INGRESOS DE LA PERSONA FISICA OBTENIDOS EN 2021:

1.- INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS

Patrón # 1
Sueldo 232,500
Premios de Puntualidad y asistencia 46,500
Aguinaldo 12,916
Prima Vacacional 2,541
Despensa 14,356
Fondo de Ahorro 30,225
PTU 10,425
Beca para hijos de trabajadores 5,700
Ayuda para uniformes y útiles escolares 1,500
Horas Extras Triples 2,135
Horas Extras Dobles 4,525
Total Percibido 363,323

I.S.R. Retenido Neto 32,372

2.- INGRESOS POR INDEMNIZACION (PATRON #1)

Indemnización
Fecha de la Indemnización
Fecha de Ingreso
I.S.R. Retenido Neto

Ultimo Sueldo Mensual Ordinario

3.- INGRESOS POR ASIMILADOS A SALARIOS (COMISARIO)

 Honorarios al Consejo de Administración
I.S.R. Retenido
DEDUCCIONES PERSONALES

Honorarios Médicos y Hospitalarios

Donativos
Intereses Reales de Crédito Hipotecario de Casa Habitación
EN 2021:

Patrón # 2 Total
25,620 258,120
5,124 51,624
2,940 15,856
2,541
14,356
30,225
10,425
5,700
1,500
2,135
4,525
33,684 397,007

3,298 35,670

172,222
Oct-21
Jan-12

25,833

OMISARIO)
65,000
0

12,500
5,474
12,540
 54.47
1.- INGRESO ACUMULABLE POR SUELDOS Y SALARIOS

Concepto Exención Referencia Total Exento Gravado

SUELDOS 185,173 0 185,173

BONOS DE PUNTUALIDAD Y ASISTENCIA 37,035 0 37,035

AGUINALDO 30 UMAS Articulo 93 LISR Fr. XIV 37,035 2,606 34,429

PRIMA VACACIONAL 15 UMAS Articulo 93 LISR Fr. XIV 985 1,303 0

DESPENSA Articulo 93 LISR Fr. IX 9,360 9360 0

BECA PARA HIJOS DE TRABAJADORES Articulo 93 LISR Fr. IX 4,000 4,000 0
AYUDA P/UTILES ESCOLARES Articulo 93 LISR Fr. IX 1,300 1,300 0
TOTAL PREV. SOCIAL LIMITADA 14,660 0

FONDO DE AHORRO Articulo 93 LISR Fr. XI 20,956 20,956 0

P.T.U. Articulo 93 LISR Fr. IX 9,043 1,303 7,740

HORAS EXTRAS DOBLES Articulo 93 LISR Fr. I 3,865 1,933 1,933
HORAS EXTRAS TRIPLES 1,231 0 1,231

TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS 309,983 42,761 267,540

CALCULO DE LA EXENCION DE LA PREVISION SOCIAL LIMITADA

PREVISION SOCIAL LIMITADA 14,660

SUELDOS 185,173
TOTAL 199,833

7 VECES EL SMG ELEVADO AL AÑO 245,842.10

PREVISION SOCIAL + SUELDOS > 7 SMG AL AÑO

EXENCION = 1 SMG ELEVADO AL AÑO* 0

2.- INDEMNIZACION

Concepto Exención Referencia Total Exento Gravado

INDEMNIZACION 90 UMAS POR AÑO Articulo 93 LISR Fr. XIII 73,840 25,979 47,861

3.- ASIMILADOS A SALARIOS

Concepto Exención Referencia Total Exento Gravado

HONORARIOS AL CONSEJO 40,000 40,000

TOTAL DE SUELDOS Y SALARIOS E INDEMNIZACION 423,823 68,741 355,400

RESUMEN

TOTAL INGRESOS EXENTOS 68,741

INGRESO GRAVABLE 355,400 53310.015
INGRESO ACUMULABLE POR SALARIOS 325,450
INGRESO NO ACUMULABLE 29,951
 No
Acumulable No Acumulable

185,173 0
37,035

34,429
0

7,740

1,231

267,540 0
265,607

No
Acumulable Acumulable

17,910 29,951

No
Acumulable Acumulable

40,000

325,450 29,951
 DEDUCCIÓN FISCAL DE INVERSIONES

ACTIVIDAD PROFESIONAL

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

MONTO MESES DEPRECIACIÓN I.N.PC. I.N.PC. FACTOR DEPREC.
FECHA DE FECHA ORIGINAL DEP. UTIL. HISTÓRICA HISTÓRICA MES DE ULT. MES DE FISCAL DEL
ADQUISICIÓN DE VENTA INVERSIÓN ACUM. EJERC. ACUMUL. EJERCICIO ADQUIS. 1º MITAD ACTUALIZ. EJERCICIO
31-Dec-18 2019 PER. UTIL. 2019
25%
AUTOMOVIL 25%
#REF! Mar-19 #REF!

