CONTRALORÍA DEL ESTADO BOLIVARIANO DE ARAGUA

GERENCIA DE CONTROL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA

Y DEMÁS ÓRGANOS DEL PODER PÚBLICO

INFORME PRELIMINAR DE LA ACTUACIÓN FISCAL PRACTICADA EN

LA SECRETARÍA SECTORIAL DEL PODER POPULAR PARA EL
DESARROLLO ECONÓMICO, COMERCIO Y EXPORTACIÓN DEL
ESTADO ARAGUA, CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS
ECONÓMICOS FINANCIEROS 2015-2016

Maracay, noviembre 2017

 N°__2__

1. Aspectos Preliminares

1.1. Origen de la actuación

En cumplimiento de las actividades del Plan Operativo Anual (POA) del

año 2017, de la Gerencia de Control de la Administración Centralizada y
demás Órganos del Poder Público, conforme a lo establecido en los artículos
46 y 47 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal en concordancia con los artículos 24 y 26
de la Ley de Contraloría General del Estado Aragua, se ordenó mediante
Oficio Credencial Nº O-CEBA-CE-SSPPCDE-0672 de fecha 05 de
septiembre de 2017, practicar una auditoría operativa a la Secretaría
Sectorial del Poder Popular para Desarrollo Económico, Comercio y
Exportación del estado Aragua, correspondiente a los ejercicios económicos
financieros 2015-2016, cuyos resultados se exponen en el presente informe.

1.2. Alcance

La actuación fiscal estuvo orientada hacia la evaluación de la legalidad,

sinceridad, exactitud de las operaciones, sistema de control interno, así como
el grado de cumplimiento de los objetivos y metas, correspondiente a los
ejercicios económicos financieros 2015-2016, en el uso y aplicación de los
recursos asignados, así como el grado de cumplimiento de las metas y
objetivos plasmados en el Plan Operativo Anual (POA).
1.3. Objetivos
1.3.1. Objetivo General
Evaluar la legalidad, exactitud y sinceridad de los aspectos
organizacionales y las operaciones administrativas, presupuestarias y
financieras llevadas a cabo por la Secretaría Sectorial del Poder Popular
para Desarrollo Económico, Comercio y Exportación del estado Aragua,
correspondiente a los ejercicios económicos financieros 2015-2016.

1.3.2. Específicos

1.3.2.1. Comprobar el cumplimiento de los objetivos, metas, proyectos y

resultados programados en el Plan Operativo Anual (POA), así como la
debida aprobación de la estructura organizativa y los manuales de normas y
procedimientos y/o reglamento interno que regulen la ejecución de los
procesos inherentes a las actividades administrativas y presupuestarias.

1.3.2.2. Verificar la asignación y ejecución presupuestaria de los recursos

otorgados a la Secretaría, durante los ejercicios económicos financieros
2015-2016.
 N°__3__

1.3.2.3. Comprobar la existencia y salvaguarda del inventario de bienes,

adquiridos por la Secretaría, durante los ejercicios económicos financieros
2015-2016.

1.4. Enfoque de la Auditoría

Para la consecución de los objetivos propuestos, la auditoría se
desarrolló de acuerdo con las disposiciones legales vigentes en materia de
Control Fiscal dictadas por la Contraloría General de la República, las
Normas Generales de Auditoría de Estado y la normativa legal y sublegal
aplicable. En este sentido, se recopiló y analizó la información relacionada
con los procedimientos realizados por la Secretaría, correspondiente a los
ejercicios económicos financieros 2015-2016.

1.5. Marco Regulatorio

La presente actuación se desarrolló con fundamento en el ordenamiento
legal, que se lista a continuación:

- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (Gaceta Oficial de

la República Bolivariana de Venezuela N.º 5.908 Extraordinario de fecha
19-02-2009).

- Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema

Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N.º 6.013 Extraordinario de fecha 23-12-2010).

- Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de la Administración

Pública (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N.º 6.147
Extraordinario de fecha 17-11-2014).

- Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma de la Ley Orgánica

de Planificación Pública y Popular (Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela N.º 6.148 Extraordinario de fecha 18-11-2014).

- Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Bienes Públicos,

(Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.155
Extraordinario de fecha 19-11-2014).

