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    Copia de Costos Cafe

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    Este documento presenta el presupuesto de ventas, producción, materia prima directa, mano de obra directa, costos indirectos e inventarios finales de la empresa Perhusa S.A.C. para el año 2022. El presupuesto total de ventas asciende a S/ 13,192,961,600 y los costos totales de producción a S/ 1,645,971,940. Asimismo, incluye el presupuesto de gastos de administración y ventas por S/ 3,112,000.

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    Título original

    Copia de Costos Cafe (1) (2)(1)

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    EMPRESA PERHUSA S.A.

    C
    PRESUPUESTO DE VENTAS

    PRODUCTO UNIDADES PRECIO TOTAL


    CAFÉ ESPECIAL 5,020,000.00 S/ 874.00 S/ 4,387,480,000.00
    CAFÉ CERFICADO 8,032,000.00 S/ 684.00 S/ 5,493,888,000.00
    CAFÉ CONVENCIONAL 7,028,000.00 S/ 471.20 S/ 3,311,593,600.00
    TOTAL S/ 13,192,961,600.00
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
    AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

    CONCEPTO CAFÉ ESPECIAL CAFÉ CERFICADO


    Ventas Pronosticadas 5,020,000 8,032,000

    (+) Inventario Final Art. Terminados 251,000 401,600

    Necesidad Total en unidades 5,271,000 8,433,600

    (-) Inventario Inicial Art. Terminados -150,600 -240,960

    Unidades a producir 5,120,400 8,192,640


    CAFÉ CONVENCIONAL
    7,028,000

    351,400

    7,379,400

    -210,840

    7,168,560
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
    POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 202

    CONCEPTO CAFÉ ESPECIAL CAFÉ CERFICADO

    Unidades a producir 5,120,400 8,192,640

    GRANOS DE CAFÉ 51,204,000 98,311,680

    TOTAL

    EMPRESA PERHUSA S.A.C


    PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

    CONCEPTO GRANOS DE CAFÉ


    Unidades a producir
    (x) Necesidad de material por unidad
    Requerimiento de Material para producción 108,552,480
    (+) Inventario Final MP deseado 1,000
    Necesidad total de MP 108,553,480
    (-) Inventario Inicial de MP -4000
    Total Compras presupuestadas (unidades) 108,549,480
    (x) Costo Unitario de MP S/ 12.00
    Presupuesto de Compras S/ 1,302,593,760.00
    A PERHUSA S.A.C
    MATERIA PRIMA DIRECTA
    O AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

    CAFÉ CONVENCIONAL TOTAL (Kg) y Und PRECIO TOTAL

    7,168,560

    57,348,480 108,552,480 S/ 12.00 S/ 1,302,629,760.00

    S/ 1,302,629,760.00

    A DIRECTA
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESUPUESTO COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
    POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

    CONCEPTO CAFÉ ESPECIAL CAFÉ CERFICADO


    Unidades a producir 5,120,400 8,192,640
    (x) Horas de mano de obra directa por unidad 1 2.5
    Horas totales de mano de obra directa 5,120,400 20,481,600
    (x) Costo por hora de mano de obra directa S/ 8.00 S/ 11.00
    Costo total de mano de obra directa S/ 40,963,200.00 S/ 225,297,600.00
    A.C
    OBRA DIRECTA
    CIEMBRE DE 2022

    CAFÉ CONVENCIONAL TOTAL


    7,168,560 20,481,600
    1.5 horas
    10,752,840 36,354,840
    S/ 7.00
    S/ 75,269,880.00 S/ 341,530,680.00
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

    COSTO VARIABLE S/
    Maquinar S/ 650,000.00
    Verificación de la materia S/ 25,000.00
    Descarga de materiales S/ 535,700.00
    Expedir productos S/ 200,600.00
    Planificar Productos S/ 400,200.00
    TOTAL S/ 1,811,500.00
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    INVENTARIOS FINALES

    DETALLE UNIDADES COSTO TOTAL


    Materia Prima
    Granos de café 1,000.00 S/ 12.00 S/ 12,000.00
    TOTAL S/ 12,000.00
    Productos terminados
    Café especial 251,000.00 S/ 8.30 S/ 2,082,519.51
    Café cerficado 401,600.00 S/ 171.54 S/ 68,892,159.80
    Café convencional 351,400.00 S/ 106.58 S/ 37,450,739.71
    TOTAL S/ 108,425,419.02
    MPD Café especial Precio Total
    Granos de café 51,204.00 S/ 12.00 S/ 614,448.00
    Total S/ 614,448.00

