“AÑO DE LA UNIVERSALIZACION DE LA SALUD”

FORMULACION DE PROYECTOS

MODELO DE NEGOCIO PARA LA ELABORACION Y COMERCIALIZACION

DE MERMELADAS ARTESANALES

PROGRAMA DE ESPECIALIZACION : TITULACION 2020-I

MODULO : III

ASESOR : KCOMT CHUCAN ROXANA

ALUMNA : FLORES QUIÑONES GUIESI

LIMA – PERU

2020

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 INDICE DE CONTENIDO
RESUMEN ......................................................................................................... 4
CAPITULO I ....................................................................................................... 5
I. PLANTEAMIENTO DE IDEA DE NEGOCIOS ......................................... 5
1.1. ANTEDECENDES .......................................................................... 5
1.2. FORMULACION DE IDEA DE NEGOCIOS ................................... 6
1.3. ANALISIS- OPORTUNIDAD/EMPRENDEDOR/RECURSOS ....... 7
1.4. LAS CINCO RAZONES O PORQUE DEL EMPRENDIMIENTO ... 8
CAPITULO II ...................................................................................................... 9
II. EL MERCADO ...................................................................................... 9
2.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO ........................... 9
2.2. MERCADO POTENCIAL ............................................................. 10
2.3. SITUACON DE LA OFERTA – COMPARACION DE PRECIOS . 10
2.4. LA DEMANDA ............................................................................. 11
2.5. SEGMENTACION DEL MERCADO /MI CLIENTE Y/O
CONSUMIDOR ......................................................................................... 11
2.6. PROYECION DE VENTAS EN SOLES …………………………...14
CAPITULO III ................................................................................................... 15
III. MODELO DE NEGOCIO LEAN CANVAS .......................................... 15
3.1. DEFINICION ................................................................................. 15
3.2. DESARROLLO DE CADA BLOQUE PARA IDEA DE NEGOCIO
16
3.3. EL LIENZO ................................................................................... 18
CAPITULO IV .................................................................................................. 20
IV. MODELO DE NEGOCIOS .................................................................. 20
4.1. DESCRIPCION DEL MODELO DE NEGOCIOS O MACRO
PROCESO ................................................................................................ 20
4.2. EL MAPEO DE PROCESO .......................................................... 21
4.3. EL DIAGRAMA DE FLUJO ......................................................... 22
4.4. LA INVERSION INICIAL .............................................................. 23
4.5. LOS GASTOS OPERATIVOS...................................................... 24
4.6. PROYECCION EN UNIDADES Y COSTO DE VENTAS ............. 25
CAPITULO V ................................................................................................... 27
V. EL VALOR DEL PROYECTO ............................................................. 27

2
 5.1. CRONOGRAMA DE PAGOS ....................................................... 27
5.2. PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................. 28
5.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO ......... 29
5.4. POTENCIALES RIESGOS Y CONTINGENCIAS ........................ 30
CAPITULO VI .................................................................................................. 31
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES ..................... 31
6.1. CONCLUSIONES......................................................................... 31
6.2. RECOMENDACIONES ................................................................ 31

INDICE DE TABLAS

Tabla II.1 Segmentación de Clientes -……………………………………………12

Tabla II.2 Proceso de Compra -……………………………………………………13

Tabla II.3 Proyección de Ventas en Soles -………………………………………14

Tabla III.1 Lean Canvas -…………………..……………………………………….19

Tabla IV.1 Inversión Inicial -……………………………..…………………………23

Tabla IV.2 Gastos Operativos -…………………………….………………………24

Tabla IV.3 Proyección Ventas en Unidades -………………………..…………..25

Tabla IV.4 Costo de Venta Unitario -……………………………………….……..25

Tabla V.1 Cronograma de Pagos -…………………………………………..…….27

Tabla V.2 Calculo Punto de Equilibrio -…………………………………….…….28

Tabla V.3 Estado de Resultados -……………………………………………...….29

INDICE DE FIGURAS

Figura I.1 Logo de la Empresa -……………………………………………………..6

Figura II.1 Modelo Producto a Desarrollar -………………………………………..9

Figura IV.1 Macro Proceso -…………………………….………………………….20

Figura IV.2 Mapeo de Proceso -……………………………………………………21

Figura IV.3 Diagrama de Flujo -…………………………………………………….22

3
 RESUMEN

El presente proyecto tiene por objetivo implementar una empresa en el rubro

de elaboración y comercialización de mermeladas preparadas de forma
artesanal, ubicada en La Ensenada de Chillón distrito de Puente Piedra - Lima,
para ello se desarrollará los siguientes bloques:

En el primer capítulo se estudiara acerca del planteamiento de idea de

negocios, tales como, problemas en el sector y que solución se da a ello,
también veremos qué beneficios trae a los habitantes si se implementa el
proyecto.

