P-T Cargil SRL 1

EMPRESA CARGIL S.R.L.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
EXPRESADO EN BS
2021 2022
ACTIVOS (REEXPRESADO)
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA MONEDA NACIONAL 10,181 4,818
CAJA MONEDA EXTRANJERA 3,444 7,212
BANCOS MONEDA NACIONAL 30,388 105,935
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 17,938 153,299
CUENTAS P/COBRAR CLIENTES M/N 1,683 610
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/N 1,531 5,473
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/E 2,713 62
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/N 23,032 236,123
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/E 1,271 17,885
FONDOS A RENDIR M/N 1,261 5,156
CREDITO FISCAL 373,201 277,510
INVENTARIOS VENTURA 624,809 572,145
INVENTARIOS LAS BRISAS 367,644 277,462
INVENTARIOS ECOMERC 1,392
INVENTARIOS ONLINE 4,221 15,030
AJUSTE DE ALMACEN UFV 6,606 13,757
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,469,923 1,693,868
ACTIVOS NO CORRIENTES
MUEBLES Y ENSERES 319,147 319,147
EQUIPOS E INSTALACIONES 292,640 292,640
EQUIPOS DE COMPUTACION 58,238 60,699
DEP. ACUM.-MUEBLES Y ENSERES - 82,174 - 114,089
DEP. ACUM.-EQUIPOS E INSTALACIONES - 105,287 - 141,867
DEP. ACUM.-EQUIPOS DE COMPUTACION - 37,049 - 47,949
GASTOS EN ORGANIZACION 35,069 43,935
LICENCIA SOFTWARE CONTABLE 226,011 226,552
COMISION DE TARJETA DE CREDITO 65 84
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 706,659 639,152
TOTAL ACTIVO 2,176,583 2,333,020

2021 2,022
PASIVOS Y PATRIMONIO (REEXPRESADO)
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS M/N 152,002 161,370
CUENTAS POR PAGAR SOCIA PATRICIA M.N 339,683 -
CUENTAS POR PAGAR SOCIO MOIRA M.N. 69,051 -
CUENTAS POR PAGAR SOCIO SR ENRIQUE 244,293 -
PROVEEDORES POR PAGAR M.E. 99,653 375,737
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.N. 38,299 201,061
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.E. 198 1,173
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.N. 51,153 17,887
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.E. - 11
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/N 11,382 14,578
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/E 11,387 8,652
SUELDOS POR PAGAR M.N. 18,555 8,324
COMISIONES POR PAGAR M.N. 12,517 11,444
APORTES LABORALES POR PAGAR 4,691 7,416
APORTES PATRONALES POR PAGAR 2,415 6,034
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES (IT) 18,327 15,918
RETENCIONES A TERCEROS I.T. 1,773 1,982
RETENCIONES A TERCEROS I.U.E. 7,388 8,260
RETENCIONES IUE-BE 2,295 591
IMPUESTO AJ POR PAGAR 502 6,336
PROVISIONES - -
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 54,440 31,542
INGRESOS DIFERIDOS EN VENTAS 6,258 5,826
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,146,260 884,140
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO M.N. 667,057 521,809
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 667,057 521,809
TOTAL PASIVO 1,813,317 1,405,949
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL ENRIQUE PAGOLA 955,800 955,800
CAPITAL SOCIAL MOIRA ELGUETA 955,800 955,800
CAPITAL SOCIAL PATRICIA RIVERO 1,029,300 1,029,300
APORTES POR CAPITALIZAR - 970,000
AJUSTE DE CAPITAL 106,649 144,973
RESULTADOS ACUMULADOS - 2,133,713 - 2,684,284
RESULTADO DE GESTION - 550,571 - 444,518
TOTAL PATRIMONIO 363,265 927,071
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,176,583 2,333,020

ESTADO DE RESULATADO
DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN BS
2021
(REEXPRESADO)
INGRESOS BRUTOS EN VENTAS 3,144,717
INGRESOS VENTAS BRUTAS 3,864,011
DESCUENTOS EN VENTAS - 267,922
DEDUCCIONES IMPOSITIVAS - 451,372
INGRESOS VARIOS NO OPERATIVOS 767

INTERESES BANCARIOS 3
SOBRANTES EN CAJA 67
INCAPACIDAD TEMPORAL CNS 697
TOTAL INGRESOS 3,145,484
COSTOS DE VENTAS 1,606,179

COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS 1,606,179
GASTOS EN PERSONAL 362,835

SUELDOS Y SALARIOS 203,329
BONO DE ANTIGUEDAD 9,153
COMISION SOBRE VENTAS 15,633
APORTES PATRONALES 26,282
INDEMNIZACION 22,426
AGUINALDOS 22,426
VACACIONES -
UNIFORMES -
CAPACITACIONES 12,544
APORTES LABORALES 51,040
GASTOS GENERALES 1,013,236

MATERIAL DE ESCRITORIO 4,498
MATERIAL IMPRESO Y FOTOCOPIAS 1,531
IMPRENTA -
PASAJES Y TRANSPORTES 7,846
TRANSPORTE Y PEAJES 101
CORREO Y COURIE 862
TAQUERIA 7,280
ALQUILERES 358,052
ALQUILER DE EQUIPO -
ALQUILER P/TARJETAS ATC 865
MEMBRESIA P/ALQUILER -
SEGUROS 5,727
APORTE Y SUSCRIPCIONES 507
ATENCION MEDICA Y FARMACIA 727
SERVICIOS PROFESIONALES 74,164
GTOS. LEGALES, JUDICIALES, Y NOTARIALES 5,672
FUMIGACION 1,520
PUBLICACIONES Y AVISOS 1,229
FORMULARIOS 108
REFRIGERIO Y CAFETERIA 1,205
COMISIONES SOBRE VENTAS 40,684
REPARACIONES DE PRODUCTOS 6,587
EXPENSAS 99,272
FONDO COMUN DE PUBLICIDAD 68,573
AGASAJO Y FESTIVOS 3,031
SERVICIO DE TERCEROS (PERSONAL) 157,699
LIMPIEZA 2,973
VISUAL ESPAÑA 54,513
COMISIONES LINKSER 18,266
COMISIONES ATC 2,035
MANTENIMIENTO SISTEMA CONTABLE 9,313
SOBODAYCOM 3,480
MINISTERIO DE TRABAJO (MTEPS) -
HONORARIOS DE AUDITORIA 7,989
GASTOS DE AFILIACION (CNS) 159
SERVICIOS INFORMATICOS 18,435
CONTENIDO DE AUDIO Y VIDEO (TRISON) 10,578
GASTOS TRAMITES GENERAL -
SENAVEX 883
EQUIPO Y MATERIAL DE BIOSEGURIDAD -
FUNDEMPRESA (RCB) -
MATERIAL Y EQUIPO DE PROTECCION 73
GASTOS POR EXPORTACION (TOUS S.A.) 6,040
PACKANGING DE TIENDA 20,033
GWP REGALO CLIENTE (ESPA¥A) 7,431
MATERIAL DE TALLER (ESPA¥A) 1,137
MANTENIMIENTO DE EXTINTOR 391
HONORARIOS TECNICOS EN HIGIENE 1,766
GASTOS EN SERVICIOS PUBLICOS 67,103

ENERGIA ELECTRICA 50,339
TELEFONO 3,507
INTERNET, HOSTING Y DOMINIO 13,257
GASTOS POR PUBLICIDAD Y MARKETING 173,844

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 45,871
FAN PAGE (FACEBOOK) 38,458
GASTOS DE BLACK FRIDAY 658
GASTOS DE MARKETING 6,620
GASTOS DE APERTURA DE ECOMMERCE 3,524
GASTOS DIA DE LA MUJER 1,999
GASTOS DIA DE LA MADRE 19,485
GASTOS DE TOUS DAYS 13,794
GASTOS DIA DE LA AMISTAD 3,209
GASTOS DE ACTIVACION (YOGA) 4,052
GASTOS DE NAIL BAR 219
GASTOS DE BEAUTY BOX 5,153
GASTOS DE EVENTO PRIMAVERA 12,576
GASTOS EVENTO ANIVERSARIO 596 11,914
GASTOS EVENTO NAVIDE¥O 6,313
PUBLICIDAD INFLUENCERS -
PUBLICIDAD INSTAGRAM -
PUBLICIDAD GOOGLE ADS -
GASTOS EVENTO COLORIMETRIA -
GASTOS EVENTO PIPICUCU -
GASTOS EVENTO MACURCA -
GASTOS EVENTO RENACER -
GASTOS DE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 16,985

MANT. MUEBLES Y ENSERES 2,206
MANT. EQUIPOS E INSTALACIONES 14,310
MANT. EQUIPOS DE COMPUTACION 468
GASTOS IMPOSITIVOS 122,368

IMPTO. A LAS TRANSACCIONES I.T. 104,163
IMPTO. TRANSACCIONES FINANCIERAS .I.T.F. 11,093
MINISTERIO DE TRABAJO 446
PATENTES 3,575
OTROS IMPUESTOS, MULTAS Y ACCESORIOS 513
IMPTO.AUTORIDAD DE JUEGO 1,549
FUNDEMPRESA 1,029
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS 79,928

DEPRECIACION MUBLES Y ENSERES 30,561
DEPRECIACION EQUIPOS E INSTALACIONES 36,580
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 12,787
CASTIGOS Y AMORTIZACIONES 99,983

