COMPAÑÍA INDUSTRIAL SAS

Empresa dedicada a la produccion y comercializacion de productos alimenticios

ESTADO DE RESULTADOS MES

2,022 vertical 2021

VENTAS 5,900 100.0% 4,720

COSTOS DE MATERIAS PRIMAS 1,700 28.8% 1,200
COSTOS SUMINISTROS PARA PRODUCC 346 5.9% 261
OTROS COSTOS VARIABLES 550 9.3% 410

MARGEN DE CONTRIBUCION 3,304 56.0% 2,849

MANO DE OBRA DIRECTA 680 11.5% 450
ARRENDAMIENTOS 215 3.6% 190
DEPRECIACIONES 100 1.7% 80
OTROS COSTOS FIJOS 67 1.1% 30
0.0%
UTILIDAD BRUTA 2,242 38.0% 2,099

SUELDOS ADMINISTRATIVOS 475 8.1% 380

ARRIENDOS DE OFICINAS 125 2.1% 60
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS 270 4.6% 195
SUELDOS EQUIPO DE VENTAS 250 4.2% 165
FLETES Y TRANSPORTES 210 3.6% 175
COMISIONES 90 1.5% 33
GASTOS DE VIAJES 70 1.2% 50
UTILIDAD OPERACIONAL 752 12.7% 1,041
GASTOS FINANCIEROS INTERESES 180 3.1% 135
UAI 572 9.7% 906
IMPUESTO DE RENTA 177 3.0% 281
UTILIDAD NETA 395 6.7% 625
costos 3,658 2,621
COMPRAS 1,440 1180
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 103 85
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA(BALANCE GENERAL)

ACTIVOS 2,022 % 2021

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 100 3.8% 65
CARTERA C X C 1,048 39.6% 774
INVENTARIOS 528 20.0% 398
INVERSIONES 100 3.8% 225
TOTAL ACTIVO CTE 1,776 67.1% 1,462
ACTIVO FIJO
MAQU Y EQUIPO 500 18.9% 400
MUEBLES Y ENSERES 160 6.0% 100
EQ. DE COMPUTO 64 2.4% 60
TOTAL ACTIVO FIJO 724 27.4% 560
VALORIZACIONES 145 5.5% 110
TOTAL ACTIVO 2,645 100.0% 2,132

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 750 38.1% 600
PROVEEDORES 240 12.2% 185
IMPUESTOS POR PAGAR 80 4.1% 70
PASIVOS ESTIMADOS 75 3.8% 60
SALARIOS POR PAGAR 79 4.0% 52
CUENTAS POR PAGAR 124 6.3% 74
TOTAL PASIVO CTE 1,348 68.5% 1,041
0.0%
PASIVO LARGO PLAZO 0.0%
Obligaciones Bancarias LP 620 31.5% 410

TOTAL PASIVO 1,968 100.0% 1,451

PATRIMONIO 677 681

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,645 2,132

3 comentarios sobre los incrementos presentados

3 recomendaciones para mejorar la sit financiera
que tipo de inversiones realizarian en esta empresa y para que

como ve usted el endeudamiento de esta empresa , requiere financiemiento porque y para que ?