    MOD S/ 40,963,200.00

    CIF S/ 905,750.00
    DETALLE HORAS MOD % CIF
    Café especial 1 50% S/ 905,750.00
    Café cerficado 2.5 20% S/ 362,300.00
    Café convencional 1.5 30% S/ 543,450.00
    5 100% S/ 1,811,500.00

    COSTO DE PRODUCCióN CAFÉ ESPECIAL S/ 42,483,398.00

    COSTO UNITARIO CAFÉ ESPECIAL S/ 8.30


    MPD Café Certificado Precio Total MPD
    Granos de café 98,311,680.00 S/ 12.00 S/ 1,179,740,160.00 Granos de café
    Total S/ 1,179,740,160.00 Total

    MOD S/ 225,297,600.00 MOD

    CIF S/ 362,300.00

    COSTO DE PRODUCCióN CAFÉ ESPECIAL S/ 1,405,400,060.00 COSTO DE PRODUCCióN

    COSTO UNITARIO CAFÉ CERTIFICADO S/ 171.54 COSTO UNITARIO CAFÉ


    Café Convencional Precio Total
    57,348,480.00 S/ 12.00 S/ 688,181,760.00
    Total S/ 688,181,760.00

    S/ 75,269,880.00

    S/ 543,450.00

    COSTO DE PRODUCCióN CAFÉ ESPECIAL S/ 763,995,090.00

    COSTO UNITARIO CAFÉ CONVENCIONAL S/ 106.58


    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESPUESTO DE COSTO DE VENTAS

    Costo de materia prima directa S/ 1,302,629,760.00


    Costo de mano de obra directa S/ 341,530,680.00
    Costos Indirectos de fabricación S/ 1,811,500.00
    Costo de producción S/ 1,645,971,940.00
    (+) Inventario Inicial de Productos Terminados S/ 1,000,000.00
    (-) Inventario Final de Productos Terminados -S/ 108,425,419.02
    Total Costo de ventas S/ 1,538,546,520.98

    S/ 1,538,546,520.98
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

    GASTO DE VENTA GASTO DE ADMINISTRACIÓN TOTAL


    Publicidad y etiqueta 3,000,000.00 Utilería 15,000.00
    Comisiones acopiadores otros
    (40) 20,000.00 5,000.00
    Sueldos acopiadores 72,000.00
    Total 3,092,000.00 Total 20,000.00 3,112,000.00
    ÓN Y VENTAS
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESUPUESTO DE CAJA

    DETALLE JULIO AGOSTO SETIEMBRE


    Inicial S/ 2,000,000.00 S/ 2,240,000.00 S/ 2,384,000.00
    Cobranzas S/ 380,000.00 S/ 330,000.00 S/ 205,000.00
    Ingresos S/ 2,380,000.00 S/ 2,570,000.00 S/ 2,589,000.00
    Egresos
    Remuneraciones S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00
    Materiales S/ 50,000.00 S/ 46,000.00 S/ 35,000.00
    Maquinaria S/ 50,000.00
    Total Egresos S/ 140,000.00 S/ 186,000.00 S/ 125,000.00
    Saldo de Caja S/ 2,240,000.00 S/ 2,384,000.00 S/ 2,464,000.00
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    PRESUPUESTO DE CAJA

    OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


    S/ 2,464,000.00 S/ 2,634,000.00 S/ 1,522,000.00 S/ 2,000,000.00
    S/ 290,000.00 S/ 200,000.00 S/ 190,000.00 S/ 1,595,000.00
    S/ 2,754,000.00 S/ 2,834,000.00 S/ 1,712,000.00 S/ 3,595,000.00

    S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 90,000.00 S/ 540,000.00


    S/ 30,000.00 S/ 22,000.00 S/ 19,000.00 S/ 202,000.00
    S/ 1,200,000.00 S/ 1,250,000.00
    S/ 120,000.00 S/ 1,312,000.00 S/ 109,000.00 S/ 1,992,000.00
    S/ 2,634,000.00 S/ 1,522,000.00 S/ 1,603,000.00 S/ 1,603,000.00
    EMPRESA PERHUSA S.A.C
    ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

    Ventas 13,192,961,600.00
    (-) Costo de ventas - 1,538,546,520.98
    Utilidad Bruta 11,654,415,079.02
    (-) Gastos de administración - 20,000.00
    (-) Gastos de ventas - 3,092,000.00
    Utilidad operativa 11,651,303,079.02
    (-) Impuesto a la renta -720,000.00
    Utilidad Neta 11,650,583,079.02

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