En el segundo capítulo se hará una investigación al mercado donde

ingresara nuestros productos (mermeladas naturales) e identificaremos a
nuestros clientes y consumidores mediante la segmentación.

En el tercer capítulo se utilizara el modelo de negocio Lean Canvas para

tener una idea más clara sobre nuestro proyecto, ya que somos una empresa
nueva.

En el cuarto y quinto capítulo se hará una descripción del modelo de

negocio, procesos para la elaboración, inversión, proyección de ventas, punto
de equilibrio y los estados financieros para conocer si es viable o no el
proyecto.

Finalmente conoceremos los resultados de nuestro proyecto así

también se harán las recomendaciones para tener en cuenta en el presente
proyecto.

4
 CAPITULO I

I. PLANTEAMIENTO DE IDEA DE NEGOCIOS

1.1. ANTEDECENDES

La fabricación de mermeladas ha estado marcada históricamente por

producirse de manera industrial y masiva, con el avance de la tecnología
se ha maximizado la producción minimizando los costos.

En la actualidad el consumo de mermeladas va de aumento, ya que

cuenta con características particulares entre lo nutritivo y dulce que ya se
convierte en parte del consumo diario en las familias, pero en el mercado
actual podemos encontrar mermeladas procesados con muchos
químicos, colorantes y preservantes que le quitan los beneficios,
proteínas y vitaminas que poseen las frutas. Por lo que hoy en día las
personas buscan más alternativas para consumir productos elaborados a
lo natural, saludables con menos grasas y carbohidratos, ya que estos
ofrecen sabor y olor más apetitosa y sana para el cuidado de la salud, a
diferencia de los procesados con químicos.

Por tales motivos se ha identificado que se puede diversificar los

productos elaborados de forma artesanal, en donde la cualidad más
importante es la elaboración de productos de forma manual, que permite
que se convierta en un valor agregado el hecho de autenticidad en cada
proceso.

5
1.2. FORMULACION DE IDEA DE NEGOCIOS

Razón social: NATURMEL S.A.C

Nombre comercial: NATURMEL
Logo:

Figura1: Logo de la empresa

La empresa “NATURMEL S.A.C” ubicado en La Ensenada de Chillón

distrito de Puente Piedra - Lima, ofrece la venta de mermeladas
elaboradas de forma artesanal con frutas frescas de muy buena calidad
con múltiples beneficios para el cuidado de la salud, con vitaminas y
proteínas, ademas utilizaremos la miel de abeja un alimento natural muy
rico en minerales y vitaminas. Nuestro producto será elaborada con el
100% de naturalidad sin ningún tipo de colorantes ni preservantes, de esa
manera queremos que nuestros clientes y consumidores empiecen el día
con un desayuno saludable a lo natural acompañado de nuestro producto,
para esto tenemos tres variedades; las mermeladas de Aguaymanto,
mermelada de mandarina y la mermelada de papaya con mango, a un
precio económico, accesible para la población.

“NATURMEL SAC” operará desde un local propio, donde se elaboraran

las mermeladas de forma artesanal y tendrá un punto de venta en el
mismo local que servirá a los clientes que deseen visitar en persona y se
recepcionara los pedidos por redes sociales como Facebook, Instagram o
página web, contaremos con un delivery a sus hogares, y ademas se
contará con un personal altamente calificado para la atención al cliente,

6
 elaboración del producto y una infraestructura muy amplia para almacenar
los productos e instalaciones en óptimas condiciones, limpias y
confortables.

1.3. ANALISIS- OPORTUNIDAD/EMPRENDEDOR/RECURSOS

OPORTUNIDAD

➢ Es un negocio muy rentable ya que se cuenta con insumos

naturales, producidos en nuestro país.

➢ No hay mucha competencia en el lugar establecido

➢ En la actualidad el consumidor busca más alternativas de consumir

productos naturales.

➢ Es un producto preferido por las personas por lo dulce y por el

contenido de beneficios para cuidar la salud.

EMPRENDEDOR

➢ Técnica en contabilidad

➢ Una profesional con mucho entusiasmo y empático que desea

ayudar a las personas a elegir productos naturales.

RECURSOS

➢ Un local en casa de un familiar

➢ Una computador propia

➢ Mostradores

➢ Contacto con proveedores (productores de frutas y miel de abeja)

➢ Crédito bancario para financiar la inversión si es que se requiera.

7
1.4. LAS CINCO RAZONES O PORQUE DEL EMPRENDIMIENTO

➢ Es un negocio muy rentable que se mantiene ante cualquier

problema económico que se presente.

➢ Garantiza a los ciudadanos un mejor estilo de vida y bienestar de

forma digna.

➢ Ofrece a la sociedad un producto natural sin colorantes ni

preservantes, diferenciado con calidad / precio.

➢ La empresa ofrecerá un trabajo digno y justo.