CALCULO DE INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO
LIQUIDEZ / SOLIDES
PRUEBA ACIDA

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL

ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO FIJO

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

INDICADORES DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

RENTABILIDA DEL ACTIVO

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

MARGEN / RENTABIL BRUTA

MARGEN / RENTABIL OPERAC

INDICADORES DE ACTIVIDAD O ROTACION

DIAS DE CARTERA

ROTACION DE CARTERA

DIAS DE INVENTARIOS

ROTACION DE INVENTARIOS

DIAS DE PROVEEDORES

ROTACION DE PROVEEDORES
ANALISIS DE LAS ESTRUCTURAS DEL BALANCE
ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO

CARTERA

INVENTARIOS

TOTAL ACTIVO CTE

ACTIVO FIJO

MAQU Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES

EQ. DE COMPUTO

TOTAL ACTIVO FIJO

VALORIZACIONES

TOTAL ACTIVO

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 750 55.6%

PROVEEDORES 240 17.8%

IMPUESTOS POR PAGAR 80 5.9%

PASIVOS ESTIMADOS 75 5.6%

SALARIOS POR PAGAR 79 5.9%

CUENTAS POR PAGAR 124 9.2%

TOTAL PASIVO CTE 1,348 68.5%

PASIVO LARGO PLAZO 620 31.5%

TOTAL PASIVO 1,968

PATRIMONIO 577

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,545

SAS
alimenticios

MES
vertical VAR.%

100.0% 25.0%
25.4% 41.7% 25.0%
5.5% 32.6% #NAME?
8.7% 34.1%
0.0%
60.4% 16.0%
9.5% 51.1%
4.0% 13.2%
1.7% 25.0%
0.6% 123.3%
0.0%
44.5% 6.8%
0.0%
8.1% 25.0%
1.3% 108.3%
4.1% 38.5%
3.5% 51.5%
3.7% 20.0%
0.7% 172.7%
1.1% 40.0%
22.1% -27.8%
2.9% 33.3%
19.2% -36.9%
6.0% -36.9%
13.2% -36.9% DISMINUYO
ENERAL)

VAR.

3.0% 53.8%
36.3% 35.4%
18.7% 32.7%
10.6% -55.6%
68.6% 21.5%

18.8% 25.0%
4.7% 60.0%
2.8% 6.7%
26.3% 29.3%
5.2% 31.8%
100.0% 24.1%

41.4% 25.0%
12.7% 29.7%
4.8% 14.3%
4.1% 25.0%
3.6% 51.9%
5.1% 67.6%
71.7% 29.5%
0.0%
0.0%
28.3% 51.2%
0.0%
100.0% 35.6%
 -0.6%

24.1%

ento porque y para que ?

DIAGNOSTICO FINANCIERO
1 LIQUIDEZ
2 ENDEUDAMIENTO
3 RENTABILIDAD

SUPERIOR A 1
DECISIONES MEDIANTE EL DIAGNOSTICO FINANCIERO
ESTABLECER ACUERDOS DE PAGO

REVISION DE POLITICAS DE CARTERA AJUSTARLAS

COBROS JURIDICOS

CAMBIO DEL EQUIPO DE CARTERA

NEGOCIACION DE CARTERA FACTORING

COMPRA DE TECNOLOGIA

PROYECTAR COMPRA BODEGA

MANTENIMIENTO

INVERSIONES

DECISIONES MEDIANTE EL DIAGNOSTICO FINANCIERO

PAGAR OBLIG FINANCIERAS CON EL RECAUDO DE LA CARTERA

NEGOCIACION PRONTO PAGO

AMPLIO PLAZOS PROVEDORES
NO MAS ENDEUDAMIENTO POR AHORA
PAGAR DEUDAS EN GENERAL
MAYORES INVERSIONES
 ANALISIS DE DIAGNOSTICO FINANCIERO
COMPAÑÍA AGROPECUARIA SAS 3: LA CARTERA AUMENTO
ESTADO DE RESULTADOS ACTIVIDAD AGROPECUARIA
2,021 % 2020 % VAR. 1. IDENTIFICAR 4 SITUACIONES QUE AFECTAN LA SITYACION FINANCIERA DE LA EMPRESA
VENTAS DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS 7,227 100.0% 6,570 100.0% 10.0% 2. PROPONER 4 ALTERNATIVAS DE MEJORA
COSTOS DE VENTAS VARIABLES PROD AGROPEC. 3,141 43.5% 2,963 45.1% 6.0%
util DE CONTRIBUCION 4,086 56.5% 3,607 54.9% 13.3% SITUACIONES
COSTOS DE VENTAS FIJOS PRODUC AGROPECU. 1,525 21.1% 1,020 15.5% 49.5% 1: EN EL AÑO 2021 LA UTILIDAD NETA DISMINUYO
UTILIDAD BRUTA 2,561 35.4% 2,587 39.4% -1.0% 2: LAS DEUDAS CON LOS PROVEEDORES AUMENTARON
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,680 23.2% 1,365 20.8% 23.1% 3: LA EMPRESA AUMENTO SUS DEUDAS A LARGO PLAZO EN EL AÑO 2021
GASTOS DE COMERCIALIZACION 873 12.1% 672 10.2% 29.9% 4: LOS SALARIOS POR PAGAR EN EL AÑO 2021 AUMENTARON EN COMPARACION DEL AÑO 2020
UTILIDAD OPERACIONAL 8 0.1% 550 8.4% -98.5%
GASTOS FINANCIEROS 270 3.7% 200 3.0% 35.0% PROPUESTAS
OTROS INGRESOS / EGRESOS 325 4.5% 100 1.5% 225.0% 1: DISMINUIR LOS GASTOS
UAI 63 0.9% 450 6.8% -86.0% 2: BUSCAR PROVEEDORES CON PRECIOS MAS BAJOS
IMPUESTO DE RENTA 21 0.3% 148 2.3% -86.0% 3: QUE LA EMPRESA BUSQUE METODOS PARA PAGAR A UN CORTO PLAZO
UTILIDAD NETA 42 0.6% 301 4.6% -86.0% 4: COMPENSAR LAS HORAS PARA REMUNERAR EL TIEMPO EXTRA LABORADO