- Ley de Contraloría General del Estado Aragua (Gaceta Oficial del Estado
Aragua Número Extraordinario de fecha 07-01-2003).

- Normas Generales de Auditoría de Estado (Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela N.º 40.172. de fecha 22-05-2013). Resolución
N.º 01-00-000090.
 N°__4__

- Normas Generales de Control Interno, emanadas de la Contraloría

General de la República (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N.º 36.229 de fecha 17-06-1997).

-Normas Generales de Control Interno (Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Nº 40051. Extraordinario de fecha 18-02-2016).
Resolución N° 01-00-000619.
- Publicación Nº 20 Instrucciones y Modelos para la Contabilidad Fiscal para
los Estados de la República (PIMCFER), Publicada en Gaceta Oficial de la
República de Venezuela Extraordinario Nº 2.624 de fecha 30-06-1980.

1.6. Métodos, Procedimientos y Técnicas

La actuación, se cumplió con sujeción a las disposiciones legales y

sublegales vigentes en materia de control fiscal, así como a las Normas
Generales de Auditoría de Estado, emanadas de la Contraloría General de la
República, en consecuencia se aplicaron entre otros, los procedimientos
siguientes:

- Entrevistas con la máxima autoridad de la Secretaría y los responsables

de las diferentes Coordinaciones y Unidades, necesarias para la entrega de
la credencial, minuta y las solicitudes de documentos, con la finalidad de
recabar la información relativa al análisis en cuestión.
- Revisión y análisis de la información recopilada respecto a la ejecución del
Plan Operativo Anual Institucional (POAI), correspondiente a los ejercicios
económicos financieros 2015-2016 y el inventario de bienes muebles. Así
como, la aplicación del cuestionario de control interno y levantamiento de
acta fiscal.
- Recopilación de la normativa legal y sublegal aplicable a la actuación fiscal
efectuada.

Durante la realización de la presente auditoría, los productos y los

resultados obtenidos se organizaron, a los fines de conformar y presentar a
las autoridades competentes el presente Informe Preliminar de la auditoría
practicada, en el cual se plasman los hallazgos del análisis efectuado.

CAPÍTULO II
2. Características Generales de la Secretaría
2.1. Identificación
De acuerdo a lo establecido y publicado en Gaceta Oficial del estado
Aragua, Extraordinario N.º 1.754 de fecha 13-12-2010, la Secretaría Sectorial
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del Poder Popular para el Desarrollo Económico, tiene como competencia

fomentar el desarrollo endógeno sustentable, a través de la creación e
impulso de unidades de propiedad social, orientadas al desarrollo de
cadenas productivas planificadas de bienes y servicios, prioritariamente
estratégicos, para contribuir con la soberanía alimentaria, impulsar los
procesos industriales de transformación, prestación de servicios y
erradicación de la pobreza extrema, con el fin de mejorar la calidad de vida
del pueblo aragüeño.

En este sentido, la Secretaría tiene las siguientes competencias:

1.- Promover y estimular el desarrollo industrial y económico del estado.

2.- Formular políticas públicas y desarrollar programas que contribuyan con

el desarrollo de la economía del estado en el marco del modelo productivo
socialista.

3.- Contribuir con los procesos de creación de nuevas empresas de

propiedad social y fomentar las unidades productivas existentes
(especialmente pequeñas y medianas empresas), que correspondan
primordialmente a satisfacer las necesidades del colectivo de manera
sustentable.

4.- Velar para que el régimen de comercio y de industrias manufactureras se

desarrollen con sujeción a las disposiciones reglamentarias que regulan la
materia.

5.- Propiciar exposiciones, ferias, mercado y otras actividades estadales,

dirigidas a promover el desarrollo industrial y comercial del estado.

6.- Estimular y fomentar las actividades económicas locales, tanto en las

zonas urbanas como en la rural, con el fin de incrementar fuentes de trabajo.

7.- Supervisar que la localización industrial se realice conforme con las

normas establecidas por el poder nacional.

8.- Las demás que le atribuyan las leyes y el reglamento o que sean
asignado por el gobernador o gobernadora del estado Aragua.

