TALLER FINAL

COMPAÑÍA VENUS S.A.

NIT
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores varios
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
LER FINAL
ÍA VENUS S.A.
NIT
PROBACION AJUSTADO

DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 15,000,000.00

INSERTAR INFORMACIÓN DEL BALANCE INICIAL

$ 30,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 26,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 32,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 1,600,000.00
$ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00
$ 90,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 18,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 279,000,000.00 $ 279,000,000.00 $ 93,000,000.00

$ 50,000,000.00
$ 43,000,000.00 $ 50,000,000.00
La compañía Industrial "Venus S.A.", NIT999.999.999-9. Su objeto social sera l
_____________________, realizar la contabilización de las diferentes operacion
evaluando y sintetizando los estados financieros de la empresa, haciendo uso de
contabilidad generalmente aceptadas.

Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaci

El 1 de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento de la bodega por tres m

casita.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
111005 Banco nacional
170525 Arrendamiento bodega tres meses
SUMAS IGUALES

Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000 a Distribui
Cali (Ica 7.7x1000)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
152405 Muebles y enseres (oficina)
236805 Impuesto de industria y comercio retenido
111005 Banco nacional
SUMAS IGUALES

El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., materia prima (1.000 unidades a $36.200 cada
unidades de materiales a $1.100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 mercancia materia prima
2205 proveedores nacionales
111005 Bancos pago 20%
SUMAS IGUALES

El 6 diciembre el señor Carlos Medina, hace un pedido de 210 unidades para entrega el 31
cotizó a $150.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
 4120 Ingresos por ventas
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
1430 Inventario P. Terminado
6120 Costo de Venta
SUMAS IGUALES

El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden d
producción de 1.000 unidades

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inv. Materia pirma
1455 Inv. Repuestos
1430 Inventario P. Terminado OP.2505
SUMAS IGUALES

El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual

es enviada a producto terminado y entregada al señor Carlos
Medina, quien cancela el saldo.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1305 Anticipo de clientes
111005 Bancos nacional
SUMAS IGUALES
999.999-9. Su objeto social sera la
ación de las diferentes operaciones comerciales,
s de la empresa, haciendo uso de las normas de

entes movimientos en sus operaciones comerciales:

rendamiento de la bodega por tres meses a la inmobiliaria la

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,100,000.00
$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00 $2,100,000.00 -

por valor de $15.000.000 a Distribuibles Farallones s.a. de

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,000,000.00 Se debe diligenciar el débito con el va
$115,500.00 la celda D15 está formulada
$14,884,500.00 la celda D16 está formulada
$15,000,000.00 $15,000,000.00 -

ima (1.000 unidades a $36.200 cada una) y 10.000

el pago del 20% contra entrega.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$47,200,000.00 No digitar estos datos
$37,760,000.00 vienen de la hoja Orden de
$9,440,000.00 PN
$47,200,000.00 $47,200,000.00 -

o de 210 unidades para entrega el 31 de diciembre. Se

el 50%.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
 $31,500,000.00
$15,750,000.00 No digitar estos datos
$15,750,000.00 vienen de la hoja Orden de
$28,008,185.00 PN
$28,008,185.00
$59,508,185.00 $59,508,185.00 -

des de materia prima para la orden de trabajo 2505 para

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$23,720,000.00 No digitar estos datos
$800,000.00 vienen de la hoja Orden de
$24,520,000.00 PN
$24,520,000.00 $24,520,000.00 -

2505 la cual
r Carlos

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,750,000.00
$15,750,000.00
$15,750,000.00 $15,750,000.00 -
 el débito con el valor de la transacción
ormulada
ormulada
 DEPRECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VALOR EN LIBROS VIDA ÚTIL EN
BIENES INICIAL AÑOS
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA 15,000,000.00

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE VALOR MESES
ARRENDAMIENTOS 2,100,000.00 3

AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 2

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN COP $ TC EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR
(Reportada en el Balance inicial) 2,978.00 $ 2,978.00

FECHA 30/11/20XX
DETALLE VALOR EN COP $ TC EN US$
OBLIGACION BCO EXTERIOR
(Adquirida en la transacción con el
Chase Manhattan) 29,780,000.00 $ 2,978.00
 MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
VIDA ÚTIL EN % ANUAL MENSUAL
5% 4,000,000.00 333,333.33
10% 1,500,000.00 125,000.00
458,333.33