DERECHO DE LLAVE 73,740
GASTO DE ORGANIZACION 26,242
GASTOS FINANCIEROS 105,448

INTERESES BANCARIOS 83,973
COMISIONES BANCARIOS 21,476
AJUSTES DE INVENTARIOS 0
FALTANTES EN INVENTARIOS 353
SOBRANTES EN INVENTARIOS - 353
CORRECION MONETARIA 56,317
AJUSTE P/INFLACION Y TEN. DE BIENES 25,488
DIFERENCIA DE CAMBIO 33,446
MANTENIMIENTO DE VALOR - 2,617
TOTAL GASTOS 3,704,224

SUPERAVIT-DÉFICIT - 558,740
CIEMBRE 2022
2,022
2,386,593
2,911,239
- 168,027
- 356,619
19
1
18
-
2,386,612
1,135,871
1,135,871
350,126
201,552
6,750
31,004
39,988
18,345
18,345
2,997
1,697
29,447
-
833,121
8,083
4,155
65
1,808
7,741
1,433
-
258,997
- 122
1,497
52,135
5,943
545
184
73,080
1,746
1,879
5,306
-
2,632
27,180
9,079
64,416
43,506
2,390
195,572
2,619
390
11,151
2,928
14,634
3,195
548
7,872
99
15,577
1,394
71
-
1,014
811
-
1,192
-
151
52
171
-
60,816
42,310
3,363
15,144
79,483
16,298
10,121
-
- 54,970
-
-
12,453
118
-
-
-
77
-
-
1,723
61,194
9,228
7,681
3,124
1,367
9,476
1,592
11,151
581
8,343
2,227
106,687
82,297
7,648
-
12,052
4,466
224
-
79,395
31,915
36,580
10,900
25,859
-
25,859
93,754
83,249
10,505
- 160
545
- 705
55,026
29,848
29,861
- 4,684
2,831,130
2,386,612
2,831,130
- 444,518
Hoja de Trabajo del Nivel de Precisiòn
PT - 583 (10/2023)
Año terminado
12/31/2023
Iniciales
AJCH
Activo total estimado a la fecha del balance general (A)
Ingreso operacional total estimado por el año (B) terminado a fecha del balance general, pero no menos que
(1)
Tasa estimada de inflación acumulada total desde la última actualización de la Tabla del Nivel de Precisión (31/12/2018)
hasta la fecha del balance (expresada en decimales basada en un punto inicial de 1.00; v.gr., 50% de Inflación =1.50,
150% de inflación= 2.50)
Divida la línea (2) entre la línea (3)
En base a la línea (4), computar el nivel de precisión de la tabla en el párrafo 7.22 del KPMG Manual de Auditoriá ---
América Latina.
Multiplique la linea (5) por la línea (3) y aproxime el resultado a los dos dígitos más importantes.
Nivel De Precisión
Computar usando la moneda base de la Tabla del Nivel de Precisión de cada país. Si los estados
financieros se encuentran en una moneda diferente de la moneda base, conviértalos a la moneda
base a la tasa de cambio estimada apropiada a la techa de los estados financieros, compute el nivel
de precisión en la moneda base de la tabla y luego reconvierta a la otra moneda.
Usar un año aun si el periodo de auditoria es superior o inferior a un año.
Nivel de precisión más

más de pero no más de (en Bolivianos) el factor
0 30,000 I-I 0.05922
30,000 100,000 1,777 0.03125
100,000 300,000 3,964 0.02141
300,000 1,000,000 8,246 0.01451
1,000,000 3,000,000 18,400 0.00994
3,000,000 10,000,000 38,274 0.00673
10,000,000 30,000,000 85,405 0.00461
30,000,000 100,000,000 177,65 0.00313
100,000,000 300,000,000 396,416 0.00214
300,000,000 1,000,000,000 824,578 0.00145
1,000,000,000 3,000,000,000 1,840,000 0.00099
3,000,000,000 10,000,000,000 3,827,354 0.00067
10,000,000,000 30,000,000,000 8,540,523 0.00046
30,000,000,000 100,000,000,000 17,765,005 0.00031
100,000,000,000 300,000,000,000 39,641,598 0.00021
300,000,000,000 1,000,000,000,000 82,457,847 0.00015
1,000,000,000,000 3,000,000,000,000 184,000,000 0.0001
3,000,000,000,000 10,000,000,000,000 382,735,423 0.00009
10,000,000,000,000 854,052,345 0.00006
AG-2.4
UFV 31/12/2 2.37376
o del Nivel de Precisiòn UFV 31/12/2 2.40898
Fecha
4/17/2023
(1) 2,333,020
(2) 2,386,612
(3) 1.015
(4) 2,351,342
(5) 31,832
32,309
(6) 32,000
multiplicado por el
exceso sobre
0
30,000
100,000
300,000
1,000,000
3,000,000
10,000,000
30,000,000
100,000,000
300,000,000
1,000,000,000
3,000,000,000
10,000,000,000
30,000,000,000
100,000,000,000
300,000,000,000
1,000,000,000,000
3,000,000,000,000
10,000,000,000,000
Empresa: Contaduria SRL PT:
Auditoría financiera Contador:
Al 31/12/2022 Fecha:
Determinación del error tolerable (Balance general)
Nivel de presición: 32,000

Total ingresos: 2,386,612
Total activos: 2,333,020
Error tolerable: Nivel de presición * Saldo de cuenta

Total activo o ingreso
2022
Cuentas Error tolerable
Bs Vertical %
Activos
Activos corrientes
Disponibilidades 271,265 12% 10,788
Exigible 542,818 23% 15,261
Inventario 879,785 38% 19,429
-
Total activos corrientes: 1,693,868 26,959
Activos no corrientes
Activo fijo neto (depreciación acumulada) 368,581 16% 12,576
Diferidos 270,487 12% 10,773
Transitorios 84 0% 190
Total activos no corrientes: 639,152 27% 16,560
Total activos: 2,333,020 100% 31,639
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones bancarias 161,370 7% 8,321
Cuentas por pagar 691,228 30% 17,221
Previsión para indemnización 31,542 1% 3,679
Total pasivos corrientes: 884,140 38% 19,477
Pasivos no corrientes
Prestamos bancarios a largo plazo 521,809 22% 14,963
Total pasivos no corrientes: 521,809 22% 14,963
Total pasivos: 1,405,949 60% 24,561
Patrimonio
Capital social 2,940,900 126% 35,522
Aportes por capitalizar 970000
Ajuste de capital 144,973 6% 7,887
Resultados acumulados - 2,684,284 -115% 33,937
Resultado del ejercicio - 444,518 -19% 13,810
Total patrimonio: 927,071 40% 19,944
Total pasivos y patrimonio: 2,333,020 100% 31,639
-
AG-2.5(1/2)
Saldo de cuenta
Diferencia
260,476
527,557
860,356
-
1,666,909
356,006
259,714
- 106
622,592
2,301,381
153,049
674,007
27,863
864,663
506,846
506,846
1,381,388
2,905,378
137,086
- 2,718,221
- 458,328
907,127
2,301,381
Empresa: Contaduria SRL PT: AG-2.5(2/2)
Auditoría financiera Contador:
Al 31/12/2022 Fecha:
Determinación del error tolerable (Estado de resultado)
Nivel de presición: 32,000

Total ingresos: 2,386,612
Total activos: 2,333,020
Error tolerable Nivel de presición * Saldo de cuenta

2022
Cuentas Error tolerable Diferencia
Bs Vertical %
Ingresos operativos
Ventas brutas 3,864,011 100% 40,717.23 3,823,294
(-)IVA débito fiscal - 719,295 -19% 17,567.60 - 736,862
(-)Costo de mercadería - 1,606,179 -42% 26,251.61 - 1,632,430
Utilidad Bruta 1,538,538 40% 25,692.90 1,512,845
(-)Gastos de administracion - 2,041,728 -53% 29,597.71 - 2,071,326

Gasto en personal - 362,835 -9% 12,477.10 - 375,312
Gastos generales - 1,013,236 -26% 20,850.40 - 1,034,086
Gastos en servicios publicos - 67,103 -2% 5,365.74 - 72,469
Gasto por publicidad y marketing - 173,844
Gasto de conservación y mantenimiento - 16,985
Gastos impositivos -122,368
Depreciación de activos -79,928
Castigos y amortizaciones -99,983
Gastos financieros -105,448 -3% 6,726.33 - 112,174
Resultado operativo - 503,190 -13% 14,693.50 - 517,884
Otros Ingresos
Ingresos varios no operativos 767 0% 573.77 194
Otros gastos no operativos

Ajuste de inventarios 0
Correccion Monetaria -56,317 -1% 4,915.61 - 61,232
Resultado de la gestión - 558,740 -14% 15,483 - 574,223