➢ Contribuye a mejores estándares de salud en el país.

8
 CAPITULO II
II. EL MERCADO

2.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO

Los productos que ofrecerá la empresa “NATURMEL S.A.C”, son

mermeladas elaboradas de forma artesanal con frutas frescas de la mejor
calidad, endulzada con miel de abeja natural, sin ningún tipo de colorante
ni preservantes, la empresa ofrece tres variedades:

➢ Mermelada de Aguaymanto

Figura 2: Modelo producto a desarrollar

➢ Mermelada de mandarina

9
 ➢ Mermelada de papaya con mango

Las tres variedades tendrán presentación en frascos de vidrio de 350

gramos.

2.2. MERCADO POTENCIAL

La empresa “NATURMEL S.A.C” se establecerá en La Ensenada de

Chillón distrito de Puente Piedra - Lima, los principales clientes y
consumidores serán los habitantes de esta población, que deseen
consumir mermeladas naturales con beneficios para el cuidado de la
salud, elaboradas de forma artesanal con frutos frescos y de calidad a un
precio económico y accesible para todos.

2.3. SITUACON DE LA OFERTA – COMPARACION DE PRECIOS

La empresa no tiene una competencia directa en el lugar donde se

establecerá, pero según las investigaciones tiene dos competencias
indirectas a nivel distrital, estas son:

• DOÑA ISABEL ubicado en la calle agua dulce Nº 210 Puente

piedra, dedicada a la agroindustria que elabora, procesa y exporta
productos alimenticios, entre ellos produce mermeladas de

10
 papaya, papaya con maracuyá y piña con papaya en presentación
de frascos de vidrio de 340 gramos.

• SOLFRUIT, ubicado en la avenida Juan Lecaros Nº 15121 Puente

Piedra, con horario de atención de 9:00am a 5:00pm, dedicada a
la venta de jarabes y mermeladas artesanales, entre la variedad
de sus productos está el jarabe de lima y Aguaymanto en
presentación de frascos de vidrios de 355 gramos.

2.4. LA DEMANDA

Son todos los habitantes de La Ensenada de Chillón distrito de Puente

Piedra - Lima, que tengan necesidad de adquirir productos elaborados de
forma artesanal sin colorantes ni preservantes, con frutas frescas y de
calidad, aquellas familias que deseen consumir productos naturales
cuidando su salud y a la vez degustando el increíble sabor de nuestras
mermeladas.

2.5. SEGMENTACION DEL MERCADO /MI CLIENTE Y/O CONSUMIDOR

La empresa NATURMELS.A.C utilizara los siguientes criterios para hacer

una segmentación de clientes:

➢ Segmentación geográfica: La Ensena de Chillón distrito de

Puente Piedra - Lima

➢ Segmentación demográfica:

➢ Edad: 20 a 55 años

➢ Sexo: masculino y femenino

➢ Estado civil: solteros y casados

➢ Ocupación: amas de casa, profesionales

11
 ➢ Segmentación psicografica:

➢ Nivel socioeconómico: ABC

➢ Estilo de vida: personas que cuidan de la salud, ingieren

alimentos saludables y naturales

➢ Personalidad: personas que buscan satisfacción, novedad y

comodidad.

Tabla 1: Segmentación de cliente

Como defino mi Está compuesto por familias de NSE ABC que

mercado viven en el distrito de Puente Piedra
Tiempo 5 años
Tamaño de mercado Según el registro del último censo del INEI en el
año 2017 el distrito de puente piedra cuenta con
329,675 habitantes.
Usos actuales de mi Personas que tengan necesidad de consumir
producto mermeladas elaboradas de forma artesanal y natural
en sus desayunos.
Clientes y consumidores Amas de casa y profesionales que cuidan la salud
actuales de su familia y consumen alimentos saludables y
naturales.
Hábitos actuales de uso / Mayormente compran dos veces al mes
consumo
Productos o Mermeladas de fresas, piñas, papayas, naranjas
servicios de la
competencia
Nota: Elaboración propia

12
 EL PROCESO DE COMPRA

Tabla 2: Proceso de compra

Puente Piedra 329,675 habitantes

ORIGEN
Familias NSE ABC 82,419 hab. (25%)
Gustan naturales sin preservante 37,089 hab. (45%)
Cuidan su salud
EVALUACION
Naturales (50%) No naturales (50%)
18,545 hab.

ELECCION DE
ALTERNATIVAS Mermeladas (10%) Queso Otros
1,855 hab.

ELECCION DE
MARCA Solfruit Doña Isabel NATURMEL

1,855hab. x. S/ 10 precio promedio = S/ 18,550

Dos veces al mes = 24 veces al año

RECOMPRA 18,550 x 24 veces =S/ 445,200 MERCADO

NATURMEL = S/ 122,390 proyección de venta

% de participación =122,390/445,200= 27.49%

Fuente: INEI
Nota: Elaboración propia

13
2.6. PROYECION DE VENTAS EN SOLES

La empresa NATURMEL S.A.C, tiene una proyección de venta anual por el importe de S/ 122,390.