POR ANTICIPADO
AMORTIZACION MENSUAL
700,000.00

ES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

31/12/20XX
VALOR EN US$ TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA

$ 1.00 3,007.00 3,007.00 29.00

31/12/20XX
VALOR EN US$ TC EN US$ VALOR EN $ DIFERENCIA

$ 10,000.00 3,100.00 31,000,000.00 1,220,000.00

 TODOS LOS REGISTROS DE DEBITOS Y CREDIT
COLUMNAS J y K SE ENCUENTRAN FORMU
NO DEBE MODIFICARLOS

CONTABILIZACION
CUENTA DESCRIPCION DEBITO

5160 GASTO DEPRECIACION (CTA 51) $ 458,333.33

159205 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
159215 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

CONTABILIZACION
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
170525 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17)
5120 ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 210,000.00
5220 ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 140,000.00
6120 ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 61) $ 350,000.00

CONTABILIZACION
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
2110 OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank
111010 CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 2,978.00

2110 BANCO EXTERIOR

530525 DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 53) $ 29.00

2110 OBLIGACION FINANCIERA Chase Manhattan bank

111010 CONSIGNA PRESTAMO BCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,780,000.00

2110 OBLIGACION FINANCIERA M EXT

530525 DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53) $ 1,220,000.00
 ISTROS DE DEBITOS Y CREDITOS DE LAS
J y K SE ENCUENTRAN FORMULADOS
NO DEBE MODIFICARLOS

CREDITO

$ 333,333.33
$ 125,000.00

CREDITO
$ 700,000.00

CREDITO
$ 2,978.00

$ 29.00

$ 29,780,000.00

$ 1,220,000.00
x|x KÁRDEX
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Orden de producción 2505 31 de Dic 210
Venta 31 de dic

REPUESTOS Y ACCESORIOS
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materia prima 2 de Dic 1000
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materiales 2 de Dic 10000
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

B.2 Hoja de Costos

COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Orden de Producción No.

Código del Producto A2
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 12/7/2021

Costo de Producción Materia Prima Directa

Detalle Monto
MATERIA PRIMA 23720000

Total $ 23,720,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
Elaborado por:

und
ventas 210
costo $ 28,008,185.00
rentabilidad bruta

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial
+ Compra de inventario
= Materia prima disponible
- Inventario de materia prima final
= Costo de Materia prima directa
+ Costo de Mano de obra directa
+ Costo de servicios directos
+ Costo Indirectos
= Costo de producción del período
+ Producto en proceso inicial
= Costo de producto en proceso
- Producto en proceso final
= Costo de producto terminados
+ Producto terminado inicial
= Productos Disponibles para la venta
- Producto terminado final
= Costo de Venta

Costo Total de Producción

Costo de Producción
Costo de Materia Prima
Costo de Mano de Obra directa
Costos de Servicios directos
Costos Indirectos de fabricación
Costo Total de Producción

COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
 Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 133,372.31 $ 28,008,185.00
210 $ 156,436.90

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ - 6000 $ 200.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 36,200.00 $ 36,200,000.00
700 $ 33,100.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 1,100.00 $ 11,000,000.00
500 $ 1,100.00

Número de Unidades PRODUCIR

Fecha Terminado

Costo de Producción
Costo de Producción Mano de Obra Directa Servicios Directos
Detalle Monto Detalle Monto
OPERARIOS $ 2,688,185.00 MAQUILA $ -

Total $ 2,688,185.00 Total $ -

TOTALES COSTO UNIT
$ 23,720,000.00
 $ 2,688,185.00
$ -
$ 1,600,000.00
$ 28,008,185.00
Revisado por Contabilizado por

vr total DIA 6, CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SUS COSTO

150,000.00 31,500,000.00 NOMBRE No CUENTA
1.173 32,851,748.10 Ingresos por ventas 4120
(1,351,748.10) Anticipo de clientes 1305
Bancos nacional 111005

Inv. Materia pirma 1405

Inv. Repuestos 1455
Inventario P. Terminado 1430
$ 30,000,000.00 Inventario P. Terminado 1430
$ 47,200,000.00 Costo de Venta 6120
$ 77,200,000.00
$ 53,480,000.00
$ 23,720,000.00
$ 2,688,185.00
$ -
$ 1,600,000.00 CONTABILIZACION
$ 28,008,185.00 DIA 2,
$ - 1405 mercancia materia p
$ 28,008,185.00 2205 proveedores nacionales
$ - 111005 Bancos pago 20%
$ 28,008,185.00
$ 5,000,000.00
$ 33,008,185.00
$ 156,436.90
$ 32,851,748.10