ANALISIS COMPARATIVO
REVISION ANALITICA DE BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SALDO CONCEPTO E
CUENTAS
2021 IMPORTANCIA
ACTIVOS 2,144,760
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA MONEDA NACIONAL 10,032 0.47%
CAJA MONEDA EXTRANJERA 3,394 0.16%
BANCOS MONEDA NACIONAL 29,944 1.40%
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 17,675 0.82%
CUENTAS P/COBRAR CLIENTES M/N 1,658 0.08%
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/N 1,508 0.07%
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/E 2,674 0.12%
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/N 22,695 1.06%
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/E 1,253 0.06%
FONDOS A RENDIR M/N 1,243 0.06%
CREDITO FISCAL 367,745 17.15%
INVENTARIOS VENTURA 615,674 28.71%
INVENTARIOS LAS BRISAS 362,269 16.89%
INVENTARIOS ECOMERC
INVENTARIOS ONLINE 4,159 0.19%
AJUSTE DE ALMACEN UFV 6,509 0.30%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,448,433 67.53%
ACTIVOS NO CORRIENTES
MUEBLES Y ENSERES 314,481 14.66%
EQUIPOS E INSTALACIONES 288,361 13.44%
EQUIPOS DE COMPUTACION 57,387 2.68%
DEP. ACUM.-MUEBLES Y ENSERES -80,972 -3.78%
DEP. ACUM.-EQUIPOS E INSTALACIONES -103,748 -4.84%
DEP. ACUM.-EQUIPOS DE COMPUTACION -36,507 -1.70%
GASTOS EN ORGANIZACION 34,556 1.61%
LICENCIA SOFTWARE CONTABLE 222,706 10.38%
COMISION DE TARJETA DE CREDITO 64 0.00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 696,328 32.47%
TOTAL ACTIVO 2,144,760 100%
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS M/N 149,780 7%
CUENTAS POR PAGAR SOCIA PATRICIA M.N 334,717 16%
CUENTAS POR PAGAR SOCIO MOIRA M.N. 68,041 3%
CUENTAS POR PAGAR SOCIO SR ENRIQUE 240,721 11%
PROVEEDORES POR PAGAR M.E. 98,196 5%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.N. 37,739 2%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.E. 195 0%
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.N. 50,405 2%
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.E. 0 0%
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/N 11,215 1%
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/E 11,221 1%
SUELDOS POR PAGAR M.N. 18,284 1%
COMISIONES POR PAGAR M.N. 12,334 1%
APORTES LABORALES POR PAGAR 4,622 0%
APORTES PATRONALES POR PAGAR 2,380 0%
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES (IT) 18,059 1%
RETENCIONES A TERCEROS I.T. 1,747 0%
RETENCIONES A TERCEROS I.U.E. 7,280 0%
RETENCIONES IUE-BE 2,261 0%
IMPUESTO AJ POR PAGAR 495 0%
PROVISIONES 0 0%
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 53,644 3%
INGRESOS DIFERIDOS EN VENTAS 6,167 0%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,129,502 53%
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO M.N. 657,304 31%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 657,304 31%
TOTAL PASIVO 1,786,806 83%
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL ENRIQUE PAGOLA 955,800 45%
CAPITAL SOCIAL MOIRA ELGUETA 955,800 45%
CAPITAL SOCIAL PATRICIA RIVERO 1,029,300 48%
APORTES POR CAPITALIZAR 0 0%
AJUSTE DE CAPITAL 101,338 5%
RESULTADOS ACUMULADOS -2,133,713 -99%
RESULTADO DE GESTION -550,571 -26%
TOTAL PATRIMONIO 357,954 17%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,144,760 100%

UFV 31/12/21 2.37376
UFV 31/12/22 2.40898
SALDO SALDO CONCEPTO E VARIACIÓN VARIACIÓN

REEXPRESADOS 2022 IMPORTANCIA ABSOLUTA RELATIVA
2,176,583 2,333,020 100% 156,437 7%
10,181 4,818 0.21% -5,363 -52.67%

3,444 7,212 0.31% 3,767 109.37%
30,388 105,935 4.54% 75,547 248.61%
17,938 153,299 6.57% 135,362 754.62%
1,683 610 0.03% -1,072 -63.72%
1,531 5,473 0.23% 3,942 257.56%
2,713 62 0.00% -2,652 -97.73%
23,032 236,123 10.12% 213,090 925.19%
1,271 17,885 0.77% 16,613 1306.70%
1,261 5,156 0.22% 3,895 308.90%
373,201 277,510 11.89% -95,692 -25.64%
624,809 572,145 24.52% -52,664 -8.43%
367,644 277,462 11.89% -90,183 -24.53%
1,392 0.06% 1,392 0.00%
4,221 15,030 0.64% 10,809 256.07%
6,606 13,757 0.59% 7,151 108.26%
1,469,923 1,693,868 72.60% 223,945 15.24%
319,147 319,147 13.68% 0 0%

292,640 292,640 12.54% 0 0%
58,238 60,699 2.60% 2,461 4%
-82,174 -114,089 -4.89% -31,915 39%
-105,287 -141,867 -6.08% -36,580 35%
-37,049 -47,949 -2.06% -10,900 29%
35,069 43,935 1.88% 8,866 25%
226,011 226,552 9.71% 541 0%
65 84 0.00% 20 30%
706,659 639,152 27.40% -67,507 -10%
2,176,583 2,333,020 100.00% 156,437 7%
152,002 161,370 6.92% 9,368 6%

339,683 0 0.00% -339,683 -100%
69,051 0 0.00% -69,051 -100%
244,293 0 0.00% -244,293 -100%
99,653 375,737 16.11% 276,084 277%
38,299 201,061 8.62% 162,763 425%
198 1,173 0.05% 975 493%
51,153 17,887 0.77% -33,266 -65%
0 11 0.00% 11 0%
11,382 14,578 0.62% 3,197 28%
11,387 8,652 0.37% -2,735 -24%
18,555 8,324 0.36% -10,231 -55%
12,517 11,444 0.49% -1,073 -9%
4,691 7,416 0.32% 2,725 58%
2,415 6,034 0.26% 3,619 150%
18,327 15,918 0.68% -2,410 -13%
1,773 1,982 0.08% 209 12%
7,388 8,260 0.35% 872 12%
2,295 591 0.03% -1,704 -74%
502 6,336 0.27% 5,834 1162%
0 0 0.00% 0 0%
54,440 31,542 1.35% -22,898 -42%
6,258 5,826 0.25% -433 -7%
1,146,260 884,140 37.90% -262,120 -23%
667,057 521,809 22.37% -145,248 -22%

667,057 521,809 22.37% -145,248 -22%
1,813,317 1,405,949 60.26% -407,368 -22%
955,800 955,800 40.97% 0 0%

955,800 955,800 40.97% 0 0%
1,029,300 1,029,300 44.12% 0 0%
0 970,000 41.58% 970,000 0%
106,649 144,973 6.21% 38,324 36%
-2,133,713 -2,684,284 -115.06% -550,571 26%
-550,571 -444,518 -19.05% 106,053 -19%
363,265 927,071 39.74% 563,806 155%
2,176,583 2,333,020 100.00% 156,437 7%

#REF!
-
#REF!
14,181.42
14,181.42
15,271.95
#REF!
1,503.58
#REF!
#REF!
- 31,658.37
#REF!
- 8,168.94
ANALISIS COMPARATIVO
REVISION ANALITICA DE BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
SALDO CONCEPTO E
CUENTAS
2,021 IMPORTANCIA
INGRESOS BRUTOS EN VENTAS 3,098,740 100.00%