Sin embargo, es menester mencionar que mediante Decreto Nº 6.175,

publicado en la Gaceta Oficial del estado Aragua, Extraordinario N.º 197 de
fecha 08-01-2016, se modifica su denominación de Secretaría Sectorial del
Poder Popular para el Desarrollo Económico por Secretaría Sectorial del
Poder Popular para el Desarrollo Económico, Comercio y Exportación.
 N°__6__

2.2. Misión

“Impulsar el Desarrollo de los sectores productivos en el estado Aragua,

de la mano con el poder popular, diseñando estrategias y políticas que
coadyuven a la construcción del modelo económico socialista”.

2.3. Visión

“Ser la instancia del Gobierno Regional que consolide el modelo

productivo socialista, logrando el desarrollo sustentable y sostenible de sus
sectores productivos estratégicos, alcanzando la suprema felicidad”.

2.4. Estructura Organizativa

La estructura organizativa de la Secretaría Sectorial del Poder Popular

para el Desarrollo Económico, Comercio y Exportación, según punto de
información N.° 176 de fecha 06-03-2014, aprobado por el Gobernador del
estado Aragua Tareck El Aissami, quedó conformada de la siguiente forma:

Fuente: Secretaría Sectorial del Poder Popular para el Desarrollo Económico, Comercio y Exportación

Es importante señalar, que dicha estructura organizativa se encuentra

en etapa de propuesta según punto de cuenta S/N.°, recibido por el
Despacho de la Gobernación del estado Aragua en fecha 15-05-2017.

2.5. Aspectos Presupuestarios y Financieros

En relación a la ejecución presupuestaria es menester precisar que la

Secretaría Sectorial del Poder Popular para el Desarrollo Económico,
Comercio y Exportación, no elabora su ejecución presupuestaria, ni percibe
ingresos adicionales, de igual manera, el presupuesto asignado está
destinado para cubrir gastos de personal, por asignación directa del órgano
de adscripción, no administrando recursos financieros, por tales razones no
genera ninguna documentación justificativa con atención a ingresos
adicionales por rendición de cuentas, libros auxiliares de bancos y relación
 N°__7__

de cuentas bancarias, correspondiente a los ejercicios económicos

financieros 2015-2016.

CAPÍTULO III
3. Observaciones Derivadas del Análisis
3.1. En atención a la Organización

3.1.1. No fueron suministrados a la comisión auditora los informes de gestión

del I, II, III y IV trimestre, correspondientes al ejercicio económico financiero
2015. Sobre estos particulares, la máxima autoridad manifiesta en oficio
N.° SEDECOEX-ADMON-E-2017-068 de fecha 19-09-2017: “[…] En cuanto a
los informes de gestión que sustentan las actividades ejecutadas de cada
trimestre del ejercicio económico financiero 2015, no se encuentran registros
que puedan ser verificados con el POAI tomando en cuenta que para ese
periodo la gestión era llevada por otra funcionaria y el sistema implementado
por la coordinación de planificación sufrió daños que no permitieron la
recuperación de la información solicitada” .
Sobre este particular, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, señala:
Artículo 35. “El control interno es un sistema que
comprende el plan de organización, las políticas,
normas, así como los métodos y procedimientos
adoptados dentro de un ente u organismo sujeto a esta
Ley, para salvaguardar sus recursos, verificar la
exactitud y veracidad de su información financiera y
administrativa, promover la eficiencia, economía y
calidad en sus operaciones, estimular la observancia de
las políticas prescritas y lograr el cumplimiento de su
misión, objetivos y metas”.

En este mismo sentido, las Normas Generales de Control Interno

señalan:
Artículo 16. “La planificación debe ser una función
institucional permanente, sujeta a evaluación periódica”.
Artículo 23. “Todas las transacciones y operaciones
financieras, presupuestarias y administrativas deben
estar respaldadas con la suficiente documentación
justificativa. En este aspecto se tendrá presente lo
siguiente:
a) Los documentos deben contener información
completa y exacta, archivarse siguiendo un orden
cronológico u otros sistemas de archivo que faciliten su
oportuna localización, y conservarse durante el tiempo
estipulado legalmente.
b) Las autoridades competentes del organismo o entidad
adoptarán las medidas necesarias para salvaguardar y
proteger los documentos contra incendios, sustracción
 N°__8__
o cualquier otro riesgo, e igualmente, para evitar su
reproducción no autorizada.”