Totales
$ 23,720,000.00
$ 2,688,185.00
$ -
$ 1,600,000.00
$ 28,008,185.00

$ 28,008,185.00
210
133,372.36
lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
1 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
$ - 211 156436.895734597 33008185
$ 32,851,748.10 1 $ 156,436.90 $ 156,436.90

lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
10000 $ 200.00 $ 2,000,000.00
$ 1,200,000.00 4000 $ 200.00 $ 800,000.00

lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
1000 $ 30,000.00 $ 30,000,000.00
2000 $ 33,100.00 $ 66,200,000.00
$ 23,170,000.00 1300 $ 33,100.00 $ 43,030,000.00

lida Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
0 $ 1,100.00 $ -
10000 $ 1,100.00 $ 11,000,000.00
$ 550,000.00 9500 $ 1,100.00 $ 10,450,000.00

210
12/31/2021

Costo de Producción Indirectos de Fabricación

Detalle Monto
ASIGNACIÓN
ARRIENDO $ 700,000.00
CIF $ 900,000.00
Total $ 1,600,000.00
COSTO UNITARIO

133,372.31
 133,372.31
Firma y sello

ON DE LA VENTA Y SUS COSTOS

DEBITO CREDITO
$ 31,500,000.00
$ 15,750,000.00
$ 15,750,000.00

$ 23,720,000.00
$ 800,000.00
$ 24,520,000.00
$ 28,008,185.00
$ 28,008,185.00

$ 47,200,000.00
dores nacionales $ 37,760,000.00
pago 20% $ 9,440,000.00
NOTA
DEBES DE DIGITAR CON LA INFORMACION DEL TALLER
LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO,

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

ESTE SALDO DEBE DE QUEDAR EN LA CUENTA DE INVENTARIOS DE MATERIALES

ERMINADOS

ACCESORIOS
UN
 1105-CAJA 111005 BANCOS NACIONAL
DEBE HABER DEBE HABER
$ 30,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 2,100,000.00
$ 15,750,000.00 $ 14,884,500.00
$ 15,750,000.00 $ 9,440,000.00

$ 67,500,000.00 $ 26,424,500.00
$ 30,000,000.00 $ 41,075,500.00
$ 30,000,000.00

1455 INV. REPUESTOS Y ACCESORIOS

DEBE HABER
$ 2,000,000.00 $ 800,000.00

$ 2,000,000.00 $ 800,000.00
$ 1,200,000.00

159205 DEPREC. ACUMULADA EDIFICIO

DEBE HABER
$ 8,000,000.00
$ 333,333.33
$ 8,333,333.33
$ 8,333,333.33

2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
 $ 5,000,000.00
$ 37,760,000.00

$ 42,760,000.00
$ 42,760,000.00

4120 INGRESOS POR VENTAS

DEBE HABER
$ 90,000,000.00
$ 31,500,000.00
$ 121,500,000.00
$ 121,500,000.00

6120 COSTOS EN VENTAS

DEBE HABER
$ 10,000,000.00
$ 28,008,185.00
$ 350,000.00
$ 38,358,185.00
$ 38,358,185.00
 111010 BANCOS EXTERIOR 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$ 12,000,000.00 $ 15,750,000.00
$ 2,978.00 $ 15,000,000.00

$ 30,750,000.00
$ 12,002,978.00 $ 15,000,000.00
$ 12,002,978.00

2412 IMPTO INDyCIO RETENIDO 1504 TERRENO

DEBE HABER DEBE
$ 115,500.00 $ 26,000,000.00
$ 115,500.00
$ 115,500.00

$ 26,000,000.00
$ 26,000,000.00

170525 GASTOS PAGADOS POR

159215 DEPREC. ACUMUL. OFICINA ANTICIPADO
DEBE HABER DEBE
$ 125,000.00 $ 2,100,000.00
$ 125,000.00
$ 125,000.00

$ 2,100,000.00
$ 1,400,000.00

2380 ACREEDORES VARIOS 3115 CAPITAL SOCIAL

DEBE HABER DEBE
 $ 1,600,000.00

$ 1,600,000.00
$ 1,600,000.00

4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 51 GASTOS DE ADMON

DEBE HABER DEBE
$ 3,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 458,333.33
$ 3,000,000.00 $ 210,000.00
$ 3,000,000.00

$ 15,668,333.33
$ 15,668,333.33
1305 CLIENTES 1405 INVENTARIO MATERIA PRIMA
HABER DEBE HABER
$ 15,750,000.00 $ 30,000,000.00 $ 23,720,000.00
$ 47,200,000.00
$ 77,200,000.00 $ 23,720,000.00
$ 15,750,000.00 $ 53,480,000.00