INGRESOS VENTAS BRUTAS 3,807,518 122.87%
DESCUENTOS EN VENTAS - 264,005 -8.52%
DEDUCCIONES IMPOSITIVAS - 444,773 -14.35%
INGRESOS VARIOS NO OPERATIVOS 756 0.02%
INTERESES BANCARIOS 3 0.00%
SOBRANTES EN CAJA 66 0.00%
INCAPACIDAD TEMPORAL CNS 687 0.02%
TOTAL INGRESOS 3,099,496 100.02%
COSTOS DE VENTAS 1,582,696 51.08%
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS 1,582,696 51.08%
GASTOS EN PERSONAL 357,530 11.54%
SUELDOS Y SALARIOS 200,356 6.47%
BONO DE ANTIGUEDAD 9,019 0.29%
COMISION SOBRE VENTAS 15,405 0.50%
APORTES PATRONALES 25,898 0.84%
INDEMNIZACION 22,098 0.71%
AGUINALDOS 22,098 0.71%
VACACIONES - 0.00%
UNIFORMES 0.00%
CAPACITACIONES 12,361 0.40%
APORTES LABORALES 50,294 1.62%
GASTOS GENERALES 998,422 32.22%
MATERIAL DE ESCRITORIO 4,432 0.14%
MATERIAL IMPRESO Y FOTOCOPIAS 1,509 0.05%
IMPRENTA 0.00%
PASAJES Y TRANSPORTES 7,732 0.25%
TRANSPORTE Y PEAJES 99 0.00%
CORREO Y COURIE 849 0.03%
TAQUERIA 7,174 0.23%
ALQUILERES 352,817 11.39%
ALQUILER DE EQUIPO 0.00%
ALQUILER P/TARJETAS ATC 852 0.03%
MEMBRESIA P/ALQUILER 0.00%
SEGUROS 5,644 0.18%
APORTE Y SUSCRIPCIONES 500 0.02%
ATENCION MEDICA Y FARMACIA 717 0.02%
SERVICIOS PROFESIONALES 73,080 2.36%
GTOS. LEGALES, JUDICIALES, Y NOTARIALES 5,589 0.18%
FUMIGACION 1,498 0.05%
PUBLICACIONES Y AVISOS 1,211 0.04%
FORMULARIOS 107 0.00%
REFRIGERIO Y CAFETERIA 1,188 0.04%
COMISIONES SOBRE VENTAS 40,089 1.29%
REPARACIONES DE PRODUCTOS 6,490 0.21%
EXPENSAS 97,820 3.16%
FONDO COMUN DE PUBLICIDAD 67,570 2.18%
AGASAJO Y FESTIVOS 2,986 0.10%
SERVICIO DE TERCEROS (PERSONAL) 155,393 5.01%
LIMPIEZA 2,930 0.09%
VISUAL ESPAÑA 53,716 1.73%
COMISIONES LINKSER 17,999 0.58%
COMISIONES ATC 2,005 0.06%
MANTENIMIENTO SISTEMA CONTABLE 9,177 0.30%
SOBODAYCOM 3,430 0.11%
MINISTERIO DE TRABAJO (MTEPS) 0.00%
HONORARIOS DE AUDITORIA 7,872 0.25%
GASTOS DE AFILIACION (CNS) 156 0.01%
SERVICIOS INFORMATICOS 18,166 0.59%
CONTENIDO DE AUDIO Y VIDEO (TRISON) 10,423 0.34%
GASTOS TRAMITES GENERAL 0.00%
SENAVEX 870 0.03%
EQUIPO Y MATERIAL DE BIOSEGURIDAD 0.00%
FUNDEMPRESA (RCB) 0.00%
MATERIAL Y EQUIPO DE PROTECCION 72 0.00%
GASTOS POR EXPORTACION (TOUS S.A.) 5,952 0.19%
PACKANGING DE TIENDA 19,740 0.64%
GWP REGALO CLIENTE (ESPA¥A) 7,322 0.24%
MATERIAL DE TALLER (ESPA¥A) 1,120 0.04%
MANTENIMIENTO DE EXTINTOR 385 0.01%
HONORARIOS TECNICOS EN HIGIENE 1,740 0.06%
GASTOS EN SERVICIOS PUBLICOS 66,122 2.13%
ENERGIA ELECTRICA 49,603 1.60%
TELEFONO 3,456 0.11%
INTERNET, HOSTING Y DOMINIO 13,063 0.42%
GASTOS POR PUBLICIDAD Y MARKETING 171,302 5.53%
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 45,200 1.46%
FAN PAGE (FACEBOOK) 37,896 1.22%
GASTOS DE BLACK FRIDAY 648 0.02%
GASTOS DE MARKETING 6,523 0.21%
GASTOS DE APERTURA DE ECOMMERCE 3,473 0.11%
GASTOS DIA DE LA MUJER 1,970 0.06%
GASTOS DIA DE LA MADRE 19,200 0.62%
GASTOS DE TOUS DAYS 13,592 0.44%
GASTOS DIA DE LA AMISTAD 3,162 0.10%
GASTOS DE ACTIVACION (YOGA) 3,993 0.13%
GASTOS DE NAIL BAR 216 0.01%
GASTOS DE BEAUTY BOX 5,078 0.16%
GASTOS DE EVENTO PRIMAVERA 12,392 0.40%
GASTOS EVENTO ANIVERSARIO 596 11,740 0.38%
GASTOS EVENTO NAVIDE¥O 6,221 0.20%
PUBLICIDAD INFLUENCERS - 0.00%
PUBLICIDAD INSTAGRAM - 0.00%
PUBLICIDAD GOOGLE ADS - 0.00%
GASTOS EVENTO COLORIMETRIA - 0.00%
GASTOS EVENTO PIPICUCU - 0.00%
GASTOS EVENTO MACURCA - 0.00%
GASTOS EVENTO RENACER - 0.00%
GASTOS DE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 16,736 0.54%
MANT. MUEBLES Y ENSERES 2,174 0.07%
MANT. EQUIPOS E INSTALACIONES 14,101 0.46%
MANT. EQUIPOS DE COMPUTACION 461 0.01%
GASTOS IMPOSITIVOS 120,579 3.89%
IMPTO. A LAS TRANSACCIONES I.T. 102,641 3.31%
IMPTO. TRANSACCIONES FINANCIERAS .I.T.F. 10,931 0.35%
MINISTERIO DE TRABAJO 439 0.01%
PATENTES 3,523 0.11%
OTROS IMPUESTOS, MULTAS Y ACCESORIOS 506 0.02%
IMPTO.AUTORIDAD DE JUEGO 1,527 0.05%
FUNDEMPRESA 1,014 0.03%
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS 78,759 2.54%
DEPRECIACION MUBLES Y ENSERES 30,114 0.97%
DEPRECIACION EQUIPOS E INSTALACIONES 36,045 1.16%
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 12,600 0.41%
CASTIGOS Y AMORTIZACIONES 98,521 3.18%
DERECHO DE LLAVE 72,662 2.34%
GASTO DE ORGANIZACION 25,859 0.83%
GASTOS FINANCIEROS 103,906 3.35%
INTERESES BANCARIOS 82,745 2.67%
COMISIONES BANCARIOS 21,162 0.68%
AJUSTES DE INVENTARIOS 0 0.00%
FALTANTES EN INVENTARIOS 347 0.01%
SOBRANTES EN INVENTARIOS - 347 -0.01%
CORRECION MONETARIA 55,493 1.79%
AJUSTE P/INFLACION Y TEN. DE BIENES 25,115 0.81%
DIFERENCIA DE CAMBIO 32,957 1.06%
MANTENIMIENTO DE VALOR - 2,579 -0.08%
TOTAL GASTOS 3,650,067 117.79%
0.00%
TOTAL INGRESOS 3,099,496 100.02%
TOTAL GASTOS 3,650,067 117.79%
SUPERAVIT-DÉFICIT - 550,571 -17.77%
UFV 31/12/21 2.37376
UFV 31/12/22 2.40898
SALDO SALDO CONCEPTO E VARIACIÓN VARIACIÓN

REEXPRESADOS 2,022 IMPORTANCIA ABSOLUTA RELATIVA
3,144,717 2,386,593 100.000% 758,124 415%

3,864,011 2,911,239 121.983% 952,773 406%
- 267,922 - 168,027 -7.040% - 99,895 268%
- 451,372 - 356,619 -14.943% - 94,754 476%
767 19 0.001% 748 103%
3 1 0.000% 2 152%
67 18 0.001% 48 138%
697 - 0 697 100%
3,145,484 2,386,612 100.001% 758,872 414%
1,606,179 1,135,871 47.594% 470,308 342%
1,606,179 1,135,871 47.594% 470,308 342%
362,835 350,126 14.671% 12,709 2855%
203,329 201,552 8.445% 1,776 11446%
9,153 6,750 0.283% 2,403 381%
15,633 31,004 1.299% - 15,371 -102%
26,282 39,988 1.676% - 13,706 -192%
22,426 18,345 0.769% 4,081 550%
22,426 18,345 0.769% 4,081 550%
- 2,997 0.126% - 2,997 0%
- 1,697 0.071% - 1,697 0%
12,544 29,447 1.234% - 16,902 -74%
51,040 - 0.000% 51,040 100%
1,013,236 833,121 34.908% 180,114 563%
4,498 8,083 0.339% - 3,586 -125%
1,531 4,155 0.174% - 2,624 -58%
- 65 0.003% - 65 0%
7,846 1,808 0.076% 6,039 130%
101 7,741 0.324% - 7,641 -1%
862 1,433 0.060% - 571 -151%
7,280 - 0.000% 7,280 100%
358,052 258,997 10.852% 99,055 361%
- - 122 -0.005% 122 0%
865 1,497 0.063% - 631 -137%
- 52,135 2.185% - 52,135 0%
5,727 5,943 0.249% - 215 -2658%
507 545 0.023% - 37 -1356%
727 184 0.008% 543 134%
74,164 73,080 3.062% 1,084 6840%
5,672 1,746 0.073% 3,926 144%
1,520 1,879 0.079% - 359 -424%
1,229 5,306 0.222% - 4,077 -30%
108 - 0.000% 108 100%
1,205 2,632 0.110% - 1,427 -84%
40,684 27,180 1.139% 13,504 301%
6,587 9,079 0.380% - 2,492 -264%
99,272 64,416 2.699% 34,856 285%
68,573 43,506 1.823% 25,067 274%
3,031 2,390 0.100% 640 473%
157,699 195,572 8.195% - 37,874 -416%
2,973 2,619 0.110% 354 839%
54,513 390 0.016% 54,123 101%
18,266 11,151 0.467% 7,115 257%
2,035 2,928 0.123% - 893 -228%
9,313 14,634 0.613% - 5,321 -175%
3,480 3,195 0.134% 286 1218%
- 548 0.023% - 548 0%
7,989 7,872 0.330% 117 6840%
159 99 0.004% 59 268%
18,435 15,577 0.653% 2,858 645%
10,578 1,394 0.058% 9,184 115%
- 71 0.003% - 71 0%
883 - 0.000% 883 100%
- 1,014 0.042% - 1,014 0%
- 811 0.034% - 811 0%
73 - 0.000% 73 100%
6,040 1,192 0.050% 4,848 125%
20,033 - 0.000% 20,033 100%
7,431 151 0.006% 7,280 102%
1,137 52 0.002% 1,085 105%
391 171 0.007% 220 178%
1,766 - 0.000% 1,766 100%
67,103 60,816 2.548% 6,286 1067%
50,339 42,310 1.773% 8,030 627%
3,507 3,363 0.141% 144 2431%
13,257 15,144 0.635% - 1,888 -702%
173,844 79,483 3.330% 94,361 184%
45,871 16,298 0.683% 29,573 155%
38,458 10,121 0.424% 28,337 136%
658 - 0.000% 658 100%
6,620 - 54,970 -2.303% 61,590 11%
3,524 - 0.000% 3,524 100%
1,999 - 0.000% 1,999 100%
19,485 12,453 0.522% 7,032 277%
13,794 118 0.005% 13,676 101%
3,209 - 0.000% 3,209 100%
4,052 - 0.000% 4,052 100%
219 - 0.000% 219 100%
5,153 77 0.003% 5,076 102%
12,576 - 0.000% 12,576 100%
11,914 - 0.000% 11,914 100%
6,313 1,723 0.072% 4,591 138%
- 61,194 2.564% - 61,194 0%
- 9,228 0.387% - 9,228 0%
- 7,681 0.322% - 7,681 0%
- 3,124 0.131% - 3,124 0%
- 1,367 0.057% - 1,367 0%
- 9,476 0.397% - 9,476 0%
- 1,592 0.067% - 1,592 0%
16,985 11,151 0.467% 5,833 291%
2,206 581 0.024% 1,626 136%
14,310 8,343 0.350% 5,967 240%
468 2,227 0.093% - 1,760 -27%
122,368 106,687 4.470% 15,681 780%
104,163 82,297 3.448% 21,867 476%
11,093 7,648 0.320% 3,445 322%
446 - 0.000% 446 100%
3,575 12,052 0.505% - 8,477 -42%
513 4,466 0.187% - 3,953 -13%
1,549 224 0.009% 1,325 117%
1,029 - 0.000% 1,029 100%
79,928 79,395 3.327% 533 15002%
30,561 31,915 1.337% - 1,354 -2257%
36,580 36,580 1.533% - 0 -182705888%
12,787 10,900 0.457% 1,887 678%
99,983 25,859 1.083% 74,124 135%
73,740 - 0.000% 73,740 100%
26,242 25,859 1.083% 384 6840%
105,448 93,754 3.928% 11,694 902%
83,973 83,249 3.488% 724 11600%
21,476 10,505 0.440% 10,970 196%
0 - 160 -0.007% 160 0%
353 545 0.023% - 192 -183%
- 353 - 705 -0.030% 352 -100%
56,317 55,026 2.306% 1,291 4362%
25,488 29,848 1.251% - 4,360 -585%
33,446 29,861 1.251% 3,585 933%
- 2,617 - 4,684 -0.196% 2,067 -127%
3,704,224 2,831,130 118.626% 873,094 424%
0.000% - #DIV/0!
3,145,484 2,386,612 100.001% 758,872 414%
3,704,224 2,831,130 118.626% 873,094 424%
- 558,740 - 444,518 -18.626% - 114,222 489%
2022
Ingresos operativos
Ventas brutas 3,864,011
(-)IVA débito fiscal - 171,938
(-)Costo de mercadería - 488,810
Utilidad bruta - 488,810
(-)Gastos de administracion - 659,245