La situación detectada, obedece a debilidades de control interno

administrativo por parte de la Secretaría, relacionadas con el adecuado
resguardo de los documentos que soporten las actividades ejecutadas para
el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA), correspondiente al ejercicio
económico financiero 2015.
En consecuencia, la ausencia física de los informes trimestrales de las
actividades ejecutadas, imposibilitan evaluar los resultados alcanzados, los
cuales desfavorecen la eficacia, eficiencia, transparencia, economía y
racionalidad de la gestión, conforme a los fines y propósitos que le han sido
asignados.

3.1.2. Se observó incongruencia entre el número de actividades

programadas en el Plan Operativo Anual Institucional (POAI), del ejercicio
económico financiero 2016 y las reflejadas en cada uno de sus Informes de
gestión trimestral.

Sobre este particular, el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de

Reforma de la Ley Orgánica de Planificación Publica y Popular, indica:
Artículo 6. “La planificación pública se fundamenta
en los siguientes elementos:
(Omissis)
6. Evaluación: Establecimiento de mecanismos que
permita el seguimiento del plan y su evaluación
continua y oportuna, con el propósito de introducir
los ajustes necesarios para el cumplimiento de los
objetivos y metas del plan”.

Así mismo, las Normas Generales de Control Interno, disponen:

Artículo 18. “Los gerentes, jefes o autoridades
administrativas de los órganos o ente, deben:
a) Vigilar permanentemente la actividad
administrativa del área operativa, unidad
organizativa, programas, proyecto, actividades u
operación que tienen a su cargo;
b) Ser diligentes en la adopción de las medidas
necesarias ante cualquier evidencia de desviación
de los objetivos y metas programadas, detección
de irregularidades o actuaciones contrarias a los
principios de legalidad, economía, eficiencia y/o
eficacia;
c) Asegurarse de que los controles internos
contribuyan al logro de los resultados esperados
de la gestión.
d) Evaluar las observaciones y recomendaciones
formuladas por los órganos encargados del control
externo e interno, y promover la aplicación de las
respectivas medidas correctivas
(Omissis)”.
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Lo antes descrito, obedece a debilidades por ausencia de control interno

en el seguimiento y la supervisión por parte de los involucrados en la
planificación y ejecución del Plan Operativo Anual, del desarrollo, grado de
cumplimiento y el logro de las metas programadas, así como también de los
procesos que pudieran conllevar a la reformulación del mismo.

Tal situación dificulta la posibilidad de lograr los objetivos y metas, a su

vez impide analizar de forma precisa y clara los resultados de manera
cuantificable, así como la información veraz que se desprende de la
proyección de las planificaciones, atendiendo a los principios de legalidad,
economía, eficiencia y/o eficacia que dictan las normas.

3.1.3. Se constató que a la fecha de la presente actuación fiscal, la estructura

organizativa de la Secretaría no ha sido modificada, respecto al nuevo
cambio de denominación aprobado mediante Decreto N.º 6.175, publicado en
la Gaceta Oficial del estado Aragua, Extraordinaria N.° 197 de fecha
08-01-2016.
Al respecto, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal expresa:
Artículo 35. “El control interno es un sistema que
comprende el plan de organización, las políticas,
normas, así como lo métodos y procedimientos
adoptados dentro de un ente u organismo sujeto a esta
Ley, para salvaguardar sus recursos, verificar la
exactitud y veracidad de su información financiera y
administrativa, promover la eficiencia, economía y
calidad en sus operaciones, estimular la observancia de
las políticas prescritas y lograr el cumplimiento de su
misión, objetivos y metas”.

Artículo 36. “Corresponde a las máximas autoridades

jerárquicas de cada ente la responsabilidad de organizar,
establecer, mantener y evaluar el sistema de control
interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza,
estructura y fines del ente”.

En este sentido, el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica

de la Administración Pública, establece:

Artículo 21. “La dimensión y estructura organizativa de

los órganos y entes de la Administración Pública serán
proporcionales y consistentes con los fines y propósitos
que les han sido asignados. Las formas organizativas
que adopte la Administración Pública serán suficientes
para el cumplimiento de sus metas y objetivos y
propenderán a la utilización racional de los recursos
públicos (Omissis).”
 N°__10__
Artículo 28. “Los órganos y entes de la Administración
Pública estarán internamente ordenados de manera
jerárquica y relacionados de conformidad con la
distribución vertical de atribuciones en niveles
organizativos. Los órganos de inferior jerarquía estarán
sometidos a la dirección, supervisión, evaluación y
control de los órganos superiores de la Administración
Pública con competencia en la materia respectiva
(Omissis).”