Tabla 3: Proyección de venta en soles

INGRESOS
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1
PROYECTADOS

Mermelada de S/. 1,600 S/. 1,920 S/. 2,300 S/. 2,760 S/. 3,320 S/. 3,320 S/. 3,320 S/. 3,980 S/. 3,980 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 40,810
Aguaymanto 350g

S/. 1,550 S/. 1,800 S/. 2,250 S/. 2,700 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,240 S/. 3,890 S/. 3,890 S/. 4,660 S/. 4,660 S/. 5,600 S/. 40,720
Mermelada de Mango
y plátano 350g

Mermelada de S/. 1,650 S/. 1,920 S/. 2,300 S/. 2,760 S/. 3,320 S/. 3,320 S/. 3,320 S/. 3,980 S/. 3,980 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 40,860
mandarina 350g
TOTAL S/. 4,800 S/. 5,640 S/. 6,850 S/. 8,220 S/. 9,880 S/. 9,880 S/. 9,880 S/. 11,850 S/. 11,850 S/. 14,200 S/. 14,200 S/. 15,140 S/. 122,390
Nota: Elaboración propia

PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mermelada de Aguaymanto de 350g S/. 40,810 S/. 42,851 S/. 47,136 S/. 54,206 S/. 65,047
Mermelada de Papaya y Mango de 350g S/. 40,720 S/. 44,792 S/. 51,511 S/. 61,813 S/. 61,813
Mermelada de mandarina de 350g S/. 40,860 S/. 46,989 S/. 56,387 S/. 56,387 S/. 56,387
TOTAL INGRESOS ANUALES S/. 122,390 S/. 134,632 S/. 155,033 S/. 172,406 S/. 183,247

14
 CAPITULO III

III. MODELO DE NEGOCIO LEAN CANVAS

3.1. DEFINICION

El Lean canvas es una herramienta de visualización de modelos de

negocio principalmente indicada para empresas que empiezan. Se enfoca
en la metodología lean startup, centrada en generar nuevas ideas y
llevarlas a prototipo para verificar si el mercado está en búsqueda de las
soluciones que se está proponiendo.

Esta herramienta es muy útil por lo siguiente:

➢ Identifica los problemas más grandes que tiene determinado

segmento del mercado y como estas personas están resolviendo el
problema.

➢ Aclara el concepto que comunica porque su producto es diferente y

porque merece la atención de los clientes, esa será la proposición
de valor única.

➢ Establece las soluciones de la idea proporcionada a los problemas

detectados.

➢ Distingue una ventaja en el producto o servicio que sea difícil de

copiar.

➢ Señala los canales por donde se llegara al cliente y la forma que

integrara los diversos canales para manejar los costos
eficientemente.

➢ Define las métricas clave, indicadores relevantes que le harán

saber si el negocio va caminando bien.

➢ Describe la estructura de costos, aquellos costos que deben tener

en cuenta.

15
 ➢ Señala los ingresos, la forma en que los consumidores están
haciendo sus pagos, si prefieren pagar al contado o al crédito.

3.2. DESARROLLO DE CADA BLOQUE PARA IDEA DE NEGOCIO

CLIENTES

La empresa “NATURMEL S.A.C” está orientada a hombres y mujeres de

20 a 55 años, en la localidad de La Ensenada de Chillón distrito de
Puente Piedra, con nivel socioeconómico A, B, C y estilo de vida
saludable, aquellos que deseen cuidar su salud consumiendo productos
naturales.

PROBLEMAS

En la actualidad el consumo de mermeladas va de aumento, ya que

cuenta con características particulares entre lo nutritivo y dulce que ya se
convierte en parte del consumo diario en las familias, pero en el mercado
actual de la localidad de La Ensenada de Chillón distrito de Puente
Piedra, podemos encontrar mermeladas procesados con muchos
químicos, colorantes y preservantes que le quitan los beneficios,
proteínas y vitaminas que poseen las frutas. Por lo que hoy en día las
personas buscan más alternativas para consumir productos elaborados a
lo natural, saludables con menos grasas y carbohidratos, ya que estos
ofrecen sabor y olor más apetitosa y sana para el cuidado de la salud, a
diferencia de los procesados con químicos.