Gasto en personal - 453,361
Gastos en servicios publicos - 46,090
Gasto por publicidad y marketing - 64,042
Gasto de conservación y mantenimiento - 95,752
Gastos impositivos
Depreciación de activos
Castigos y amortizaciones
Gastos financieros
Resultado operativo - 1,148,055
Otros Ingresos
Ingresos varios no operativos 500
Otros gastos no operativos

Ajuste de inventarios
Correccion Monetaria
Resultado de la gestión - 1,147,555
2021 2,022
(Reexpresado)
3,864,011 2,911,239
- 719,295 - 524,646 - 524,645.86
- 1,606,179 - 1,135,871
1,538,538 1,250,722
- 1,028,493 - 807,272 - 1,998,009.02

- 362,835 - 350,126
- 67,103 - 60,817 - 60,816.45
- 173,844 - 79,483
- 16,985 - 11,151
-122,368 - 106,687
-79,928 - 79,395 - 79,394.89
-99,983 - 25,859
-105,448 - 93,754
510,045 443,449
767 19
0 160
-56,317 - 55,026
454,496 388,603
Empresa Cargil SRL
Auditoria Financiera
Al 31 de Diciembre del 2022
Hoja Llave "Activo Disponible"
AJUSTES
CODIGO CUENTAS 12/31/2021 REF. 12/31/2022
DEBE
Disponible
Caja 13,426 A-1 12,030
Bancos 47,619 A-2 259,235
Totales 61,046 A-G 271,265
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad de los fondos en el banco

Alcance: (259,235 / 271,265)*100 = 96%
Conclusion: El saldo de disponibilidad de Bs 271,265 al 31/12/2022 está razonablemente
expuesto de acuerdo a PCGA de Bolivia
T/R : Suma verificada.

: Rubro disponible al 31/12/2022 según BG.
: Cotejado con mayores y BG al 31/12/2022.
: Cotejado con P/T del año anterior.
PT A
Contador
Fecha
AJUSTES RECLASIFICAIONES SALDOS

HABER DEBE HABER FINALES
12,030
259,235
271,265
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "DISPONIBLE"
Bs
Caja 12,030 A
Total: 12,030
T/R: Cotejado con mayor y balance general

PT A-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "DISPONIBLE"
Bs
Bancos 259,235 A
Total: 259,235

PT A-2
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Activo Exigible"

Cuentas por Cobrar p/ventas 1,658 B-1 610
Doc. Por Cobrar 4,182 B-2 5,535
Cuentas p/Cobrar a proveedores 23,948 B-3 254,007
Cuentas p/Cobrar al personal 1,243 B-4 5,156
Cuentas Impositivas p/Cobrar 367,745 B-5 277,510
Totales 398,775 B-G 542,818
Objetivo: Verificar el derecho exigible a favor de la entidad al 31/12/2022

Alcance: ( 542,818 / 548,818) *100 = 100%
Conclusion: El saldo del rubro de cuentas a cobrar de Bs.0 al 31/12/2023 esta razonablemente expuesto
de acuerdo a PCGA de Bolivia

PT B
Contador
Fecha

DEBE HABER DEBE HABER FINALES
610
5,535
254,007
5,156
277,510
542,818
azonablemente expuesto
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "EXIGIBLE"
Bs
Cuentas por Cobrar p/ventas 610 B

Total: 610

PT B-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Bs
Doc. Por Cobrar 5,535 B

Total: 5,535

PT B-2
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Bs
Cuentas p/Cobrar a proveedores 254,007 B

Total: 254,007

PT A-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Bs
Cuentas p/Cobrar al personal 5,156 B

Total: 5,156

PT A-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Bs
Cuentas Impositivas p/Cobrar 277,510 B

Total: 277,510

PT A-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Activo Realizable"

Inventario 982,102 C-1 866,028
Ajuste de Inventario 6,509 C-2 13,757
Totales 988,612 C-G 879,785
Objetivo: Verificar la existencia y valuacion de inventarios al 31/12/2022

Alcance: (866027.9/879785)*100 = 98%
Conclusion: El saldo del rubro de inventario de Bs 866027.9 al 31/12/2021 esta razonablemente

PT C
Contador
Fecha

272,942 1,138,970
13,757
1,152,727
razonablemente
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "Inventario"
Productos Cantidad Costo /unit Costo total

Televisores A 20 346 6920 6920
Televisores B 85 550 46750 46750
Televisores C 85 840 71400 71400
Televisores D 50 920 46000 46000
Radiograbadoras A 50 230 11500 11500
Radiograbadoras B 32 210 6720 6720
Radiograbadoras C 22 580 12760 12760
Radiograbadoras D 14 630 8820 8820
Reproductores de video 114 720 82080 82080
Radios A 12 180 2160 2160
Radios B 25 220 5500 5500
Radios C 32 256 8192 8192
Radios D 36 280 10080 10080
Cámaras fotográficas A 24 60 1440 1440
Cámaras fotográficas B 144 85 12240 12240
Cámaras fotográficas C 28 125 3500 3500
Cámaras fotográficas D 12 160 1920 1920
Cámaras fotográficas E 15 220 3300 3300
Juego de ollas 40 500 20000 20000
Juego de tenedores 150 60 9000 9000
Batidoras 500 200 100000 100000
Waflera 300 250 75000 75000
Microndas 150 750 39957.12 112500
Ventiladoras de cocina 400 180 72000 72000
Cocinas 18 125 2250 2250
Televisores X 78 350 27300 27300
Televisores Y 2 334 668 668
Televisores Z 9 520 4680 4680
Cámaras fotográficas A 13 300 3900 3900
Cámaras fotográficas B 10 200 2000 2000
Cámaras fotográficas C 42 100 4200 4200
Radiograbadoras X 110 2022 22000 222420
Radiograbadoras Y 23 180 4140 4140
Radiograbadoras z 5 110 550 550
Calculadoras yy 17 100 1700 1700
Calculadoras zz 25 80 2000 2000
calculadoras 1652 50 82621 82600
Televisores 1 45 310 13950 13950
Televisores II 10 340 3400 3400
radios XX 25 180 4500 4500
Radios YY 40 200 8000 8000
Radios ZZ 35 220 7700 7700
866028.12 1,138,970.00
0 > 19276,35
N° Bs MUESTRA N°
PIS 12 685108.12 12
PN - - -
RESTO 33 180920 6
TOTAL 45 866028.12 16 =
De 45 partidas solo vamos a verificar 16, con un total de 731818,12, que vendria a ser el 85% del impo
ET= NP* SALDO DE LA CUENTA/TOTAL ACTIVOS Y/0 INGRESOS E Nivel de alcance

ET= 32000*(866028/2386612)^(1/2) 85
ET=19276.35
Muestra = FTM*UNP
M= 1*6
M= 6
Intervalo de la muestra
UNP= SALDO DE LA CUENTA- PIS/ NP

UNP= (866028.12-685108.12)/3 = 5.65375
PT C-1
Contador
Fecha
72542.88
= 200420 diferencia
-21
ajuste
272,941.88
e vendria a ser el 85% del importe total
de alcance
%
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Activo Fijo"