Asimismo, las Normas Generales de Control Interno, disponen:

Artículo 8: “Los sistemas de control interno deben ser
estructurados de acuerdo con las premisas siguientes:
a) Corresponde a la máxima autoridad jerárquica de cada
organismo o entidad establecer, mantener y perfeccionar
el sistema de control interno, y en general vigilar su
efectivo funcionamiento.
Asimismo, a los niveles directivos y gerenciales les
corresponde garantizar el eficaz funcionamiento del
sistema en cada área operativa, unidad organizativa,
programa, proyecto, actividad u operación, de la cual
sean responsables.
(Omissis)”.

Dicha situación es originada por debilidades de control interno en

cuanto a la aprobación e implementación de la estructura organizativa,
proporcional y consiguiente con los fines y propósitos que le han sido
asignados.
La debilidad detectada trae como consecuencia, que las atribuciones
conferidas para el cumplimiento de sus metas y objetivos, disminuyan el
grado de eficiencia y efectividad para el logro de la misión y objetivos de la
Secretaría.

3.1.4. La Secretaría Sectorial del Poder Popular para el Desarrollo

Económico, Comercio y Exportación, no tiene actualizado el Manual de
Normas y Procedimientos, Reglamento Interno y Manual Descriptivo de
Cargos, que permita regular sistemática y secuencialmente la ejecución de
procesos inherentes a las actividades administrativas, sobre este particular
se dejó constancia en acta fiscal S/N.° de fecha 04-10-2017.

Al respecto, la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y

del Sistema Nacional de Control Fiscal, expresa:
Artículo 35. “El control interno es un sistema que
comprende el plan de organización, las políticas,
normas, así como lo métodos y procedimientos
adoptados dentro de un ente u organismo sujeto a esta
Ley, para salvaguardar sus recursos, verificar la
exactitud y veracidad de su información financiera y
administrativa, promover la eficiencia, economía y
 N°__11__
calidad en sus operaciones, estimular la observancia de
las políticas prescritas y lograr el cumplimiento de su
misión, objetivos y metas”.
Artículo 37. “Cada entidad del sector público elaborará
en el marco de las normas básicas dictadas por la
Contraloría General de la República, las normas,
manuales de procedimientos, indicadores de gestión,
índices de rendimiento y demás instrumentos o métodos
específicos para el funcionamiento del sistema de
control interno”.
Asimismo, la Normas Generales de Control Interno, establecen:

Artículo 22. “Los manuales técnicos y de

procedimientos deben ser aprobados por las máximas
autoridades jerárquicas de los organismos y entidades.
Dichos manuales deben incluir los diferentes pasos y
condiciones de las operaciones a ser autorizadas,
aprobadas, revisadas y registradas, así como lo relativo
al archivo de la documentación justificativa que le sirva
de soporte”.

La situación detectada, obedece a debilidades de control interno

administrativo, por cuanto no se han concretado las acciones pertinentes,
dirigidas a aprobar e implementar los Manuales de Normas y
Procedimientos, Reglamento Interno y Manual Descriptivo de Cargos, con
base a la naturaleza y fines del órgano.

Lo que trae como consecuencia, que se realicen actividades sin los

instrumentos o métodos específicos para fortalecer el sistema de control
interno, impidiendo promover la eficiencia, eficacia, economía, calidad de las
operaciones, observancia de políticas, misión, objetivos y metas planteadas
por la Secretaría.

3.2. Bienes Muebles

3.2.1. Del inventario de bienes muebles adscritos a la Secretaría, que forman
un total de doscientos setenta y tres (273), se tomó una muestra aleatoria
representativa de ochenta y tres (83), correspondiente al treinta (30,40%) de
la totalidad de los bienes, identificados en el Anexo Nº 1, que forman parte
integrante del presente informe, se pudo observar que:

- El formulario BM-1 “Inventario de Bienes Muebles” y BM-3 “Relación de

Bienes Muebles Faltantes”, no poseen el número de identificación de los
bienes, el valor unitario y el valor total en bolívares.

