La empresa “Juguetes Perú SAC" inicia operaciones con los siguientes: activos y pasivos, 02 de Enero del 2021, según d

RUC N°20548287481

Dinero en efectivo 5,100

Mercaderías 50,000
Facturas por Cobrar 5,500
Letras por Pagar 2,400
Cuenta Corriente 9,600
Facturas por Pagar 10,200
Depreciación Acumulada 400
Muebles 4,000
CAPITAL 61,200.00

Operaciones:
05/01 Se vende mercaderías al contado por S/ 59 000 incluído IGV.
11/02 se compra mercaderia al credito por 18,000 mas igv
04/04 Se compra mercaderías al contado por S/ 200 mas IGV.
20/05 Se efectúa la provisión de la planilla de remuneraciones al personal por el importe de S/ 2 500 (hacer los descuent
05/09 Se recibe préstamo del Scotiabank por S/ 2 000, depositándonos en nuestra corriente.
02/12 Se registra el consumo de Servicio Telefónico S/ 200, incluído el IGV.
31/12 La existencia final asciende a S/ 32000; los gastos se distribuyen: 50% administrativos y 50% ventas
Se solicita:
Registro de compras
Registro de ventas
Inentario y balance
Libro diario
Libro mayor
Estado de situaciín financiera final
Estado de Resultado final
vos, 02 de Enero del 2021, según detalle:

rte de S/ 2 500 (hacer los descuentos y aportes de ley).

ativos y 50% ventas

FORMATO 8.1 : REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
O
FISICO O
VIRTUAL
NUMERO COMPROBANTE DE PAGO INF
Nº DE
CORRELATI
DUA,
VO FECHA DE FECHA DE
DSI O
DEL EMISION DEL VENCIMIEN
LIQUIDACI
REGISTRO COMPROBANTE TO
SERIE O ON DOCUMENTO DE IDENT
O CODIGO DE PAGO O O FECHA AÑO DE
CODIGO DE
UNICO DE DOCUMENTO DE PAGO EMISION
TIPO DE LA COBRANZA
LA DE LA
TABLA 10 DEPENDENCIA U OTROS TIPO
OPERACIÓN DUA
ADUANERA DOCUMENTO TABLA 2
(TABLA 11) O DSI S
POR
 ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES, BASE

IGV
DENOMINACION O RAZON SOCIAL IMPONIBLE
NÚMERO

TOTALES
 ADQUISICIONES
GRAVADAS
ADQUISICIONES
DESTINADAS A
GRAVADAS
OPERACIONES
DESTINADAS A
GRAVADAS Y/O DE
OPERACIONES VALOR DE
EXPORTACIÓN
NO GRAVADAS LAS OTROS
Y A OPERACIONES NO
GRAVADAS ADQUISIIO TRIBUTOS IMPORTE
ISC
NES Y TOTAL
NO CARGOS
BASE BASE GRAVADAS
IGV IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE
 NUMER. CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DEPÓSITO DE
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
COMPROB DETRACCIÓN (3)
DE PAGO
TIPO
EMITIDO
DE
POR
CAMBIO Nº DEL
SUJETO
NO FECHA COMPROBAN
TIPO
DOMICILIA NUMERO DE FECHA SERIE TE
TABLA 10
DO EMISION DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO : 2021
RUC : 20548287481
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN : Juguetes Perú SAC

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO

INFORMACIÓN DEL CLIENT
CORRELATIV FECHA DE O DOCUMENTO
O EMISION
FECHA DE
DEL DEL
VENCIMIEN
REGISTRO COMPROBANT N° SERIE O DOCUMENTO DE
TO
O CODIGO E Nº DE IDENTIDAD
Y/O PAGO
UNICO DE DE PAGO O SERIE
LA DOCUMENTO TIPO
DE LA NÚMERO
OPERACIÓN (TABLA 10) MAQUINA TIPO
REGISTRADO (TABLA 2)
RA

1
 IMPORTE TOTAL
DE LA OPERACIÓN
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
EXONERADA O
VALOR BASE INAFECTA
FACTURADO IMPONIBLE
DOCUMENTO DE DE LA DE LA ISC
IDENTIDAD APELLIDOS Y EXPORTACI OPERACIÓN
NOMBRES, ON GRAVADA
DENOMINACION EXONERADA INAFECTA
NÚMERO O RAZON
SOCIAL