Activos Fijos 660,229 672,486
Muebles y Enseres 314,481 D-1 319,147
Equipo e Instalaciones 288,361 D-2 292,640
Equipo de Computacion 57,387 D-3 60,699.25
Depreciacion Acumulada 221,227 303,905
Muebles y Enseres 80,972 D-1 114,089
Equipo e Instalaciones 103,748 D-2 141,867
Equipo de Computacion 36,507 D-3 47,949
Totales 623,721 D-G 368,581
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad, valuación, integrida y exposición de los activos fijos al 31/12/2022
Alcance: 100*(368581.05/368581.05) =
Conclusion: El saldo del activo fijo de Bs 364,563 presenta razonablemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

PT D
Contador
Fecha

672,486
319,147
292,640
60,699
307,922
114,089
141,867
4,018 51,967
364,563
e los activos fijos al 31/12/2022

100%
e acuerdo a PCGA de Bolivia
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "Muebles y Enseres"
MUEBLES Y ENSERES
Detalle Bs UFV Bs
Saldo inicio 314481 1.014837220275 319,146.6 según auditoria
Compra y venta
319,146.6 según contabilidad
0 diferencia
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
Detalle Bs UFV Bs
Deprecicion 80972.41 1.014837220275 82,173.8
Depreciacion 319146.56 31,914.7
114,088.5 según auditoria
114,088.5 según contabilidad
0 diferencia
Verificado Depreciacion
Verificado Actualizacion
Cotejado con mayores
PT D-1
Contador
Fecha
gún auditoria
gún contabilidad
gún auditoria
gún contabilidad
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "Equipos e Instalación"
EQUIPO E INSTALACION
Detalle Bs UFV Bs
Saldo inicio 288361.42 1.01483722 292639.902 Según auditoria
Compra y venta
292639.9 Según contabilidad
0.00190735 diferencia Inmaterial
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO E INSTALACION
Detalle Bs UFV Bs
Deprecicion 103747.64 1.01483722 105286.967
Depreciacion 292639.902 36579.9877
141866.954 Según auditoria
-0.01567389 diferncia Inmaterial
T/R
Ver en D-1
PT D-2
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "Equipo de Computacion"
EQUIPO DE COMPUTACION
Fecha Detalle Bs UFV Bs
Saldo inicio 57386.73 1.01483722 58238.1896
4/30/2022 Compra 1218 1.01219348 1232.85166
8/31/2022 Compra 1218 1.00745245 1227.07708
60699 Según contabilidad
-0.88170083 diferencia Inmaterial
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION

Detalle Bs UFV Bs
Deprecicion 36507.28 1.01483722 37048.9466
Depreciacion 58238.1896 14559.5474
Depreciacion 1232.85166 128.422048
Depreciacion 1227.07708 230.076953
4017.79294 diferencia
T/R
Ver en D-1
PT D-2
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Activos Diferidos"

Gastos en Organización 34,556 E-1 43,935
(Amortización acum gast org)
Licencia software contable 222,706 E-2 226,552
Totales 257,263 E-G 270,487
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad e integridad de activos diferidos

Alcance: (270486.64/270486.64)*100 100%
Conclusion: El saldo de activos diferidos de Bs 261080 al 31/12/2022 está razonablemente de acuerdo a PCGA de

PT E
Contador
Fecha

25858.7 69,794
34,725 (34,725)
541 226,011
261,080
nablemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

Empresa Cargil SRL
Papel de trabajo"Gastos de Organización"
Gastos de organización
Detalle Bs UFV Bs
Saldo inicio 34556.15 1.01483722027501 35,069 según auditoria
Compra y venta
43,935 según contabildad
8,866 diferencia
PT E-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Papel de trabajo"Licencia de software"
Gastos de organización
Detalle Bs UFV Bs
Saldo inicio 222,706 1.01483722 226,010.8 Según auditoria
Compra y venta
-541 diferencia
PT E-2
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Patrimonio"
Codigo
Cuentas 12/31/2021 REF 31/12 2022
Capital 2,940,900 F-1 2,940,900
Ajuste de capital 101,338 F-1 144,973
Resultado acumulado (2,133,713) F-1 (2,684,284)
Resultado de gestion (550,571) F-1 (444,518)
Aporte por capitalizar - F-1 970,000
Totales 357,954 F-G 927,071
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad e integridad de la cuenta Patrimonio

Alcance: (927071/927071)*100 100%
Conclusion: El saldo de la cuenta patrimonio de 927071Bs al 31/12/2022 está razonablemente de acuerdo a PCGA

PT F
Contador
Fecha
Ajustes Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber Debe Haber
2,940,900
1,504 146,477
39,827 (2,724,111)
(444,518)
970,000
888,748
azonablemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

Empresa Cargil SRL
Papeles de trabajo "Patrimonio"
EMPRESA TIPICO SRL

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS DE 31/12/2021 AL 31/12/2022
EXPRESADO EN BS
Capital Aporte por Ajuste de

pagado capitalizar capital
Saldos al 31 de diciembre de 2021 2,940,900 0 101,338

Movimiento del ejerccio
Ajuste de capital 45,138
Ajuste de resultados aumulados
Aportes por capitalizar 970,000
Resultados del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2022 (reexpresados) 2,940,900 970,000 146,477
Saldos al 31 de diciembre de 2022 2,940,900 970,000 144,973

0 0 1,504
Determinación del ajuste de capital
Saldo al 31/12/2021 Ufv Saldo ajustado

al 31/12/2022
Capital 2,940,900 ### 2,984,535
Ajuste de capital 101,338 ### 102,842
Resultados acumulados (2,684,284) ### (2,724,111)
Resultados de la Gestion (444,518)
PT F-1
Contador
Fecha
NIO
AL 31/12/2022
Resultados
acumulados Total
(2,684,284) 357,954
45,138
(39,827) (39,827)
970,000
(444,518) (444,518)
(3,168,629) 888,748 según auditoria
(3,128,802) 927,071 según contabilidad

(39,827) (38,324) diferencia
Diferencia
43,635
1,504 45,138
(39,827)
(444,518)
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Indemnizacion"
Codigo Ajustes
Cuentas 12/31/2021 REF 31/12 2022
Debe
Prevision para indemnizacion 53,644 G-1 31,542
Totales 53,644 G-G 31,542 -
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad e integridad de la cuenta prevision para indemnizacion

Alcance: (31542/31542)*100 100%
Conclusion: El saldo de la cuenta indemnizacion de 32,456 Bs al 31/12/2022 está razonablemente de acuerdo a P

PT G
Contador
Fecha
Saldos Finales
Haber Debe Haber
914 32,456
32,456
blemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

Empresa Cargil SRL
Papeles de trabajo "Previcion para Indemnizacion"
Previcion de Indemnizacion
Nombre Total ganado Año ingreso Tiempo de Prevision
trabajo
Darling Mamani 10,490 1/1/2017 6 años 62,940
Lizbeth Veltaga 6,306 2/1/2019 3.92 años 24,720
Total 16,796 87,660
Tiempo de trabajo DIA MES AÑO

31 12 2022
Darling Mamani 1 1 2017
30 dias 11 meses 5 años = 6 años
31 12 2022
Lizbeth Veltaga 1 2 2019
30 dias 10 meses 3 años
11 meses 0.92 años + 3 =
12 meses
ASIENTO 1
E/R Indemnizacion 913.52
B/G Previcion para indemnizacion 914
GLOSA: Para regularizar la cuenta de prevision para indemnizacion
PT G-1
Contador
Fecha
87,660 según auditoria

31,542 según contabilidad
56,118
(55,204) según mayores auditados
914 diferencia
3.92 años
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Prestamos Bancarios"
Codigo
Cuentas 12/31/2021 REF 31/12 2022
Obligaciones bancarias corto plazo M/N 149,780 H-1 161,370

Obligaciones bancarias largo plazo M/N 657,304 H-2 521,809
Totales 149,780 H-G 161,370
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad e integridad de la cuenta prestamos bancarios

Alcance: (161370/161370)*100 100%
Conclusion: El saldo de la cuenta prestamos bancarios de Bs 161,370 al 31/12/2022 está razonablemente de acue

PT H
Contador
Fecha
Saldos Finales
161,370
521,809
161,370
razonablemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

Empresa Cargil SRL
Papel de Trabajo "Prestamos Bancarios"
Prestamos Bancarios
Año 2022
Obligaciones bancarias corto plazo M/N 161,370
Obligaciones bancarias largo plazo M/N 521,809
683,179
Interes 683179 x 0.12 x 365 = 83,120 Según auditoria

360 Int. Banc 83,249 Según contabilidad
(129)
PT H-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Ingresos"
Codigo
Cuentas 12/31/2021 REF 31/12 2022
INGRESOS BRUTOS EN VENTAS 3,098,740 I-1 2,386,593
Totales 3,098,740 I-G 2,386,593
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad e integrida = 100%

Alcance: (161370/161370)*100
Conclusion: El saldo de la cuenta prestamos bancarios de Bs 161,370 al 31/12/2022 está razonablemente de acue

PT J
Contador
Fecha
Saldos Finales
2,386,593
-
2,386,593
razonablemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

Empresa Cargil SRL
Papel de trabajo "Ingresos"
Ingresos por ventas
Enero 179,393
Febrero 300,747
Marzo 282,741
Abril 204,586
Mayo 291,153
Junio 263,310
Julio 135,267
Agosto 232,534
Septiembre 172,404
Octubre 150,545
Noviembre 116,083
Diciembre 414,502
2,743,265 W
T/R W: Suma verificada.