CUENTAS T

1504 TERRENO 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFIC.

HABER DEBE HABER
$ 80,000,000.00

$ 80,000,000.00
$ 80,000,000.00

GASTOS PAGADOS POR

ANTICIPADO 2105 OBLIGAC. FINANC BANCO NAL
HABER DEBE HABER
$ 700,000.00 $ 36,000,000.00

$ 700,000.00
$ 36,000,000.00
$ 36,000,000.00

15 CAPITAL SOCIAL 3305 RESERVA LEGAL

HABER DEBE HABER
 $ 87,000,000.00 $ 6,000,000.00

$ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 87,000,000.00
$ 87,000,000.00

GASTOS DE ADMON 52 GASTOS VENTAS

HABER DEBE HABER
$ 18,000,000.00
$ 140,000.00

$ 18,140,000.00
$ 18,140,000.00
 1430 INV. PRODUCTO TERMINADO
DEBE HABER
$ 5,000,000.00 $ 28,008,185.00
$ 24,520,000.00

$ 29,520,000.00 $ 28,008,185.00
$ 1,511,815.00

152405 MUEBLES Y ENSERES (Oficina)

DEBE HABER
$ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00

2110 OBLIG. FINANC BCO EXTERIOR

DEBE HABER
$ 32,000,000.00
$ 2,978.00
$ 29.00

$ - $ 32,003,007.00
$ 32,003,007.00

3705 UTILIDAD EJERC. ANTERIORES

DEBE HABER
 $ 10,400,000.00

$ 10,400,000.00
$ 10,400,000.00

530525 DIFERENCIA EN CAMBIO EN

CONTRA
DEBE HABER
$ 29.00

$ 29.00
$ 29.00
 TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
NIT
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA

1105 Caja
111005 Banco nacional
111010 Banco del exterior
1305 Clientes
1405 Inventario materia prima
1430 Inventario de producto terminado
1455 Inventario de repuestos y accesorios
1516 Construcciónes y edificaciones
159205 Depreciación acumulada de edificio
1504 Terreno
152405 Muebles y enseres
159215 Depreciación acumulada de oficina
170525 Gastos pagados por anticipado
2105 Obligación financiera banco nacional
2110 Obligación financiera banco exterior
2205 Proveedores
2380 Acreedores
2412 industria y Cio Retenido
3115 Capital social
3305 Reserva legal
3705 Utilidad ejercicios anteriores
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4120 Ventas
4210 Rendimientos financieros
52 Gastos en ventas
51 Gastos de administración
530525 Diferencia en cambio
6120 Costo de ventas
SUMAS IGUALES.
LLER FINAL
ÍA VENUS S.A.
NIT
PROBACION AJUSTADO
NOVIEMBRE
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 41,075,500.00 $ 36,000,000.00
$ 12,002,978.00 $ 12,000,000.00
$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 53,480,000.00 $ 30,000,000.00
$ 1,511,815.00 $ 5,000,000.00
$ 1,200,000.00 $ 2,000,000.00
$ 80,000,000.00 $ 80,000,000.00
$ 8,333,333.33 $ -
$ 26,000,000.00 $ 26,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 125,000.00
$ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00 $ -
$ 32,003,007.00 $ -
$ 42,760,000.00 $ -
$ 1,600,000.00 $ -
$ 115,500.00
$ 87,000,000.00 $ -
$ 6,000,000.00 $ -
$ 10,400,000.00 $ -

$ 121,500,000.00 $ -
$ 3,000,000.00 $ -
$ 18,140,000.00 $ 18,000,000.00
$ 15,668,333.33 $ 15,000,000.00
$ 29.00
$ 38,358,185.00 $ 10,000,000.00
$ 348,836,840.33 $ 348,836,840.33 $ 279,000,000.00

$ 50,000,000.00
NOVIEMBRE AJUSTADO DICIEMBRE
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ - $ 30,000,000.00 $ -
$ - $ 41,075,500.00 $ -
$ - $ 12,002,978.00 $ -
$ - $ 15,000,000.00 $ -
$ - $ 53,480,000.00 $ -
$ - $ 1,511,815.00 $ -
$ - $ 1,200,000.00 $ -
$ - $ 80,000,000.00 $ -
$ 8,000,000.00 $ - $ 8,333,333.33
$ - $ 26,000,000.00 $ -
$ 15,000,000.00 $ -
$ - $ 125,000.00
$ 1,400,000.00
$ 36,000,000.00 $ - $ 36,000,000.00
$ 32,000,000.00 $ - $ 32,003,007.00
$ 5,000,000.00 $ - $ 42,760,000.00
$ 1,600,000.00 $ - $ 1,600,000.00
$ - $ 115,500.00
$ 87,000,000.00 $ - $ 87,000,000.00
$ 6,000,000.00 $ - $ 6,000,000.00
$ 10,400,000.00 $ - $ 60,400,000.00