- De la inspección “in situ”, existen bienes que se encuentran en mal estado,

y no están desincorporados, así mismo, se constató dentro de la relación del
 N°__12__

inventario, bienes cuya existencia física no pudo ser comprobada

determinándose como faltantes, señalados en cuadro Nº 02, que no están
reflejados en el formulario BM-3.
Cuadro Nº 02
Bienes Muebles Faltantes
N.° DE
N.° DESCRIPCIÓN ESTATUS UBICACIÓN
BIEN
Equipo computador: CPU Nuse, monitor S- Inexistencia
1 No posee Planta baja
15 SOYO, Teclado Negro física
Inexistencia
2 No posee Regulador de corriente integral plus 450 Planta baja
física
Escritorio en fórmica de madera de 3 Inexistencia
3 No posee Planta baja
gavetas física

Fuente: Datos tomados del inventario de bienes muebles de los ejercicios económicos
financieros 2015-2016.

En este sentido, la Publicación Nº 20 “Instrucciones y Modelos para la

Contabilidad Fiscal para los Estados de la República, establece:

“Formularios destinados a la formación de inventarios,

registros de operaciones y rendición de cuenta de los
bienes muebles...
c)Relación de Bienes Muebles Faltantes. Formulario
“BM-3” Este formulario sólo se utilizará cuando se
presenta perdidas por el Concepto No 60 “Faltantes de
Bienes por Investigar...

Instrucciones para el uso del Formulario “Relación de

Bienes Muebles Faltantes. Formulario “BM-3”
Tan pronto la Oficina de Bienes reciba conjuntamente
con la cuenta mensual de la unidad de trabajo, el original
del formulario “BM-3”. “Relación de Bienes Muebles
Faltantes”, mediante el cual se notifican las diferencias
determinadas, deberán iniciarse las averiguaciones
tendentes al esclarecimiento de los hechos, con
intervención de la Contraloría respectiva, según el
caso…”

En este mismo orden de ideas, en su Capítulo V, anexo Nº 4, establece:

“A partir del inventario inicial es indispensable
mantener el registro permanente de los Bienes
Patrimoniales de cada Ente Público. Es decir, llevar un
registro sistemático de las entradas o incorporaciones
y de las salidas o desincorporaciones (Omissis)”.

60 Faltantes por Investigar.”…El original del documento

antes citado, permitirá a la unidad de trabajo
desincorporar de sus registros internos los bienes
muebles faltantes, y en la oportunidad de rendir la
cuenta correspondiente, será remitida a la Oficina de
Bienes, de acuerdo a las instrucciones contenidas en
este instructivo…”

Así mismo el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de

Bienes Públicos, establece:
 N°__13__
Artículo 43. “Las unidades administrativas que en
cada ente u órgano del Sector Público que administre
Bienes Públicos, deberán llevar registro de los
mismos de conformidad con las normas e instructivos
que al efecto dicte la Superintendencia de Bienes
Públicos”.

Artículo 86. “Cuando un Bien Público sufra pérdida o

deterioro que imposibilite de manera permanente su
utilidad, deberá ser desincorporado del inventario de
Bienes Públicos del respectivo ente u organismo,
previa autorización de la Comisión de Enajenación de
Bienes Públicos. Igual procedimiento habrá que
seguirse en los casos de bienes que no sean
susceptibles de reparación, a los cuales se les dará la
condición de obsolescencia y los que resultaren
inservibles por haber sido modificados o alterados
para recuperar o poner en funcionamiento otros
bienes.”

Por otra parte, las Normas Generales de Control Interno, expresa:

Artículo 3: “El control interno de cada organismo o
entidad debe organizarse con arreglo a conceptos y
principios generalmente aceptados de sistema y estar
constituido por las políticas y normas formalmente
dictadas, los métodos y procedimientos efectivamente
implantados y los recursos humanos, financieros y
materiales, cuyo funcionamiento coordinado debe
orientarse al cumplimiento de los objetivos siguientes:
a) Salvaguardar el patrimonio público.
(Omissis)”.