EQUIPO DE TRANSPORTE 25%

#REF! #REF! #REF!
#REF! Aug-19 #REF! -
0 -
#REF!
10%
EQUIPO DE OFICINA 10%
Jun-19 #REF! 0
#REF! #REF! 0
5%
CONSTRUCCION 5%
#REF! #REF! 0
#REF! #REF! 0
TOTAL 0 0 0 0

EQUI´PO DE COMPUTO 30%

HISTORICA

0 0

TOTAL ISR 0

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO

UTILIDAD O UTILIDAD O
PRECIO DE CANT. PEND. PERDIDA PERDIDA
VENTA DEDUC CANT. PEND. DEDUC. ACT. CONTABLE FISCAL

AUTOMOVIL #REF!
PICK UP #REF!
0 0

DEDUCCIÓN FISCAL DE INVERSIONES

ARRENDAMIENTO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

MONTO MESES DEPRECIACIÓN I.N.PC. I.N.PC. FACTOR DEPREC. DEPREC. TOTAL
FECHA DE ORIGINAL DEP. UTIL. HISTÓRICA HISTÓRICA MES DE ULT. MES DE FISCAL DEL POR DEDUCCION
ADQUISICIÓN INVERSIÓN ACUM. EJERC. ACUMUL. EJERCICIO ADQUIS. 1º MITAD ACTUALIZ. EJERCICIO BAJA INVERSIONES
31-Dec-12 2013 PER. UTIL. 2013

CASA HABITACION 5%

LOCAL COMERCIAL 5%

TOTAL ISR 0 0 0 0 0
4.- INGRESO ACUMULABLE POR ACTIVIDAD PROFESIONAL

INGRESOS (EFECTIVAMENTE COBRADOS) #REF! #REF!

GANANCIA ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS 0 -

ACTIVIDAD PROFESIONAL

DEDUCCIONES FISCALES:

GASTOS INDISPENSABLES
INTERESES DEVENGADOS A CARGO
DEDUCCION NORMAL DE INVERSIONES
PERDIDA EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
0
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR
BASE GRAVABLE 0

ACTUALIZACION DE LA PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO 2016 PENDIENTE DE APLICAR

IMPORTE HISTORICO

I.N.P.C. JUN. 1.0000 1.0000

I.N.P.C. JUL. 1.0000

PERDIDA ACTUALIZADA A JUNIO DE 2016 0

5.- INGRESO ACUMULABLE POR ARRENDAMIENTO

INGRESOS OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTO

DEDUCCIONES AUTORIZADAS:
DEDUCCION DE INVERSION CASA HABITACION
DEDUCCION DE INVERSION LOCALES COMERCIALES
PREDIAL
IMPUESTO CEDULAR
GASTOS DE MANTENIMIENTO
PRIMA DE SEGURO
TOTAL DEDUCCIONES COMPROBADAS EN ARRENDAMIENTO 0
INGRESOS ACUMULABLES 0

OPCION DE DEDUCCION CIEGA EN ARRENDAMIENTO

RENTAS DE CASA HABITACION Y LOCALES COMERCIALES 0

35 % DE DEDUCCION 0
PREDIAL 0
DEDUCCION CIEGA 0
INGRESOS ACUMULABLES 0

INGRESOS ACUMULABLES POR ARRENDAMIENTO 0

APLICANDO DEDUCCION CIEGA

ELEGIR LA MAS CONVENIENTE

6.- INGRESOS POR ENAJENACION DE BIENES

EDIFICIO COMERCIAL, COMRA EN 2008 ABRIL

PRECIO DE VENTA OCTUBRE 2019

GASTOS NOTARIALES
MANTENIMIENTO
PREDIAL 2018
IMPUESTGO CEDULAR:
OTROS GASTOS

valor del terreno

valor de la construccion
años transcurridos
deduccion construccion
valor ´por actualizar construccion

valor de construccion actualizada

valor del terreno actualizada
gastos notariales e impu

impuesto cedular
total deducciones
precio de venta
utilidad
parte acumulable
parte no acumulable
-
- inpc 1.000 1
inpc 1
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.- INGRESOS POR INTERESES

INVERSION
TASA DE INTERES 7.5%
Retenciones por intereses

promed. Inver anual ajuste por inf anual

-
interes nominal
-
ENERO-JUN JULIO-DIC

inter real fac ajuste inpc dic 1.000

- 0.0000 inpc dic 1.0000
 6.- INGRESO ACUMULABLE POR DIVIDENDOS

INGRESOS POR DIVIDENDOS

Factor de acumulación
Ingreso 0
Tasa de ISR 30%
ISR pagado por la sociedad 0
Ingreso Acumulable por Dividendos 0
0
INGRESOS ACUMULABLES POR DIVIDENDOS 0

ISR ACREDITABLE 0
 RESUMEN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

I.S.R. DE LOS INGRESOS ACUMULABLES 0

I.S.R. DE LOS INGRESOS NO ACUMULABLES 0

IMPUESTO SOBRE LA RENTA TOTAL 0

MENOS:

I.S.R. RETENIDO POR SUELDOS Y SALARIOS 35,670

I.S.R. RETENIDO POR INDEMNIZACION 6,955
I.S.R. RETENIDO POR ASIMILADOS A SALARIOS 12,000
I.S.R. RETENIDO POR ACTIVIDAD PROFESIONAL
I.S.R. RETENIDO POR ARRENDAMIENTO
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS (PAGADO POR LA PM) 0 54,625
I.S.R. RETENCION POR INTERESES

PAGOS PROVISIONALES ACTIVIDAD PROFESIONAL

PAGOS PROVISIONALES DE ARRENDAMIENTO 0

TOTAL ISR ACREDITABLE 54,625

ISR A FAVOR EN LA DECLARACION ANUAL 8,944