PROPUESTA DE VALOR

La empresa “NATURMEL S.A.C” ubicado en La Ensenada de Chillón

distrito de Puente Piedra, ofrece la venta de mermeladas elaboradas de
forma artesanal con frutas frescas de muy buena calidad con múltiples
beneficios para el cuidado de la salud, con vitaminas, proteínas y con
endulzante miel de abeja natural a un precio económico, accesible para
todos nuestro posibles clientes y consumidores. “NATURMEL SAC”
operará desde un local propio, donde se elaboraran las mermeladas de

16
forma artesanal, ademas tendrá un punto de venta en el mismo local que
servirá a los clientes que deseen visitar en persona y habrá recepción de
los pedidos por redes sociales como Facebook, Instagram o página web,
contaremos con un delivery para la entrega de nuestros productos a sus
hogares contando con personal altamente calificado para la atención al
cliente.

SOLUCION

➢ Ofrecer a la sociedad un producto natural sin colorantes ni

preservantes y servicio diferenciado calidad / precio.

➢ Garantizar a los ciudadanos un mejor estilo de vida saludable y

bienestar de forma digna.

➢ Contribuir a mejores estándares de salud en el país.

CANALES

Canal de venta

➢ Venta directa e indirecta (online)

Canal de distribución

➢ Delivery

Canal de comunicación

➢ Página web

➢ Redes sociales (Facebook, WhatsApp)

FUENTES DE INGRESO

➢ Venta directa al por mayor y menor de mermeladas

➢ Venta online de mermeladas

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 ESTRUCTURA DE COSTOS

➢ Instalaciones; tramites de constitución, licencia de funcionamiento

➢ Alquiler de local

➢ Muebles y enseres; equipos de cómputo, mostrador, vitrinas

➢ Insumos, utensilios

➢ Personal en planilla; producción, ventas y administración.

➢ Servicios básicos; luz, agua, gas, teléfono, internet.

➢ Publicidad; afiches, volantes, pagina web

DIFERENCIACION

➢ Atender los pedidos lo más rápido posible, ser excelentes en el

rubro de elaboración y comercialización de mermeladas
artesanales.

➢ Mantener el stock para cubrir con todos los pedidos de nuestros

clientes y consumidores, posicionándose en el mercado.

➢ Innovar constantemente para ofrecer una variedad de sabores en

nuestros productos.

➢ Realizar periódicamente estudios de mercado para posicionar a

otros mercados.

➢ Efectuar promociones, en nuestras redes sociales para mantener

una relación continúa con los clientes, también ofrecer descuentos
por compras a mayor.

➢ Ofrecer muestras para degustación y así puedan validar el sabor

que ofrecemos.

3.3. EL LIENZO

18
 PROBLEMA SOLUCION PROPUESTA DE VALOR DIFERENCIACION CLIENTES
• Ofrecer mermeladas
• Ofrecer a la sociedad
artesanales con frutas
un producto natural sin
frescas endulzadas
colorantes ni
con miel de abeja
preservantes. "NATURMEL S.A.C" natural.
En el mercado actual se • Garantizar a los Ubicado en La Ensenada
encuentran mayormente ciudadanos un estilo de Chillón Puente Piedra - • Atender los pedidos lo
productos procesados con de vida saludable y Lima, ofrece la venta de más rápido posible, ser La empresa “NATURMEL
muchos químicos, bienestar de forma mermeladas elaboradas de excelentes. S.A.C” está orientada a
colorantes y preservantes digna. forma artesanal con frutas hombres y mujeres de 20 a
que le quitan los frescas de muy buena • Innovar 55 años, en el distrito de
• Contribuir a mejores calidad con múltiples constantemente para Puente Piedra, con nivel
beneficios, proteínas y
estándares de salud ofrecer una variedad
vitaminas que poseen para beneficios para el cuidado socioeconómico A, B, C y
en el país. de sabores en los
el cuidado de la salud. Por de la salud, con vitaminas, productos. estilos de vida saludables,
lo que hoy en día las proteínas endulzadas con aquellos que deseen cuidar
METRICAS CANALES
personas buscan más miel de abeja natural a un su salud consumiendo
alternativas para consumir precio económico y • Canal de venta; Venta productos naturales.
productos elaborados a lo • Volumen de ventas accesible con un servicio directa, online
natural, saludables con • Margen de utilidad. de delivery para la entrega • Canal de
menos químicos, grasas y a sus hogares. comunicación; página
carbohidratos. • Fidelización …... web, redes sociales
• Canal de distribución;
delivery
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESOS
Instalaciones Venta directa al por mayor y menor
Alquiler de local Venta online
Servicios básicos
Personal en planilla

Tabla 4: Lean canvas

19
 CAPITULO IV

IV. MODELO DE NEGOCIOS

4.1. DESCRIPCION DEL MODELO DE NEGOCIOS O MACRO PROCESO

El proyecto a desarrollar es la elaboración de mermeladas artesanales y

las etapas a seguir son:

