FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: Jan-23
R.U.C.: 0
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACION CÓDIGO
1/1/2022 por la apertura 104
1/1/2022 por la apertura 121
1/1/2022 por la apertura 201
1/1/2022 por la apertura 336
1/1/2022 por la apertura 401
1/1/2022 por la apertura 411
1/1/2022 por la apertura 421
1/1/2022 por la apertura 501
1/1/2022 por la apertura 591
1/2/2022 Por el servicio de telefono 6364
1/2/2022 Por el servicio de telefono 401
1/2/2022 Por el servicio de telefono 421
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 94
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 95
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 791
1/2/2022 por el pago del servicio 421
1/2/2022 por el pago del servicio 104
1/2/2022 por el servicio de publicidad 637
1/2/2022 por el servicio de publicidad 401
1/2/2022 por el servicio de publicidad 421
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 94
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 95
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 791
1/2/2022 por el pago del servicio de publicidad 421
1/1/2022 por el pago del servicio de publicidad 104
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 601
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 401
1/9/2022 Por la compra de mercaderias 421
1/9/2022 Por el destino de la clase 6 201
1/9/2022 Por el destino de la clase 6 611
1/9/2022 Por la cancelacion 421
1/9/2022 Por la cancelacion 104
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 121
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 401
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 701
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 621
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 627
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 4031
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 417
1/20/2022 Por el reconocimiento del personal en planilla 411
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 94
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 95
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 791
1/20/2022 Por la cancelacion del sueldo de essalud Y af 4031
1/20/2022 Por la cancelacion del sueldo de essalud Y af 417
1/20/2022 Por la cancelacion del sueldo de essalud Y af 104
1/28/2022 por la compra de mercaderias al credito segú 601
1/28/2022 por la compra de mercaderias al credito segú 401
1/28/2022 por la compra de mercaderias al credito segú 421
1/28/2022 Por el destino de la clase 6 201
1/28/2022 Por el destino de la clase 6 611
1/28/2022 Por la cancelacion 421
1/28/2022 Por la cancelacion 104
Por el costo de ventas 691
Por el costo de ventas 201
ZÓN SOCIAL:

MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Cuentas corrientes en instituciones financieras 14,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,500.00
Mercaderías 10,000.00
Equipos diversos 21,000.00
Gobierno nacional -
Remuneraciones por pagar 2,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,000.00
Capital social 39,000.00
Utilidades no distribuidas 500.00
Teléfono 500.00
Gobierno nacional 90.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 590.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00
GASTOS DE VENTAS 200.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 590.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 590.00
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 600.00
Gobierno nacional 108.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 708.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 360.00
GASTOS DE VENTAS 240.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 708.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 708.00
Mercaderías 21,600.00
Gobierno nacional 3,888.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 25,488.00
Mercaderías 21,600.00
Mercaderías 21,600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 12,744.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 12,744.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 50,976.00
Gobierno nacional 7,776.00
Mercaderías 43,200.00
Remuneraciones 4,000.00
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 360.00
ESSALUD 360.00
Administradoras de fondos de pensiones 487.20
Remuneraciones por pagar 3,512.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,616.00
GASTOS DE VENTAS 1,744.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,360.00
ESSALUD 360.00
Administradoras de fondos de pensiones 487.20
Cuentas corrientes en instituciones financieras 847.20
Mercaderías 20,000.00
Gobierno nacional 3,600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 23,600.00
Mercaderías 20,000.00
Mercaderías 20,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 20,000.00
Mercaderías 30,400.00
Mercaderías 30,400.00
264,571.20 264,571.20
Nombre, denominación o razón social del deudor tributario :

Denominación del registro : Registro Auxiliar de Inventario Permanente Valorizado

Método de Valuación de Existencias : Promedio Móvil

Mes : Ejercicio: 200

Tipo de existencia : Código:

Descripción : Unidad de Medida :