PT I-1
Contador
Fecha
Empresa Cargil SRL
Hoja Llave "Gastos"
Codigo
Cuentas 12/31/2021 REF 31/12 2022
Gastos 3,650,067 J-1 2,800,805
Totales 3,650,067 J/G 2,800,805
Objetivo: Verificar la existencia, propiedad e integridad de la cuenta prestamos bancarios

Alcance: (161370/161370)*100 100%
Conclusion: El saldo de la cuenta de ingresos brutos en ventas es de Bs 2,386,592 al 31/12/2022 está razonablem

PT J
Contador
Fecha
Saldos Finales
2,800,805
-
2,800,805
12/2022 está razonablemente de acuerdo a PCGA de Bolivia

Empresa Cargil SRL
Papel de trabajo "Egresos"
Check List
(1) (2)
COSTOS DE VENTAS 1135871.2
GASTOS EN PERSONAL 350125.86
GASTOS GENERALES 833121.31
GASTOS EN SERVICIOS PUBLICOS 60816.45
GASTOS POR PUBLICIDAD Y MARKETING 79483
GASTOS DE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 11151.45
GASTOS IMPOSITIVOS 102221.22
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS 79394.89
CASTIGOS Y AMORTIZACIONES 25858.7
GASTOS FINANCIEROS 93753.85
AJUSTES DE INVENTARIOS 159.7
CORRECION MONETARIA 55025.51
Formas de uso
Conforme (1) Apropiación contable
Disconforme (2) Dctos de Respaldo
Noo Aplicable (3) Autorización[Niveles de autorización]
(4) Controlavilidad númerica
(5) Tipos de Cambio
PT J-1
Contador
Fecha
(3) (4) (5)
iveles de autorización]
PLANILLA DE AJUSTES
DETALLE DEBE HABER

1
Inventario 272,942
Diferencia de inventario 272,942
2
Depreciacion equipo de comp 4,018
Dep. acum. Equipo de comp 4,018
3
Gasto de remodelacion 8,866
Amortizacion Acum. Gasto de organización 8,866
4
Gasto de organización 25,859
Gasto de organización 25,859
5
Amortizacion Gasto de organización 25,859
Amortizacion Acum. Gasto de organización 25,859
6
Amortizacion licencia de software 541
licencia de software 541
7
Resultados acumulados 39,827
AITB 39,827
8
AITB 1,504
Ajuste de capital 1,504
9
Indemnizacion 914
Previcion para indemnizacion 914
10
Interes por pagar 129
Interes bancarios 129
TOTAL 380,457 380,457

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
EXPRESADO EN BS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA MONEDA NACIONAL 4,818
CAJA MONEDA EXTRANJERA 7,212
BANCOS MONEDA NACIONAL 105,935
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 153,299
CUENTAS P/COBRAR CLIENTES M/N 610
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/N 5,473
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/E 62
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/N 236,123
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/E 17,885
FONDOS A RENDIR M/N 5,156
CREDITO FISCAL 277,510
INVENTARIOS VENTURA 572,145
INVENTARIOS LAS BRISAS 277,462
INVENTARIOS ECOMERC 1,392
INVENTARIOS ONLINE 15,030
INVENTARIO (AUMENTO POR DIFERENCIA ) 272,942
AJUSTE DE ALMACEN UFV 13,757
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,966,810
-
ACTIVOS NO CORRIENTES -
MUEBLES Y ENSERES 319,147
EQUIPOS E INSTALACIONES 292,640
EQUIPOS DE COMPUTACION 60,699
DEP. ACUM.-MUEBLES Y ENSERES - 114,089
DEP. ACUM.-EQUIPOS E INSTALACIONES - 141,867
DEP. ACUM.-EQUIPOS DE COMPUTACION - 51,967
GASTOS EN ORGANIZACION 18,076
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORG - 34,725
LICENCIA SOFTWARE CONTABLE 226,011
COMISION DE TARJETA DE CREDITO 84
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 574,010
-
TOTAL ACTIVO 2,540,820
-
PASIVOS Y PATRIMONIO -
PASIVOS -
PASIVO CORRIENTE -
OBLIGACIONES BANCARIAS M/N 161,370
CUENTAS POR PAGAR SOCIA PATRICIA M.N -
CUENTAS POR PAGAR SOCIO MOIRA M.N. -
CUENTAS POR PAGAR SOCIO SR ENRIQUE -
PROVEEDORES POR PAGAR M.E. 375,737
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.N. 201,061
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.E. 1,173
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.N. 17,887
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.E. 11
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/N 14,578
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/E 8,652
SUELDOS POR PAGAR M.N. 8,324
COMISIONES POR PAGAR M.N. 11,444
APORTES LABORALES POR PAGAR 7,416
APORTES PATRONALES POR PAGAR 6,034
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES (IT) 15,918
INTERESES POR PAGAR - 129
RETENCIONES A TERCEROS I.T. 1,982
RETENCIONES A TERCEROS I.U.E. 8,260
RETENCIONES IUE-BE 591
IMPUESTO AJ POR PAGAR 6,336
PROVISIONES -
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION 32,455
INGRESOS DIFERIDOS EN VENTAS 5,826
TOTAL PASIVO CORRIENTE 884,925
-
-
PASIVO NO CORRIENTE -
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO M.N. 521,809
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 521,809
-
TOTAL PASIVO 1,406,733
PATRIMONIO -
CAPITAL -
CAPITAL SOCIAL ENRIQUE PAGOLA 955,800
CAPITAL SOCIAL MOIRA ELGUETA 955,800
CAPITAL SOCIAL PATRICIA RIVERO 1,029,300
APORTES POR CAPITALIZAR 970,000
AJUSTE DE CAPITAL 146,477
RESULTADOS ACUMULADOS - 2,724,111
RESULTADO DE GESTION - 199,179
TOTAL PATRIMONIO 1,134,086
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,540,820

ESTADO DE RESULATADO
DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE 2022
EXPRESADO EN BS
INGRESOS BRUTOS EN VENTAS 2,386,593

INGRESOS VENTAS BRUTAS 2,911,239
DESCUENTOS EN VENTAS - 168,027
DEDUCCIONES IMPOSITIVAS - 356,619
-
INGRESOS VARIOS NO OPERATIVOS 311,285
INTERESES BANCARIOS 1
SOBRANTES EN CAJA 18
INCAPACIDAD TEMPORAL CNS -
DIFERENCIA DE INVENTARIO 272,942
-
-
COSTOS DE VENTAS 1,135,871
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS 1,135,871
-
GASTOS EN PERSONAL 351,039
SUELDOS Y SALARIOS 201,552
BONO DE ANTIGUEDAD 6,750
COMISION SOBRE VENTAS 31,004
APORTES PATRONALES 39,988
INDEMNIZACION 19,259
AGUINALDOS 18,345
VACACIONES 2,997
UNIFORMES 1,697
CAPACITACIONES 29,447
APORTES LABORALES -
-
GASTOS GENERALES 841,987
MATERIAL DE ESCRITORIO 8,083
MATERIAL IMPRESO Y FOTOCOPIAS 4,155
IMPRENTA 65
PASAJES Y TRANSPORTES 1,808
TRANSPORTE Y PEAJES 7,741
CORREO Y COURIE 1,433
TAQUERIA -
ALQUILERES 258,997
ALQUILER DE EQUIPO - 122
ALQUILER P/TARJETAS ATC 1,497
MEMBRESIA P/ALQUILER 52,135
SEGUROS 5,943
APORTE Y SUSCRIPCIONES 545
ATENCION MEDICA Y FARMACIA 184
SERVICIOS PROFESIONALES 73,080
GTOS. LEGALES, JUDICIALES, Y NOTARIALES 1,746
FUMIGACION 1,879
PUBLICACIONES Y AVISOS 5,306
FORMULARIOS -
REFRIGERIO Y CAFETERIA 2,632
COMISIONES SOBRE VENTAS 27,180
REPARACIONES DE PRODUCTOS 9,079
EXPENSAS 64,416
FONDO COMUN DE PUBLICIDAD 43,506
AGASAJO Y FESTIVOS 2,390
SERVICIO DE TERCEROS (PERSONAL) 195,572
LIMPIEZA 2,619
VISUAL ESPAÑA 390
COMISIONES LINKSER 11,151
COMISIONES ATC 2,928
MANTENIMIENTO SISTEMA CONTABLE 14,634
SOBODAYCOM 3,195
MINISTERIO DE TRABAJO (MTEPS) 548
HONORARIOS DE AUDITORIA 7,872
GASTOS DE AFILIACION (CNS) 99
GASTOS EN REMODELACIÓN 8,866
SERVICIOS INFORMATICOS 15,577
CONTENIDO DE AUDIO Y VIDEO (TRISON) 1,394
GASTOS TRAMITES GENERAL 71
SENAVEX -
EQUIPO Y MATERIAL DE BIOSEGURIDAD 1,014
FUNDEMPRESA (RCB) 811
MATERIAL Y EQUIPO DE PROTECCION -
GASTOS POR EXPORTACION (TOUS S.A.) 1,192
PACKANGING DE TIENDA -
GWP REGALO CLIENTE (ESPA¥A) 151
MATERIAL DE TALLER (ESPA¥A) 52
MANTENIMIENTO DE EXTINTOR 171
HONORARIOS TECNICOS EN HIGIENE -
-
GASTOS EN SERVICIOS PUBLICOS 60,816
ENERGIA ELECTRICA 42,310
TELEFONO 3,363
INTERNET, HOSTING Y DOMINIO 15,144
-
GASTOS POR PUBLICIDAD Y MARKETING 79,483
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 16,298
FAN PAGE (FACEBOOK) 10,121
GASTOS DE BLACK FRIDAY -
GASTOS DE MARKETING - 54,970
GASTOS DE APERTURA DE ECOMMERCE -
GASTOS DIA DE LA MUJER -
GASTOS DIA DE LA MADRE 12,453
GASTOS DE TOUS DAYS 118
GASTOS DIA DE LA AMISTAD -
GASTOS DE ACTIVACION (YOGA) -
GASTOS DE NAIL BAR -
GASTOS DE BEAUTY BOX 77
GASTOS DE EVENTO PRIMAVERA -
GASTOS EVENTO ANIVERSARIO 596 -
GASTOS EVENTO NAVIDE¥O 1,723
PUBLICIDAD INFLUENCERS 61,194
PUBLICIDAD INSTAGRAM 9,228
PUBLICIDAD GOOGLE ADS 7,681
GASTOS EVENTO COLORIMETRIA 3,124
GASTOS EVENTO PIPICUCU 1,367
GASTOS EVENTO MACURCA 9,476
GASTOS EVENTO RENACER 1,592
-
GASTOS DE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 11,151
MANT. MUEBLES Y ENSERES 581
MANT. EQUIPOS E INSTALACIONES 8,343
MANT. EQUIPOS DE COMPUTACION 2,227
-
GASTOS IMPOSITIVOS 106,687
IMPTO. A LAS TRANSACCIONES I.T. 82,297
IMPTO. TRANSACCIONES FINANCIERAS .I.T.F. 7,648
MINISTERIO DE TRABAJO -
PATENTES 12,052
OTROS IMPUESTOS, MULTAS Y ACCESORIOS 4,466
IMPTO.AUTORIDAD DE JUEGO 224
FUNDEMPRESA -
-
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS 83,413
DEPRECIACION MUBLES Y ENSERES 31,915
DEPRECIACION EQUIPOS E INSTALACIONES 36,580
DEPRECIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 14,918
-
CASTIGOS Y AMORTIZACIONES 78,117
DERECHO DE LLAVE -
GASTO DE ORGANIZACION 51,717
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN 25,859
AMORTIZACIÓN LICENCIA DE SOFTWARE 541
-
GASTOS FINANCIEROS 93,625
INTERESES BANCARIOS 83,120
COMISIONES BANCARIOS 10,505
-
AJUSTES DE INVENTARIOS - 160
FALTANTES EN INVENTARIOS 545
SOBRANTES EN INVENTARIOS - 705
-
CORRECION MONETARIA 55,026
DIFERENCIA DE CAMBIO 29,861
MANTENIMIENTO DE VALOR - 4,684
-
-
SUPERAVIT-DÉFICIT - 199,179
EMPRESA CARGIL SRL
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS DE 31/12/2021 AL 31
EXPRESADO EN BS
Capital
pagado
Saldos al 31 de diciembre de 2021 2,940,900

