Grupo - 8 AA3

Instituto superior CERTUS
Administración de empresas
CASO: AA3
Docente:
Magaly Sonia Lava Rodriguez
Aula: A58
INTEGRANTES:
-Katherine Coronado Rojas (100%)
-Sandra Elias Monja (100%)
-Christian Carlos Ordoñes Molino (0%)
-Nayeli Yamilet Ormeño Salazar (100%)
Grupo 8
2023
INDICE
INTRODUCCIÓN:................................................................................................3
CASO 1:.............................................................................................................. 4
1. Construya los Flujos de Caja correspondientes...........................................4
2. Analizando el resultado del flujo de caja. Analice la relación entre los
ingresos e inversiones de la empresa a lo largo del periodo analizado...........4
3. Identifique 3 situaciones que podrían perjudicar la operatividad de la
empresa. Sustentar......................................................................................... 5
CASO 2:.............................................................................................................. 6
Elabora el flujo de caja proyectado a 6 meses................................................6
CONCLUSIONES:...............................................................................................7
INTRODUCCIÓN:
En esta actividad de aprendiza número 3 hemos aprendido diferentes maneras
de flujos de caja; pero, ¿qué es flujo de caja?
El flujo de caja es un informe financiero que refleja los ingresos y egresos de
dinero de una empresa durante un período determinado, es decir, representa
su capacidad para generar el efectivo necesario para cubrir sus obligaciones
monetarias, como pagar las facturas de proveedores, salarios, servicios
básicos, etc.
Tipos de Flujo de caja:
-Flujo de Caja Operativo: este sirve para determinar la cantidad de efectivo que
genera una empresa en un determinado momento.
-Flujo de Caja Económico: este hace referencia a las salidas y entradas netas
de dinero que tiene una empresa o proyecto en un período determinado.
-Flujo de Caja Financiero: este se define como la circulación de efectivo que
muestra las entradas y salidas de capital de una empresa fruto de su actividad
económica.
En la siguiente evidencia vamos a aprender a como realizar Flujo de Caja en
casos de diferentes empresas.
CASO 1:
1. Construya los Flujos de Caja correspondientes.
En este caso hemos realizado dos flujos de cajas proyectados, de acuerdo a la
máquina actual y la nueva máquina:
2. Analizando el resultado del flujo de caja. Analice la relación entre los
ingresos e inversiones de la empresa a lo largo del periodo analizado.
De acuerdo al Flujo de Caja de la máquina actual en el primer año su ingreso
es mayor que su egreso, esto sería positivo para la empresa ya que nos quiere
decir que la empresa está vendiendo lo suficiente para poder pagar sus gastos
y la inversión que se tiene al inicio es recuperada rápidamente.
Y podemos ver el Flujo de Caja de la nueva máquina, su egreso es mayor al
ingreso ya que al vender la maquina actual estaría reponiendo un poco más de
la mitad de la compra de la maquina actual, entonces su saldo de caja nos
daría como resultado negativo, esto quiere decir que la empresa tendría que
esforzarse en los próximos años para recuperarse.
Sin embargo, al quedarse con la maquina actual su saldo de caja en 5 años
sería de un S/.320000 y su saldo de caja con la nueva máquina sería de un
S/.543000.
3. Identifique 3 situaciones que podrían perjudicar la operatividad de la
empresa. Sustentar
1. Mala calidad de productos o servicios:
Recibir continuos reclamos sobre la calidad o la seguridad del producto o
del servicio que ofreces puede generar un desgaste en la imagen de dicha
empresa, el control de calidad permite identificar las áreas y los procesos
que son propensos a situaciones de riesgo para que puedan ser
intervenidos de manera oportuna.
2. Falta de ética y responsabilidad social:
Es importante tomar medidas para garantizar el cumplimiento de los
derechos laborales de sus empleados o para prevenir prácticas que atenten
contra el medio ambiente, a través del control de calidad puedes asegurar
que tu compañía cumpla con normas de salud, higiene, seguridad, y de que
cuide la información personal de sus clientes y proveedores.
3. El clima laboral:
A veces es difícil detectar los problemas en este aspecto: pueden ser
subterráneos y no exponerse, pero la mala relación entre compañeros y
la frustración ante un líder que no sabe dirigir afectan mucho a la
productividad. Factores ambientales como el lugar de trabajo (falta de
espacio y la comunicación) también influyen. Mejorar el clima laboral
requiere de mucha comunicación, crítica constructiva y la capacidad de
ser justos con todos los miembros del equipo. Es una tarea complicada pero
su impacto en el bienestar de los empleados y, en consecuencia, su
productividad es muy elevada. Recuerda: Los empleados felices son más
productivos.
CASO 2:
Elabora el flujo de caja proyectado a 6 meses
-Análisis de la empresa de acuerdo al flujo de caja:
A la empresa PRETTY S.A. le favorece el saldo inicial, porque sin ello se
hubiera ido a la quiebra por que todos los saldos serian negativos, otro punto
del cual es que tiene muy pocas ventas por eso sus ingresos son bajos.
CONCLUSIONES:
En esta actividad hemos concluido que la gestión del flujo de caja nos permite
ordenar y controlar los ingresos y gastos del negocio, para garantizar la
liquidez del negocio y así conseguir un crecimiento sostenible. Así también el
tener un flujo de caja al día de manera automática para cualquier tipo de
negocio son muy beneficiosos y los riesgos de no tenerlo pueden ser muy
graves, como la falta de caja para pagar obligaciones, olvidarse de cobrar a tus
clientes, incluso te puede llevar hasta la quiebra de la empresa. Por otro lado,
el trabajo que puede involucrar, puede ser aún mayor. Por eso es muy
importante mantener un orden constante de tus finanzas y en caso de tener
recursos disponibles, dejarlo en manos de un experto.

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