Figura 3: Macro proceso

Nota: Elaboración propia

20
4.2. EL MAPEO DE PROCESO

ELABORACION DE MERMELADA ARTESANAL

Figura 4: Mapeo de proceso

Nota: Elaboración propia

21
4.3. EL DIAGRAMA DE FLUJO

COMERCIALIZACION DE MERMELADAS ARTESANALES

Figura 5: Diagrama de flujo

Nota: Elaboración propia

22
4.4. LA INVERSION INICIAL

Tabla 5: Inversión inicial

ACTIVOS INTANGIBLES CANT. COSTO UNIT. IGV TOTAL

Gastos de constitución de empresa 1 S/ 338.98 61.02 S/ 400.00
Licencia de Funcionamiento 1 S/ 90.00 0.00 S/ 90.00
Registro sanitario 1 S/ 240.00 0.00 S/ 240.00
TOTAL S/ 730.00

ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCION CANT. COSTO UNIT. IGV TOTAL
Cocina semi Industrial 1 S/ 762.71 137.29 S/ 900.00
Refrigerador 1 S/ 677.97 122.03 S/ 800.00
Licuadora 1 S/ 169.49 30.51 S/ 200.00
Mesa de trabajo 1 S/ 508.47 91.53 S/ 600.00
Balanza digital 1 S/ 254.24 45.76 S/ 300.00
TOTAL S/ 2,800.00

ACTIVOS FIJOS DE ADMINISTRACION CANT. COSTO UNIT. IGV TOTAL

Escritorio de oficina 1 S/ 254.24 45.76 S/ 300.00
Silla ergonómica 1 S/ 152.54 27.46 S/ 180.00
Impresora Multifuncional 1 S/ 338.98 61.02 S/ 400.00
computadora 1 S/ 1,694.92 305.08 S/2,000.00
TOTAL S/ 2,880.00

ACTIVOS FIJOS DE VENTA CANT. COSTO UNIT. IGV TOTAL

Celular 1 S/ 466.10 83.90 S/ 550.00
TOTAL S/ 550.00

CAPITAL DE TRABAJO CANT. COSTO UNIT. IGV TOTAL

Efectivo o caja 1 S/ 500.00 0 S/ 500.00
TOTAL S/ 500.00

TOTAL ACTIVOS S/ 7,460.00

Nota: Elaboración propia

El total de la inversión que necesita la empresa NATURMELS.A.C para iniciar con

este negocio es de S/ 7,460.

23
4.5. LOS GASTOS OPERATIVOS

Tabla 6: Gastos operativos

GASTOS DE ESTRUCTURA
SUELDOS ADMINISTRATIVOS CANT. BRUTO BENEFICIOS TOTAL BENEFICIOS
Administrador 1 S/. 930.00 S/. 241.80 S/. 1,171.80 26%
TOTAL S/. 930.00 S/. 241.80 S/. 1,171.80

SUELDOS PRODUCCION CANT. BRUTO BENEFICIOS TOTAL BENEFICIOS

Producción 1 S/. 930.00 S/. 241.80 S/. 1,171.80 26%
TOTAL S/. 930.00 S/. 241.80 S/. 1,171.80

SUELDOS VENTAS CANT. BRUTO BENEFICIOS TOTAL BENEFICIOS

Vendedor 1 S/. 930.00 S/. 241.80 S/. 1,171.80 26%
TOTAL S/. 930.00 S/. 241.80 S/. 1,171.80
3 S/. 2,790.00

GASTOS BASICOS CANT. TOTAL OBSERVACIONES

Luz, Agua, Gas, Teléfono, Internet 1 S/. 300.00 Mensual
Contabilidad externa 1 S/. 150.00 Mensual
Alquiler local 1 S/. 350.00 Mensual
Utensilios de cocina 1 S/. 100.00 Semestral
TOTAL S/. 900.00

PRESUPUESTO MARKETING CANT. TOTAL OBSERVACIONES

Gastos de Promoción 1 S/. 50.00 Mensual
Gastos de Distribución 1 S/. 50.00 Mensual
TOTAL S/. 100.00

GASTOS VENTAS OTROS CANT TOTAL OBSERVACIONES

Movilidad 1 S/. 30.00 Mensual
TOTAL S/. 30.00

RESUMEN GASTOS
GASTOS MENSUAL ANUAL
Gastos Administrativos S/. 2,171.80 S/. 26,061.60
Gastos Producción S/. 1,171.80 S/. 14,061.60
Gastos de Ventas S/. 1,201.80 S/. 14,421.60
TOTAL S/. 4,545.40 S/. 54,544.80
Nota: Elaboración propia

24
4.6. PROYECCION EN UNIDADES Y COSTO DE VENTAS

Tabla 7: Proyección de venta en unidades

CANTIDAD
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1
PROYECTADA

Mermelada de 160 192 230 276 332 332 332 398 398 477 477 477 4081
Aguaymanto 350g

Mermelada de Papaya y
155 180 225 270 324 324 324 389 389 466 466 560 4072
Mango 350g

Mermelada de mandarina 165 192 230 276 332 332 332 398 398 477 477 477 4086
350g
TOTAL 480 564 685 822 988 988 988 1185 1185 1420 1420 1514 12239
Nota: Elaboración propia
En el primer año la empresa NATURMEL S.A.C producirá 4,086 de mermelada de mandarina, 4,081 unidades de mermelada
de Aguaymanto y 4,072 unidades de mermelada de papaya y mango endulzado con miel de abeja.