Movimiento del ejerccio
Aportes por capitalizar
Ajuste de resultados aumulados
Ajustes de capital
Resultados del ejercicio
Saldos al 31 de diciembre de 2022 (reexpresados) 2,940,900

MPRESA CARGIL SRL
EVOLUCION DEL PATRIMONIO
RMINADOS DE 31/12/2021 AL 31/12/2022
EXPRESADO EN BS
Aporte por Ajuste de Resultados

capitalizar capital acumulados Total
- 101,338 - 2,684,284 357,954
970,000 970,000
- 39,827 - 39,827
45,138 45,138
- 199,179 - 199,179
970,000 146,477 - 2,923,290 1,134,086

CARGIL SRL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PERIODO TERMINADO AL: 31/12/22
(Expresado en Bolivianos)
FLUJOS DE EFECTIVO POR:
Actividades de Operación
RESULTADOS DE LA GESETION
DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
CUENTAS P/COBRAR CLIENTES M/N
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/N
TARJETAS DE CREDITO P/COBRAR M/E
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/N
ANTICIPOS A PROVEEDORES M/E
FONDOS A RENDIR M/N
CREDITO FISCAL
INVENTARIOS
OBLIGACIONES BANCARIAS M/N
CUENTAS POR PAGAR SOCIA PATRICIA M.N
CUENTAS POR PAGAR SOCIO MOIRA M.N.
CUENTAS POR PAGAR SOCIO SR ENRIQUE
PROVEEDORES POR PAGAR M.E.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.N.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS M.E.
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.N.
CTAS P/PAGAR TRAMITES IMPORTACIONES M.E.
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/N
CUENTA CORRIENTE CLIENTES M/E
SUELDOS POR PAGAR M.N.
COMISIONES POR PAGAR M.N.
APORTES LABORALES POR PAGAR
APORTES PATRONALES POR PAGAR
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES (IT)
INTERESES POR PAGAR
RETENCIONES A TERCEROS I.T.
RETENCIONES A TERCEROS I.U.E.
RETENCIONES IUE-BE
IMPUESTO AJ POR PAGAR
PROVISIONES
PREVISIONES PARA INDEMNIZACION
INGRESOS DIFERIDOS EN VENTAS
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Actividades de Inversión
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS E INSTALACIONES
EQUIPOS DE COMPUTACION
GASTOS EN ORGANIZACION
LICENCIA SOFTWARE CONTABLE
COMISION DE TARJETA DE CREDITO
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION
Actividades de Financiamiento
PRESTAMOS BANCARIOS LARGO PLAZO M.N.

APORTES POR CAPITALIZAR
AJUSTES DE CAPITAL
DIVIDENDOS
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Incremento (reducción) neta de Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Efecto de la inflación sobre el Efectivo
Aumento (disminución) en el Efectivo
Efectivo y equivalentes de Efectivo al inicio del Ejercicio
EFETIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL: 31/12/22

CARGIL SRL
DE FLUJO DE EFECTIVO
RMINADO AL: 31/12/22
sado en Bolivianos)
- 199,179
86,695
DA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 34,725
1,048
- 3,965
2,612
- 213,427
- 16,632
- 3,914
90,235
- 164,115
11,590
A PATRICIA M.N - 334,717
O MOIRA M.N. - 68,041
O SR ENRIQUE - 240,721
277,541
163,323
978
MPORTACIONES M.N. - 32,518
MPORTACIONES M.E. 11
3,363
- 2,569
- 9,960
- 890
2,794
3,654
CIONES (IT) - 2,142
- 1,876
1,982
980
- 1,670
5,841
-
- 21,189
- 341
- 630,494
- 4,666
- 4,278
- 3,313
16,480
- 3,304
- 21
898
RGO PLAZO M.N. - 135,496

970,000
45,138
- 39,827
839,815
y Equivalentes de Efectivo
210,219
io del Ejercicio 61,046
L: 31/12/22 271,265

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EMPRESA CARGIL S.R.L.

TOTAL ACTIVO 2,176,583 2,333,020

TOTAL PASIVO 1,813,317 1,405,949

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,176,583 2,333,020

INGRESOS VARIOS NO OPERATIVOS 767

TOTAL INGRESOS 3,145,484

COSTOS DE VENTAS 1,606,179

GASTOS EN PERSONAL 362,835

GASTOS GENERALES 1,013,236

GASTOS EN SERVICIOS PUBLICOS 67,103

GASTOS POR PUBLICIDAD Y MARKETING 173,844

GASTOS DE CONSERVACION Y MANTENIMIENTO 16,985

GASTOS IMPOSITIVOS 122,368

DEPRECIACIONES DE ACTIVOS 79,928

CASTIGOS Y AMORTIZACIONES 99,983

GASTOS FINANCIEROS 105,448

TOTAL GASTOS 3,704,224

TOTAL INGRESOS 3,145,484

Activo total estimado a la fecha del balance general (A)

Divida la línea (2) entre la línea (3)

Nivel de precisión más

Nivel de presición: 32,000

Error tolerable: Nivel de presición * Saldo de cuenta

Nivel de presición: 32,000

Error tolerable Nivel de presición * Saldo de cuenta

(-)Gastos de administracion - 2,041,728 -53% 29,597.71 - 2,071,326

Resultado operativo - 503,190 -13% 14,693.50 - 517,884

Otros gastos no operativos

Resultado de la gestión - 558,740 -14% 15,483 - 574,223

TOTAL ACTIVO 2,144,760 100%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,144,760 100%

SALDO SALDO CONCEPTO E VARIACIÓN VARIACIÓN

2,176,583 2,333,020 100% 156,437 7%

10,181 4,818 0.21% -5,363 -52.67%

319,147 319,147 13.68% 0 0%

2,176,583 2,333,020 100.00% 156,437 7%

152,002 161,370 6.92% 9,368 6%

667,057 521,809 22.37% -145,248 -22%

955,800 955,800 40.97% 0 0%

2,176,583 2,333,020 100.00% 156,437 7%

INGRESOS BRUTOS EN VENTAS 3,098,740 100.00%

SALDO SALDO CONCEPTO E VARIACIÓN VARIACIÓN

3,144,717 2,386,593 100.000% 758,124 415%

(-)Gastos de administracion - 659,245

Resultado operativo - 1,148,055

Otros gastos no operativos

- 1,028,493 - 807,272 - 1,998,009.02

Objetivo: Verificar la existencia, propiedad de los fondos en el banco

T/R : Suma verificada.

AJUSTES RECLASIFICAIONES SALDOS

T/R: Cotejado con mayor y balance general

T/R: Cotejado con mayor y balance general

CODIGO CUENTAS 12/31/2021 REF. 12/31/2022

Objetivo: Verificar el derecho exigible a favor de la entidad al 31/12/2022

T/R : Suma verificada.

AJUSTES RECLASIFICAIONES SALDOS

Cuentas por Cobrar p/ventas 610 B

T/R: Cotejado con mayor y balance general

Doc. Por Cobrar 5,535 B