TOTALES
 OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
TRIBUTOS DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
Y CARGOS
IMPORTE
IGV QUE NO
TOTAL DEL TIPO DE
Y/O FORMAN
COMPROBANTE CAMBIO N° DEL
IPM PARTE
DE PAGO COMPROBANT
DE LA TIPO
BASE E
FECHA (TABLA SERIE DE PAGO
IMPONIBLE 10) O
DOCUMENTO
 CASO PRACTICO CONTABILIDAD INTEGRAL

FORMATO 3.1:"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES-BALANCE GENERAL "(1)

Ejercicio: 2021
RUC: 20548287481

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION /RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”

EJERCICIO 2021

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar vinculadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a Vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Inmuebles, Maquina y equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos intangibles(neto de amortización acumulada)
Impuesto a la renta y participaciones Dirigidos activo)
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
NTABILIDAD INTEGRAL

EJERCICIO 2021

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales
cuentas por pagar a vinculadas
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de las deudasa largo plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos diferidos
Impuestos a la renta y participaciones Diferidos pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital adicional
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
reservas legales
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 CASO PRACTICO CONTABILIDAD INTEGRAL
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO DE ENERO.. A DICIEMBRE 2021.
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
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Nº Referencia Cta. contable asociada a la operación
Correlati código libro
vo código Nº Nº del
del Fecha de Glosa o descripción de la del libro correl doc.
asiento operació n operación o ativo Suste Código
registro ntator
(8) io
Van al folio
ILIDAD INTEGRAL

Cta. contable asociada a la operación

Debe Haber
denominación
0.00 0.00
 CASO PRACTICO CONTABILIDAD INTEGRAL
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO: 2021

RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
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OPERACIÓN

DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN

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Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO: 2021
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APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONT.
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
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 APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
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CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
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PERIODO: 2021
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APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
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OPERACIÓN

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PERIODO: 2021
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APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…
 Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA

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OPERACIÓN

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PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…..………
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
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OPERACIÓN

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PERIODO: 2021
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APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…611 Variacion de Existencia..………
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

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PERIODO: 2021
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APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…62 Gastos de Personal, Directivos y Gerentes..………
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO
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PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…..………
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

T OTALES
 Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…..………
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

T OTALES

Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…..………
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERA
FECHA

CORRELATIVO
DE LA

CIÓN

DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

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PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

T OTALES

Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE……....
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

T OTALES

Formato: 6.1 Libro Mayor

PERIODO: 2021
RUC: 20548287481
APELLIDOS/RAZON SOCIAL: “Juguetes Perú SAC”
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE……....
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN

DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
 Nº
CORRELATIVO

FECHA DE LA
OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

T OTALES

-
AL

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

encia..………
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

Directivos y Gerentes..………
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
 BALANCE DE COMPROBACION - HOJA DE TR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

SUMAS
- - - - - -
SALDOS
TOTALES
ROBACION - HOJA DE TRABAJO
INVENTARIO RESLTADO POR RESULTADO POR FUNCION
NATURALEZA
ACTIVO PASIVO Y PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
PATRIMONIO

- - - - - -
- - -
- - - - - -
 JUGUETES PERÚ SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

ACTIVO

ACTIVO CTE
efectivo y equivalente de efectivo -
cuentas por cobrar comerciales
otras ctas por cobrar
existencias
TOTAL ACTIVO CTE

ACTIVO NO CTE
terrenos
edificios
maquinaria y equipo
muebles y enseres
deprec. Y amortizacion acumulada
TOTAL ACTIVO NO CTE

TOTAL ACTIVO
 TES PERÚ SAC
TUACION FINANCIERA
ICIEMBRE DE 2021

PASIVO

PASIVO CTE
sobregiros bancarios
tributos por pagar
ctas por pagar comerciales
otras ctas por pagar
TOTAL PASIVO CTE

ACTIVO NO CTE
deudas a largo plazo
otras ctas por pagar
TOTAL PASIVO NO CTE

PATRIMONIO
capital
resultado de ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 JUGUETES PERÚ SAC
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ventas netas
dsct rebajas y bonf. Obtenidas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERCAIONALES
gastos administrativos
gastos de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS (GASTOS)
ingresos diversos
gastos diversos
gastos financieros
RESULTADOS ANTES DE PART. E IMP.
reserva legal (10%)
impuesto a la renta (28%)
UTILIDAD NETA