Tabla 8: Costo de ventas unitario

% VENTAS PRECIO PRECIO

LOS PRODUCTOS CV
TOTALES UNITARIO PONDERADO
PROMEDIO
Mermelada de Aguaymanto de 350g 32.57% 10.00 S/. 3.26 S/. 2.03
Mermelada de Papaya y Mango de 350g 33.95% 10.00 S/. 3.40 S/. 2.09
Mermelada de mandarina de 350g 33.48% 10.00 S/. 3.35 S/. 1.26
VENTAS TOTALES 100% S/. 10.00 S/. 5.37
Nota: Elaboración propia

Costo de Venta Mermelada de Aguaymanto de 350g

25
 MATERIA PRIMA CANT. UNID VALOR UNIT. TOTAL
Aguaymanto 0.5 Kg S/. 6.00 S/ 3.00
Miel de abeja 0.18 Kg S/. 12.00 S/ 2.16
Canela 0.001 Kg S/. 30.00 S/ 0.03
Clavo 0.001 Kg S/. 30.00 S/ 0.03
Envase 1 UND S/. 0.90 S/ 0.90
Etiqueta 1 UND S/. 0.10 S/ 0.10
TOTAL S/. 79.00 S/. 6.22

Costo de Venta Mermelada de Papaya y Mango de 350g

MATERIA PRIMA CANT. UNID VALOR UNIT. TOTAL
Papaya 0.5 Kg S/. 4.00 S/ 2.00
Mango 0.28 Kg S/. 2.50 S/ 0.70
Miel de abeja 0.2 Kg S/. 12.00 S/ 2.40
Canela 0.001 Kg S/. 30.00 S/ 0.03
Clavo 0.001 Kg S/. 30.00 S/ 0.03
Envase 1 UND S/. 0.90 S/ 0.90
Etiqueta 1 UND S/. 0.10 S/ 0.10
TOTAL S/. 79.50 S/. 6.16

Costo de Venta Mermelada de mandarina de 350g

MATERIA PRIMA CANT. UNID VALOR UNIT. TOTAL
Mandarina 0.5 Kg S/. 2.50 S/ 1.25
Miel de abeja 0.12 Kg S/. 12.00 S/ 1.44
Canela 0.001 Kg S/. 30.00 S/ 0.03
Clavo 0.001 Kg S/. 30.00 S/ 0.03
Envase 1 UND S/. 0.90 S/ 0.90
Etiqueta 1 UND S/. 0.10 S/ 0.10
TOTAL S/. 75.50 S/. 3.75

26
 CAPITULO V

V. EL VALOR DEL PROYECTO

5.1. CRONOGRAMA DE PAGOS

Tabla 9: Cronograma de pagos

AÑO PRE OPERACIÓN

MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 0
EGRESOS S/ 490 S/ 900 S/ 1,000 S/ 900 S/ 740 S/ 480 S/ 400 S/ - S/ - S/ 2,000 S/ - S/ 550 S/ 7,460.00
ACTIVOS INTANGIBLES S/ 490 S/ - S/ - S/ - S/ 240 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 730.00
Gastos de constitución de empresa S/ 400 S/ 400.00
Licencia de Funcionamiento S/ 90 S/ 90.00
Registro sanitario S/ 240 S/ 240.00
ACTIVOS FIJOS S/ - S/ 900 S/ 1,000 S/ 900 S/ - S/ 480 S/ 400 S/ - S/ - S/ 2,000 S/ - S/ 550 S/ 6,230.00
Activos Fijos de Producción S/ - S/ 900 S/ 1,000 S/ 900 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,800.00
Cocina semi Industrial S/ 900 S/ 900.00
Refrigerador S/ 800 S/ 800.00
Licuadora S/ 200 S/ 200.00
Mesa de trabajo S/ 600 S/ 600.00
Balanza digital S/ 300 S/ 300.00
Activos Fijos de Administración S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 480 S/ 400 S/ - S/ - S/ 2,000 S/ - S/ - S/ 2,880.00
Escritorio de oficina S/ 300 S/ 300.00
Silla ergonómica S/ 180 S/ 180.00
Impresora Multifuncional S/ 400 S/ 400.00
computadora S/ 2,000 S/ 2,000.00
Activos fijos de ventas S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 550 S/ 550.00
Celular S/ 550 S/ 550.00
CAPITAL DE TRABAJO S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 500 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 500.00
Efectivo o caja S/ 500 S/ 500.00
TOTAL S/ 490 S/ 900 S/ 1,000 S/ 900 S/ 740 S/ 480 S/ 400 S/ - S/ - S/ 2,000 S/ - S/ 550 S/ 7,460.00
Nota: Elaboración propia

27
5.2. PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto de actividad, donde los ingresos totales

son iguales a los costos totales, es decir el punto de actividad donde no existe
utilidad ni perdida.