COMPROBANTE DE PAGO ENTRADAS

COSTO
FECHA TIPO b Nº TIPO a GLOSA CANTIDAD UNITARIO TOTAL
1/1/2022 1 16 APERTURA
1/9/2022 1 0002-E1577 2 COMPRA 1800 12.00 21,600.00
1/19/2022 1 001-T5248 01 VENTA
1/19/2022 1 001-T5248 01 VENTA
1/28/2022 1 0002-D1578 02 COMPRA 1600 12.5 20,000.00

3400 24.50 41,600.00

Leyenda:

a) TIPO DE OPERACIÓN: b) TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO:

1 Venta 7 1 Factura
2 Compra 8 2 Boleta de Venta
3 Consignación 3 Ticket
4 Devolución 4 Documentos autorizados (Especificar)
5 Promoción c) TIPO DE GUÍA DE REMISIÓN:
6 Premio 1 Guía de remisión
2 Documentos Internos (Especificar)

La leyenda se consignará, por lo menos, una vez al inicio de cada mes.

 SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO
TIPO a CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
1000 10.00 10,000.00
1800 12.00 21,600.00
1000 10.00 10,000.00 0 0.00
1700 12.00 20,400.00 100 12.00 1,200.00
1700 12.47 21,200.00

2700 22.00 30,400.00 4600 46.47 54,000.00

inv. Inicial 10,000.00

(+) compras 41,600.00
Mercaderia di 51,600.00
(-) inv. Final 21,200.00
costo de vent 30,400.00
utilidad bruta 0.00

DEBE HABER
69 30,400.00
20 30,400.00
CUENTA CONTABLE: 601
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/9/2022 Por la compra de mercaderi 21,600.00
1/28/2022 por la compra de mercaderia 20,000.00

TOTAL 41,600.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 611

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/9/2022 Por el destino de la clase 6 21,600.00
1/28/2022 Por el destino de la clase 6 20,000.00

TOTAL 0.00 41,600.00

CUENTA CONTABLE: 62
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/20/2022 Por el reconocimiento del pe 4,000.00
1/20/2022 Por el reconocimiento del pe 360.00

TOTAL 4,360.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 63
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/2/2022 Por el servicio de telefono 500.00
1/2/2022 por el servicio de publicidad 600.00
 TOTAL 1,100.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 691

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
Por el costo de ventas 30,400.00

TOTAL 30,400.00 0.00

CUENTA CONTABLE: 701

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/19/2022 Por la venta de mercaderias 43,200.00

TOTAL 0.00 43,200.00

CUENTA CONTABLE: 791

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 500.00
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 600.00
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 4,360.00

TOTAL 0.00 5,460.00

CUENTA CONTABLE: 94
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 300.00
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 360.00
 1/20/2022 Por el destino de la clase 6 2,616.00

TOTAL 0.00 3,276.00

CUENTA CONTABLE: 95
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA DE LA MOVIMIENTO
OPERACION O DEL LIBRO OPERACIÓN DEBE HABER
DIARIO (2)
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 200.00
1/2/2022 Por el destino de la clase 6 240.00
1/20/2022 Por el destino de la clase 6 1,744.00

TOTAL 2,184.00 0.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/ -

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/ -

Costo de ventas S/ 30,400.00

Utilidad Bruta -S/ 30,400.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/ -
Gastos de Venta S/ 4,360.00
Utilidad Operativa -S/ 34,760.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias -S/ 34,760.00
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

 Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas -S/ 34,760.00
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Evaluar y analizar las cuentas de los estados

de resultados de la empresa candy y luz
SAC, en base a las normas vigentes
aplicables a la entidad.

PROCEDIMIENTO
1. Solicitar los documentos de la auditoría realizados en años anteriores a los estados financieros de la empresa ca
2. Verificar que los gastos registrados sean reales y no ficticios.
3. Verificar que las salidas del Kardex coincidan con las ventas realizadas por la empresa candy y luz SAC.
estados financieros de la empresa candy y luz SAC.

a empresa candy y luz SAC.

 PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR LA RAZONABILIDAD DE LAS

CUENTAS DE MOVIENTOS ECONOMICOS DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS DE ACUERDO ALAS
NIC,NIFFY DEMAS NORMAS APLICABLES
D DE LAS
COS DE LOS
RDO ALAS
CABLES