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    Libro Diario y Hojas de Costo

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    Yordan Quiñonez Hoyos

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    Libro Diario y Hojas de Costo

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    Título original

    Libro diario y hojas de costo

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    TALLER FINAL COMPAÑÍA VENUS S.A.

    BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO A 3


    DE 2020
    El 1 de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento
    de la bodega por tres meses a la inmobiliaria la casita.
    CONTABILIZACIÓN
    CUENTA DETALLE
    111005 Banco nacional
    170523 Arrendamiento de la bodega
    SUMAS IGUALES
    Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000 a Distribuible
    Cali (Ica 7.7x1000)

    CONTABILIZACIÓN
    CUENTA DETALLE
    152405 Muebles y enseres(oficina)
    2412 Impuestos de industri y comercio retenido
    111005 Banco nacional
    SUMAS IGUALES
    El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., materia prima (1.000 unidades a $36.200 cada un
    unidades de materiales a $1.100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega
    CONTABILIZACIÓN
    CUENTA DETALLE
    1405 Mercancia de materia prima
    2205 Proovedores nacionales
    111005 Bancos pago 20%
    SUMAS IGUALES
    El 6 diciembre el señor Carlos Medina, hace un pedido de 210 unidades para entrega el 31 de
    cotizó a $150.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.
    CONTABILIZACIÓN
    CUENTA DETALLE
    4120 Ingresos por ventas
    1305 Clientes
    111005 Bancos nacionales
    1430 Inventarios P. Terminado
    6120 Costos de venta
    SUMAS IGUALES
    El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden de t
    producción de 1.000 unidades
    CONTABILIZACIÓN
    CUENTA DETALLE
    1405 Inventario de materia prima
    1455 Repuestos
    1430 Inventario P. Terminado OP.2505
    SUMAS IGUALES
    El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto term
    al señor Carlos Medina, quien cancela el saldo.
    CONTABILIZACIÓN
    CUENTA DETALLE
    1305 Anticipo de clientes
    111005 Bancos nacionales
    SUMAS IGUALES
    MPROBACION AJUSTADO A 30 DE NOVIEMBRE

    ento

    CIÓN
    DEBITO CREDITO
    $ 2,100,000.00
    $ 2,100,000.00
    $2,100,000.00 $2,100,000.00
    or de $15.000.000 a Distribuibles Farallones s.a. de

    CIÓN
    DEBITO CREDITO
    $15,000,000.0000
    $115,500.0000
    $14,884,500.0000
    $15,000,000.00 $15,000,000.00
    00 unidades a $36.200 cada una) y 10.000
    del 20% contra entrega
    CIÓN
    DEBITO CREDITO
    $47,200,000.0000
    $37,760,000.0000
    $9,440,000.0000
    $47,200,000.00 $47,200,000.00
    unidades para entrega el 31 de diciembre. Se

    CIÓN
    DEBITO CREDITO
    $15,750,000.0000
    $15,750,000.0000

    $26,828,175.0000
    $26,828,175.0000
    $42,578,175.00 $42,578,175.00
    materia prima para la orden de trabajo 2505 para

    CIÓN
    DEBITO CREDITO
    $23,940,000.0000
    $1,488,125.0000
    $25,428,125.0000
    $25,428,125.00 $25,428,125.00
    cual es enviada a producto terminado y entregada

    CIÓN
    DEBITO CREDITO
    $15,750,000.0000
    $15,750,000.0000
    $15,750,000.00 $15,750,000.00
    DEPRECACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
    VALOR EN LIBROS
    BIENES VIDA ÚTIL EN AÑOS VIDA ÚTIL EN%
    INICIAL
    CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN $ 80,000,000.00 5%
    EQUIPO DE OFICINA $ 15,000,000.00 10%

    DE GASTOS PAGADOS
    VALOR MESES AMORTIZACIÓN MENSUAL
    $ 2,100,000.00 3 $ 700,000.00

    AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 2020


    FECHA 11/30/2020
    DETA LLE VALOR EN $ T CEN US $ VALOR EN US $
    OBLIGACIÓN BANCO EXTERIOR $ 29,780,000.00 $ 2,978.00 $ 10,000.00

    FECHA 11/30/2020
    DETA LLE VALOR EN $ T CEN US $ VALOR EN US $
    OBLIGACIÓN BANCO EXTERIOR 29780000 2978 10000
    ECTA CONTABILIZACI
    DEPRECACIÓN DEPRECIACIÓN
    ANUAL MENSUAL CUENTA
    $ 4,000,000.00 $ 333,333.33 5160
    $ 1,500,000.00 $ 125,000.00 159205
    $ 458,333.33 159215

    CONTABILIZACI
    CUENTA
    17052
    5120
    5220
    6120

    E DICIEMBRE DE 2020
    CONTABILIZACI
    TCEN US $ VALOR EN $ DIFERENCIA CUENTA
    $ 3,007.00 $ 30,007,000.00 $ 290,000.00 2110
    11101
    2110
    411020

    CONTABILIZACI
    TCEN US $ VALOR EN $ DIFERENCIA CUENTA
    3007 30007000 290000 2110
    11101
    2110
    411020
    CONTABILIZACIÓN
    DETALLE DEBITO CREDITO
    GASTOS DE DEPRECIACIÓN (CT 51) $ 458,333.33
    DEPRECACIÓN ACOMULADA EDIFICIO $ 333,333.33
    DEPRECACIÓN ACOMULADA EQUIPO DE OFICINA $ 125,000.00

    CONTABILIZACIÓN
    DETALLE DEBITO CREDITO
    GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17) $ 700,000.00
    ARENDAMIENTO ADMINISTRACIÓN (CTA5 1) $ 210,000.00
    ARENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 140,000.00
    ARRENDAMIENDO PRODUCCIÓN (CTA 61) $ 350,000.00

    CONTABILIZACIÓN
    DETALLE DEBITO CREDITO
    OBLIGACIÓN FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,780,000.00
    CONSIGNA PRESTAMOS DE BANCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,780,000.00
    BANCO EXTERIOR $ 290,000.00
    DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR $ 290,000.00

    CONTABILIZACIÓN
    DETALLE DEBITO CREDITO
    OBLIGACIÓN FINANCIERA Chase Manhattan bank $ 29,780,000.00
    CONSIGNA PRESTAMOS DE BANCO EXTERIOR $10.000 USD $ 29,780,000.00
    OBLIGACIÓN FINANCIERA EN EXT. $ 290,000.00
    DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA $ 290,000.00

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