La condición señalada, se debe a debilidades en los mecanismos de

control interno administrativo, por parte de la unidad responsable de su
manejo y custodia, relacionados al registro, manejo, supervisión y
seguimiento de los bienes que posee la Secretaría.
Tal situación conlleva a que no se disponga de información actualizada,
confiable y oportuna sobre el valor de los bienes que conforman el patrimonio
público de la Secretaría, y por ende, la información reflejada en el inventario
de bienes carece de sinceridad y exactitud, incidiendo en el cumplimiento de
los principios de transparencia, legalidad, eficacia, eficiencia, economía y
rendición de cuentas e impacto de su gestión.

Amanda Santella
Gerente de Control de la Administración
Centralizada y demás Órganos del Poder Público

JCTC/AS/FN/KV/JM/PA.-
 N°__14__
Anexo N.º 1
Inventario de bienes muebles adscritos a la Secretaría Sectorial del
Poder Popular para el Desarrollo Económico, Comercio y Exportación
del estado Aragua.
Ítems N.° de Bien Descripción Estatus Ubicación
Buen
1 No posee Escritorio de madera pulida Planta baja
estado
Buen
2 No posee Archivo de madera con tres gavetas Planta baja
estado
Buen
3 No posee Silla ejecutiva color negro Planta baja
estado
Buen
4 No posee Silla de tela color naranja Planta baja
estado
Buen
5 No posee Silla de tela color naranja Planta baja
estado
Buen
6 No posee Teléfono Panasonic Planta baja
estado
Juegos de mesas ovalados en madera de Buen
7 No posee Planta baja
8 sillas estado
Escritorio en formica de madera de 3 Buen
8 No posee Planta baja
gavetas estado
Escritorio en formica de madera de 3 Buen
9 No posee Planta baja
gavetas estado
Escritorio en formica de madera de 3 Buen
10 No posee Planta baja
gavetas estado
Buen
11 No posee Regulador de corriente breakermatic Planta baja
estado
Buen
12 No posee Regulador de corriente breakermatic Planta baja
estado
Equipo computador: cpu centey, monitor
Buen
13 No posee IIT, teclado color negro, mouse color Planta baja
estado
negro plta/ negro
Buen
14 No posee Porta carpeta de metal Planta baja
estado
Buen
15 No posee Juegos de cornetas omega Planta baja
estado
Buen
16 No posee Pizarra acrílica blanca Planta baja
estado
Equipo computador: cpu tch, teclado Buen
17 No posee Planta baja
Microsoft, monitor oc, mouse genius estado
Buen
18 No posee Porrón con mata Planta baja
estado
Buen
19 No posee Cpu IBM Planta baja
estado
Sistema archivo rodante de 6 cuerpos en Buen
20 No posee Primer piso
metal estado
Buen
21 No posee Escritorio de madera pulida de 3 gavetas Primer piso
estado
Buen
22 No posee Escritorio de madera pulida de 3 gavetas Primer piso
estado
Buen
23 No posee Nevera ejecutiva Daewoo blanca Primer piso
estado
Buen
24 No posee Microondas Whirlpool blanco Primer piso
estado
Ítems N.° de Bien Descripción Estatus Ubicación
 N°__15__
Buen
25 No posee Cafetera oster negra Primer piso
estado
Buen
26 No posee Filtro de agua guasmart blanco Primer piso
estado
Buen
27 No posee Televisor Phillips Primer piso
estado
Buen
28 No posee Repisa vidrio color negro Primer piso
estado
Buen
29 No posee Encuadernadora Primer piso
estado
Equipo computador que comprende de:
Buen
30 No posee cpu TEC. Monitor LG, teclado hacer, Primer piso
estado
corneta INFINITI y mouse MEGA.
Buen
31 No posee Silla de tela de color naranja Primer piso
estado
Buen
32 No posee Silla ejecutiva negra Primer piso
estado
Buen
33 No posee Sacapuntas eléctrico UBT Primer piso
estado
Buen
34 No posee Gabinete aéreo marrón claro Primer piso
estado
Buen
35 No posee Pizarra pequeña blanca Primer piso
estado
Escritorio en fornica de madera de tres Buen
36 No posee Segundo piso
gavetas estado
Escritorio en fornica de madera de tres Buen
37 No posee Segundo piso
gavetas estado
Escritorio en fornica de madera de tres Buen
38 No posee Segundo piso
gavetas estado
Escritorio en fornica de madera de tres Buen
39 No posee Segundo piso
gavetas estado
Buen
40 No posee Silla ejecutiva negra Segundo piso
estado
Buen
41 No posee Teléfono PANASONIC Segundo piso
estado
Buen
42 No posee Impresora Hp LASER JET 1018 Segundo piso
estado
Buen
43 No posee Televisor PANASONIC 2 pulgadas Segundo piso
estado
Equipo de computador: Cpu integral,
Buen
44 No posee monitor LENOVO, teclado GENIUS, Segundo piso
estado
mouse negro.
Buen
45 No posee Aire acondicionado LENNOX 24 mil BTU Segundo piso
estado
Buen
46 No posee Aire acondicionado LENNOX 24 mil BTU Segundo piso
estado
Equipo de computador: cpu IIT, Monitor Buen
47 No posee Segundo piso
IIT, teclado, mouse IIT estado
Buen
48 No posee Regulador Forza Segundo piso
estado
Buen
49 No posee silla ejecutiva negra Segundo piso
estado
Buen
50 No posee Pizarra blanca Segundo piso
estado