BALANCE GENERAL ACTIVIDAD AGROPECUARIA

2,021 % 2020 VAR. OPCIONES DE FRAUDE:
ACTIVO CORRIENTE 1. Querer presentar Mas Solidez de la empresa para los Bancos
EFECTIVO 175 3.9% 99 2.6% 76.8% 2. Querer presentar menos Utilidad para dism impuestos
CARTERA 510 11.3% 438 11.5% 16.4%
INVENTARIOS DE CULTIVOS 1,560 34.6% 1,380 36.3% 13.0%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE/CORRIENTE 2,245 49.9% 1,917 50.4% 17.1%
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPOS 250 5.6% 260 6.8% -3.8%
MUEBLES Y ENSERES 225 5.0% 188 4.9% 19.7%
EQ. DE COMPUTO 133 3.0% 100 2.6% 33.0%
CULTIVOS 1,330 29.5% 1,100 28.9% 20.9%
TOTAL ACTIVO FIJO 1,938 43.0% 1,648 43.4% 17.6%
OTROS ACTIVOS
CULTIVOS 320 7.1% 235 6.2% 36.2%
TOTAL OTROS ACTIVOS 320 7.1% 235 6.2% 36.2%
TOTAL ACTIVO 4,503 100.0% 3,800 100.0% 18.5%

PASIVO CORRIENTE 2,021 % 2020 VAR.

OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,350 43.1% 1,050 44.6% 28.6%
PROVEEDORES 450 14.4% 325 13.8% 38.5%
IMPUESTOS POR PAGAR 65 2.1% 50 2.1% 30.0%
PASIVOS ESTIMADOS 50 1.6% 44 1.9% 13.6%
SALARIOS POR PAGAR 25 0.8% 13 0.6% 92.3%
CUENTAS POR PAGAR 320 10.2% 300 12.7% 6.7%
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 2,260 72.1% 1,782 75.6% 26.8%
PASIVO LARGO PLAZO 874 27.9% 574 24.4% 52.3%
TOTAL PASIVO 3,134 100.0% 2,356 100.0% 33.0%
PATRIMONIO 1,369 1,444
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,503 3,800

INDICADORES FINANCIEROS 2,021 2020

INDICADORES DE LIQUIDEZ
1. CAPITAL DE TRABAJO NETO
2. LIQUIDEZ ( SOLVENCIA)
3. PRUEBA ACIDA

INDICADORES DE RENTABILIDAD
1. MARGEN DE CONTRIBUCION
2. MARGEN BRUTO
3. MARGEN OPERACIONAL
4. MARGEN NETO
5. RAO rentabil del activo operacional
6. RENTAB. DEL PATRIMONIO

INDICADORES DE ACTIVIDAD Ó ROTACION

1. ROTACION DE CARTERA
2. DIAS DE CARTERA
3.ROTACION DE INVENTARIOS
4. DIAS DE INVENTARIOS
5. ROTACION PROVEEDORES
6. DIAS DE PROVEEDORES

