la Número de
tienda interacciones
con clientes

Generador Alquiler Alquiler Palomitas y

coste películas videojuegos bebidas
Número de
pedidos
Número de
recepciones
Número de
entregas

Número de
interacciones
con clientes

Calcula el resultado de cada uno de los objetos de coste aplicando el sistema de costes tradicional y el sistema de
costes ABC.

SISTEMA TRADICIONAL SISTEM

ALQUILER DE ALQUILER DE PALOMITAS

PELÍCULAS VIDEOJUEGOS Y BEBIDAS TOTAL
INGRESOS INGRESOS
 COSTE
COSTE VENTAS VENTAS
(MOD + (MOD +
MMPP) MMPP)
COSTE COSTE
INDIRECTO INDIRECTO
RESULTADO RESULTADO
NETO NETO
MARGEN
MARGEN NETO NETO

COSTE UNITARIO DE LA ACTIVIDAD SEGÚN GENERADOR

ALQUILER IMPORTE O
GENERADOR ALQUILER PALOMITAS Y
VIDEOJUEGO COSTE
DE COSTE PELÍCULAS S BEBIDAS
ACTIVIDADES TOTAL UNIDADES ACTIVIDAD TOTAL
Relación con Número de
proveedores pedidos
Recepción y
clasificación de Número de
mercancía recepciones
Entrega en el
domicilio del Número de
cliente entregas

Relación con
clientes en la Número de
tienda interacciones
con clientes

DISTRIBUCIÓN DEL IMPORTE POR CADA OBJETO DE COSTE

 IMPORTE
IMPORTE IMPORTE
ALQUILER
ALQUILER PALOMITAS Y
VIDEOJUEGO
GENERADOR PELÍCULAS S
BEBIDAS
ACTIVIDADES DE COSTE TOTAL IMPORTE
Relación con Número de
proveedores pedidos
Recepción y
clasificación de Número de
mercancía recepciones
Entrega en el
domicilio del Número de
cliente entregas

Relación con
clientes en la Número de
tienda interacciones
con clientes
TOTAL
 SISTEMA ABC

ALQUILER DE ALQUILER DE PALOMITAS Y

PELÍCULAS VIDEOJUEGOS BEBIDAS TOTAL
COSTE
UNITARIO
ACTIVIDAD