$ 90,000,000.00 $ - $ 31,500,000.00
$ 3,000,000.00 $ - $ -
$ - $ 140,000.00 $ -
$ - $ 668,333.33 $ -
$ 29.00 $ -
$ - $ 28,358,185.00 $ -
$ 279,000,000.00 $ 305,836,840.33 $ 305,836,840.33

$ 2,333,452.67
 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERA
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente

Caja $ 30,000,000.00
Bancos $ 53,078,478.00
Clientes $ 15,000,000.00

Inventarios $ 56,191,815.00

Total Activo Corriente $ 154,270,293.00

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 26,000,000.00
edificios $ 71,666,666.67
equipo de Oficina $ 14,875,000.00
gastos pagados por anticipo $ 1,400,000.00

Total Activo no Corriente $ 113,941,666.67

TOTAL ACTIVO $ 268,211,959.67

NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 134,900,000.00
Costo de ventas $ (38,358,185.00)
Utilidad bruta $ 96,541,815.00
Gastos:
Operacionales de administración y
Ventas
Gastos de personal $ 15,668,333.33
Honorarios $ 18,140,000.00
Gastos legales $ -

Total gastos operacionales $ 33,808,333.33

Gastos no operacionales
Financieros $ 29.00

$ 29.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL

EJERCICIO $ 62,733,452.67

ESTADO
D
Materia prima utilizadda
(+) M.O.D.
(+) CIF
(=) COSTOS DE PRODUCCION
(+) Inventario Inicial de Productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
(+) Inventario Inicial de productos termiandos
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) Inventario final de productos termiandos
COSTO DE PROD
COSTO DE PROD
MPRESA VENUS S.A.
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 42,760,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 69,603,007.00
retenciones y Aportes de nomina $ 115,500.00

Total pasivo Corriente $ 112,478,507.00

PATRIMONIO

Capital social $ 93,000,000.00

Utilidad del ejercicio 62,733,452.67

Total Patrimonio $ 155,733,452.67

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 268,211,959.67

 EMPRESA VENUS S.A.
NIT
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
Del 1 al 31 del mes de Diciembre

COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
23,940,000.00
1,488,185.00
900,000.00
26,328,185.00

26,328,185.00

26,328,185.00
5,000,000.00
31,328,185.00
25,428,185.00
5,900,000.00
5,900,000.00
Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

De acuerdo a lo visto durante el desarrollo del ejercicio, se puede evidenciar la utilidad de todo lo qu

En conclusión, este taller final proporciona la oportunidad de aplicar y

este trabajo sirvio para poder aplicar todos los conocimientos que se aprendieron en la mater

En el ejercicio que se llevo a cabo en la compañia VENUS S.A respecto a los datos planteado

Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

vidad

erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p
rollo del ejercicio, se puede evidenciar la utilidad de todo lo que se ha aprendido hasta el momento, m

final proporciona la oportunidad de aplicar y analizar los fundamentos contables

plicar todos los conocimientos que se aprendieron en la materia y conocer el porcentaje de utilidad de

bo en la compañia VENUS S.A respecto a los datos planteados podemos decir que en el balance gene

one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa
sta el momento, mostrando que la empresa en cuenstion se destaca por tener un gran margen de util

mentos contables utilizando los concimiento aquiridos en el transcuros del curso,

ntaje de utilidad de la empresa ya que se utilizaron los fundfamentos contables.

en el balance general se obtuvieron un total de activos de $154.270.293, 00 y un total de pasivos de $

este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para
 destaca por tener un gran margen de utilidad, pues representa casi un 70% de la utilidad bruta, todo

dos en el transcuros del curso, evidenciando un manejo de procesos efectivos

amentos contables.

154.270.293, 00 y un total de pasivos de $112.478.507, 00 asi como en el balance de comprobacion a

tros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente
s representa casi un 70% de la utilidad bruta, todo debido al buen manejo de las inversiones dentro d

iando un manejo de procesos efectivos en la empresa que se refleja en su

.507, 00 asi como en el balance de comprobacion ajustado con un total de $305.836.840, 33