Ítems N.° de Bien Descripción Estatus Ubicación

51 No posee Archivo de madera clara 4 Buen Segundo piso

 N°__16__
compartimientos estado
Equipo computador. Cpu SENTEY,
Buen
52 No posee monitor SAMSUNG, mouse negro, teclado Segundo piso
estado
GENIUS, corneta GENIUS
Estante de madera tres compartimientos y Buen
53 No posee Segundo piso
dos gavetas con puertas. estado
Equipo computador cpu LG, monitor Buen
54 No posee Tercer piso
SAMSUNG, teclado IBM, mouse negro estado
Archivo de metal negro cuatro Buen
55 No posee Tercer piso
compartimientos estado
Archivo aéreo de madera dos Buen
56 No posee Tercer piso
compartimientos estado
Buen
57 No posee Archivo aéreo de madera Tercer piso
estado
Mesa de madera con dos compartimientos Buen
58 No posee Tercer piso
con puertas corredizas estado
Buen
59 No posee Guillotina Tercer piso
estado
Buen
60 No posee Regleta negra seis puertos Tercer piso
estado
Buen
61 No posee Regulador FORZA Tercer piso
estado
Buen
62 No posee Escalera de aluminio Tercer piso
estado
Buen
63 No posee Estante de madera cinco compartimientos Tercer piso
estado
Buen
64 No posee Calentador de agua RECORD Tercer piso
estado
Buen
65 No posee Estante de madera de 24 compartimientos Tercer piso
estado
Buen
66 No posee Nevera blanca grande Tercer piso
estado
Buen
67 No posee Filtro de agua JAGUAR Tercer piso
estado
Buen
68 No posee Cafetera ELECTROLUX Tercer piso
estado
Buen
69 No posee Botellón plástico Tercer piso
estado
Buen
70 No posee Nevera ejecutiva GENERAL PLUS Tercer piso
estado
Fregadero de metal con puertas de Buen
71 No posee Tercer piso
madera estado
Aire acondicionado LENNOX de 24 mil Buen
72 No posee Tercer piso
BTU estado
Gabinete inferior de cocina aéreo, de diez Buen
73 No posee Tercer piso
compartimientos de madera estado
Buen
74 No posee Mesón de cocina ovalada de madera Tercer piso
estado
75 No posee Aire acondicionado LENNOX 5 toneladas Dañado Primer piso

76 No posee Aire acondicionado LENNOX 24 mil BTU Dañado Primer piso

77 No posee Aire acondicionado LENNOX 24 mil BTU Dañado Primer piso

Ítems N.° de Bien Descripción Estatus Ubicación

 N°__17__

78 No posee Impresora Hp 7260 Dañado Primer piso

Equipo de computador que comprende de
79 No posee cpu NUSE, monitor OC, teclado GENIUS, Dañado Segundo piso
y mouse negro
80 No posee Regulador integral Dañado Segundo piso

81 No posee Licuadora OSTER Dañado Tercer piso

Equipo computador: CPU Nuse, monitor No fue
82 No posee Planta baja
S-15 SOYO, Teclado Negro ubicado
No fue
83 No posee Regulador de corriente integral plus 450 Planta baja
ubicado