Calcular el punto de equilibrio es encontrar el número de unidades a vender de

modo que las ventas sean iguales a los costos, la fórmula es:

PE = CF …
PV u – CV u

El resultado de la formula será en unidades físicas, si queremos hallar el punto

de equilibrio en unidades monetarias, simplemente multiplicamos el resultado
por el precio de venta.

Tabla 10: Calculo punto equilibrio

PUNTO EQUILIBRIO ANUAL

COSTOS PUNTO EQUILIBRIO (UNIDADES)

COSTOS FIJOS S/. 39,780.00 CF S/. 39,780.00

MO indirecta y directa S/ 33,480.00 PV u 10.00
Alquiler S/ 4,200.00 CV u S/ 5.37
Servicios básicos S/ 2,100.00 PE 8,597
Nota: Elaboración propia

Para llegar al punto de equilibrio se necesitara tener una venta mínima de

8,597 unidades anuales de mermeladas que representan un valor de S/
85,970, para cubrir los costos totales de este proyecto, según las ventas
proyectadas se estima que en el mes nº10 supere el punto de equilibrio.

28
5.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO

Tabla 11: Estado de resultados

NATURMEL S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS BRUTOS (VENTAS) 122,390 134,632 155,033 172,406 183,247

COSTO DE VENTAS (65,757) (69,045) (75,949) (87,342) (104,810)

MARGEN BRUTO 56,633 65,587 79,084 85,064 78,437

GASTROS DE ADMINISTRACION (26062) (26974) (27918) (28895) (29906)
GASTOS DE VENTAS (14422) (14926) (15449) (15989) (16549)
GASTOS DE PRODUCCION (14062) (14554) (15063) (15590) (16136)
MARGEN BRUTO ANTES
DEPRECIACION/AMORT/AGOT 2088 9133 20654 24589 15845
Depreciación (1246) (1246.0) (1246.0) (1246.0) (1246.0)
MARGEN ANTES DE IMPUESTOS 842.3 7886.9 19408.2 23343.3 14599.5
IMPUESTOS (236) (2208) (5434) (6536) (4088)
DEPRECIACION 1246 1246 1246 1246 1246
UTILIDAD NETA 1852 6925 15220 18053 11758
CAPEX (6230.00)
Inv. k de w (500.00) 0 0 0 0 0

FCF (6,730) 1852 6925 15220 18053 11758

RENTABILIDAD POR MARGEN 3.27% 10.56% 19.25% 21.22% 14.99%

CINCO
AÑOS

VAN 27,849.26

TIR 92.44%

Nota: Elaboración propia

Después de examinar los ingresos y costos mediante el estado de

resultados proyectado a 5 años, nos muestra que el modelo de negocios
tendrá una utilidad neta de 1.5% lo que representa S/ 1,815, en el primer año
de operaciones del proyecto, también obtenemos el TIR 92.44%

29
5.4. POTENCIALES RIESGOS Y CONTINGENCIAS

➢ La falta crecimiento de la economía

➢ Extensión del estado de emergencia nacional a causa de la pandemia

Covid-19.

➢ El aumento de precio en materia primas (frutas)

➢ Escasez frutas o insumos

➢ Que la competencia ofrezca el mismo producto o más variedad de

mermeladas.

30
 CAPITULO VI

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES

6.1. CONCLUSIONES

La implementación del modelo canvas en el presente proyecto, contribuyo para

plasmar la idea de negocios mediante sus nueve bloques permitiendo la mejor
toma de decisión, siendo esto un modelo innovador y dinámico utilizado
actualmente por las organizaciones a nivel mundial.

Mediante el análisis financiero se determina que para el funcionamiento de la

empresa “NATURMEL S.A.C” se necesita una inversión total de S/ 7,460.00,
los resultados del análisis muestran que el TIR 92.44% por lo tanto el proyecto
es viable en un tiempo de 5 años.

6.2. RECOMENDACIONES

Es muy importante evaluar el mercado mediante el uso de la segmentación y el

modelo de negocios canvas, para analizar al cliente o consumidor, conocer sus
necesidades y mediante ello poder elaborar estrategias para llamar su atención
y así obtener resultados positivos.

Realizar publicidad en eventos abiertos, redes sociales, página web sobre los
beneficios que tiene el producto y sus nutrientes que ayudan con el cuidado de
la salud.

También seguir innovando con frutas exóticas que son menos conocidas en el
mercado de las mermeladas artesanales.

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