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
1.ENDEUDAMIENTO TOTAL
3.CONCENTRACION CORTO PLAZO

INDICADORES DE COBERTURA
1. COBERTURA DE INTERESES
2. EBITDA
3. EBITDA/INTERESES
 TALLER ANALISIS DE DIAGNOSTICO FINANCIERO
COMPAÑIA AGROPECUARIA SAS
ESTADO DE RESULTADOS RESTAURANTE
2,021 %
INGRESOS 14,950 100.0%
COSTOS DE VENTAS VARIABLES 5,780 38.7%
Materias Primas 4,500 30.1%
Mano de Obra Directa 1,280 8.6%
MARGEN DE CONTRIBUCION 9,170 61.3%
COSTOS FIJOS 4,625 30.9%
UTILIDAD BRUTA 4,545 30.4%
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,980 13.2%
GASTOS DE COMERCIALIZACION 2,140 14.3%
UTILIDAD OPERACIONAL 425 2.8%
GASTOS FINANCIEROS 200 1.3%
OTROS INGRESOS 270 1.8%
UAI 495 3.3%
IMPUESTO DE RENTA 153 1.0%
UTILIDAD NETA 342 2.3%

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA RESTAURANTE

2,021 %
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO 300 13.1%
CARTERA 650 28.4%
INVENTARIOS 400 17.5%
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1,350 59.1%
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPOS 350 15.3%
MUEBLES Y ENSERES 100 4.4%
EQ. DE COMPUTO 35 1.5%
EDIFICACIONES 450 19.7%
TOTAL ACTIVO FIJO 935 40.9%
TOTAL ACTIVO 2,285 100.0%
PASIVO CORRIENTE 2,021
OBLIGACIONES FINANCIERAS 500 35.2%
PROVEEDORES 200 14.1%
IMPUESTOS POR PAGAR 25 1.8%
PASIVOS ESTIMADOS 45 3.2%
SALARIOS POR PAGAR 20 1.4%
CUENTAS POR PAGAR 280 19.7%
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 1,070 75.4%
PASIVO LARGO PLAZO 350 24.6%
TOTAL PASIVO 1,420 100.0%
PATRIMONIO 865
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,285

INDICADORES FINANCIEROS 2,018

CO FINANCIERO
ARIA SAS
URANTE
2020 % VAR. 1. IDENTIFICAR 4 SITUACIONES QUE AFECTAN LA SITYACION FINAN
12,800 100.0% 16.8% 2. PROPONER 4 ALTERNATIVAS DE MEJORA
4,900 38.3% 18.0% smm
3,500 27.3% 28.6%
1,400 10.9% -8.6% SITUACIONES
7,900 61.7% 16.1% 1: LAS MATERIAS PRIMAS AUMENTARON
3,500 27.3% 32.1% 2: LOS COSTOS FIJOS AUMENTARON
4,400 34.4% 3.3% 3: LA CARTERA AUMENTO
1,730 13.5% 14.5% 4:LAS CUENTAS POR PAGAR AUMENTARON
1,850 14.5% 15.7%
820 6.4% -48.2% PROPUESTAS
225 1.8% -11.1% 1: BUSCAR OTRAS OPCIONES PARA DISMINUIR LOS COSTOS
265 2.1% 1.9% 2: ECONOMISAR LOS COSTOS, NEGOCIAR, BUSCAR UNA MEJOR AS
860 6.7% -42.4% 3: NO REPISAR CREDITOS AL MISMO CLIENTE
284 2.2% -45.9% 4: NEGOCIAR LAS DEUDAS CON LOS PROVEEDORES Y LLEVAR UN B
576 4.5% -40.7%

ERA RESTAURANTE
2020 % VAR.

225 12.9% 33.3%

480 27.6% 35.4%
335 19.3% 19.4%
1,040 59.8% 29.8%

200 11.5% 75.0%

80 4.6% 25.0%
20 1.1% 75.0%
400 23.0% 12.5%
700 40.2% 33.6%
1,740 100.0% 31.3%
2020 VAR.
485 36.2% 3.1%
230 17.2% -13.0%
30 2.2% -16.7%
50 3.7% -10.0%
15 1.1% 33.3%
230 17.2% 21.7%
1,040 77.6% 2.9%
300 22.4% 16.7%
1,340 100.0% 6.0%
400
1,740

2017
S QUE AFECTAN LA SITYACION FINANCIERA DE LA EMPRESA
S DE MEJORA

UMENTARON

ARA DISMINUIR LOS COSTOS

NEGOCIAR, BUSCAR UNA MEJOR ASESORIA, INCREMENTAR LA PRODUCTIVIDAD DE LOS EMPLEADOS.
MISMO CLIENTE
N LOS PROVEEDORES Y LLEVAR UN BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS