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    Hoja de Trabajo

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    armando.alvarez06
    El documento presenta la política de crédito y cobranza de una empresa. Establece los objetivos de limitar el crédito otorgado, reducir los días de venta y la antigüedad de cobranza. Detalla las responsabilidades y límites de autorización de crédito para diferentes puestos. Explica el proceso de evaluación, términos de crédito, cobranza y litigio de cuentas incobrables.

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    El documento presenta la política de crédito y cobranza de una empresa. Establece los objetivos de limitar el crédito otorgado, reducir los días de venta y la antigüedad de cobranza. Detalla las responsabilidades y límites de autorización de crédito para diferentes puestos. Explica el proceso de evaluación, términos de crédito, cobranza y litigio de cuentas incobrables.

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    HOJA DE TRABAJO

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    El documento presenta la política de crédito y cobranza de una empresa. Establece los objetivos de limitar el crédito otorgado, reducir los días de venta y la antigüedad de cobranza. Detalla las responsabilidades y límites de autorización de crédito para diferentes puestos. Explica el proceso de evaluación, términos de crédito, cobranza y litigio de cuentas incobrables.

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    El documento presenta la política de crédito y cobranza de una empresa. Establece los objetivos de limitar el crédito otorgado, reducir los días de venta y la antigüedad de cobranza. Detalla las responsabilidades y límites de autorización de crédito para diferentes puestos. Explica el proceso de evaluación, términos de crédito, cobranza y litigio de cuentas incobrables.

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    FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION CAMPUS I

    LICENCIATURA EN CONTADURIA
    6 FM
    ALUMNO: ARMANDO ALVAREZ RUIZ
    MATERIA: ADMINISTRACION FINANCIERA
    DOCENTE: OLGA ARACELI BARRIOS HERRERA
    S3.ACT.2

    TUXTLA GTZ, CHIS


    10/03/24
    HOJA DE TRABAJO

    MISION

    El área de créditos y cobranza es responsable de mantener y llevar el control en alta calidad de los
    documentos o las cuentas por cobrar. En dicha área se desea otorgar créditos a la mayoría de las
    microempresas y macroempresas como también a los emprendedores y todo aquel que lo
    necesite siempre cuando se cumplan los requisitos.

    OBJETIVOS

    Dentro de nuestros objetivos se desea limitar al 4% de las ventas totales, los días en venta de
    cartera a 28 días y la antigüedad de cobranza no mayor al 2% más allá de los 56 días. Revisar todos
    los limitantes de crédito de más de 55000.00 semestralmente. También se reducirá los costos del
    departamento de crédito en 15000.00 anuales.

    RESPONSABILIDADES Y LIMITES

    El Departamento de Crédito y Cobranza reporta a la oficina del Contralor. El Ejecutivo de Crédito


    podrá establecer límites de otorgamiento de crédito de hasta $ 8000.00 ; el Gerente de Crédito
    podrá establecer límites de otorgamiento de crédito de hasta $ 55,000.00 ; límites superiores a esto
    deberán de ser aprobados por el Contralor. Límites mayores a $250,000.00 deberán de ser
    aprobados por el Director Financiero.

    En el caso de que una orden esté detenida debido a problemas de crédito, el Gerente de Ventas
    debe revisar la situación con el Gerente de Crédito y con el Contralor. Si el consenso no puede ser
    alcanzado, la situación va a ser remitida al Director Financiero o al Presidente para tomar una
    decisión.

    Cuando el Ejecutivo de Crédito recomiende el uso de una agencia de cobranza o abogado antes de
    los 56 días de vencimiento, el Gerente de Crédito autorizará tales solicitudes firmando cada
    asignación.

    EVALUACION DEL CREDITO

    El representante de ventas obtendrá una solicitud de crédito de cada cliente. Ésta contendrá una
    referencia bancaria y dos referencias comerciales y tres referencias de empresas del mismo giro que
    el nuestro.

    Después de llamar a las referencias, el Departamento de Crédito determinará si un cliente ha


    demostrado la capacidad para pagar dichos créditos de una manera rápida. Si es verídico, se le
    asignará un límite de crédito. Este límite de crédito no debe ser superior al mayor reportado por sus
    referencias del mismo entorno que el nuestro. Si una cantidad es más alta, es necesario que el
    departamento de crédito y cobranza ordene un reporte crediticio para examinar más a fondo la
    solicitud. Dicho informe será ordenado con un costo no mayor de $ 300.00. Para los límites de más
    de $ 250,000.00, también se obtendrá un estado financiero, el cual deberá de ser compartido con el
    Contralor y director Financiero para su revisión y aprobación del límite. Los límites mayores a
    $55,000.00 serán periódicamente revisados, cada seis meses. Si la experiencia de pago con nuestra
    empresa se retrasa más allá de 15 días el Gerente de Crédito será informado, quien podrá revocar el
    límite.

    TERMINOS DE CREDITO

    La dirección ha establecido que las condiciones de venta sean de 28 días, y se espera que todos los
    clientes con crédito paguen sus facturas dentro de este período.

    Todas las facturas con un vencimiento de 28 días empezarán a generar intereses moratorios del 3%
    mensual, iniciando al día 29 de la fecha de la factura.

    Reclamaciones de facturas deberán de ser presentadas por escrito al Gerente de Crédito dentro de
    los primeros 7 días a partir de la presentación de la factura.

    El crédito para cuentas con facturas vencidas de más de 40 días se congelado hasta que se cubra el
    pago de las facturas vencidas.

    COBRANZA

    El departamento es responsable de la gestión cobranza. Los comunicados y estados de cuenta


    complementarán las llamadas de cobro vía telefónica. Se informará al personal de ventas de los
    problemas de cobro. En algunos casos el personal de crédito y cobranza visitarán clientes. Si no se
    pueden hacer arreglos de pago adecuados, el departamento de crédito puede retener nuevos
    pedidos. El Departamento de Crédito y Cobranza determina si una cuenta no es cobrable por estos
    medios. Cuentas incobrables por lo general incluyen bancarrotas, y clientes que no responden a
    nuestras actividades normales de recolección. En tales casos, las cuentas se turnarán a agencia de
    cobranza, o abogado. El proceso autorizado es el siguiente:

    1._ 2 días antes de que la cuenta incurra en vencimiento: Se enviará un correo electrónico
    agradeciéndole por ser nuestro cliente y se le recordará que tiene un vencimiento de pago en los
    próximos 2 días.

    2._ 1 día después del vencimiento: Se contactará por teléfono al cliente para recordarle sobre el
    saldo vencido.

    3._ Si el cliente es local y el adeudo es mayor a $12,000.00 se considerará ir a visitarlo para discutir
    su cuenta.

    4._ 4 días después de la llamada [2]: Se enviará un comunicado más enérgico recordando el saldo y
    fecha del vencimiento de su cuenta y de los gastos adicionales en que se está incurriendo con
    motivo del vencimiento.

    5. 15 días después del comunicado [4]: Se enviará un comunicado al cliente informando que su
    cuenta ha sido suspendida temporalmente y que no se le podrá vender hasta que cubra el saldo. Se
    le informará que su cuenta ha sido asignada a una agencia de cobranza. La cuenta deberá de ser
    asignada a agencia de cobranza el mismo día en que sea notificado el cliente.

    6. 4 meses después del comunicado [5] y asignación a una agencia: La cuenta debe de ser definida
    para determinar si la cuenta será recuperada, si será reportada como quebranto fiscalmente, o si se
    continuarán las gestiones a través del litigio por la vía judicial.

    Litigio y quebranto fiscal:

    7. Si el saldo del adeudo es mayor a $250,000.00, la cuenta siempre será asignada para litigio cuando
    la cuenta cumpla 112 días de vencida.

    8. Si el saldo del adeudo es mayor a $12,000.00 pero menor a $250,000.00, la cuenta siempre será
    asignada para litigio si el adeudo está respaldado a través de un pagaré o contrato firmado cuando la
    cuenta cumpla 112 días de vencida.

    9. Si el saldo del adeudo es menor a $12,000.00, la cuenta deberá declararse como pérdida, y
    declarar el quebranto fiscal, tras recibir el comunicado de no cobro de la agencia de cobranza.

    Esta política será revisada una vez anualmente

    POR LAS SIGUINETES APROBACIONES POLITICAS:

    GERENTE DE CREDITO

    GERENTE DE VENTAS

    CONTRALOR

    DIRECTOR FINANCIERO
    APLICACION DE CREDITO

    FECHA: DE: DE 20

    SOLICITUD DE CREDITO

    Crédito máximo solicitado: $45000.00

    Nombre de la empresa: SIC – SUMINISTROS DE LA INDUSTRIA PARA LA CONSTRUCCION


    RFC: SIC990101NI1

    Teléfono: 9612081734 Fax: Otro: ventas08@live.mx

    Dirección: Ciudad:

    Av.central Call.15 ote. Col.Mira valle Tuxtla GTZ.

    Estado: Código Postal:

    Chiapas 29017

    Fecha de inicio de la empresa: Persona moral: X Persona Física:

    10/08/2019

    Principales Accionistas: Nombre, Puesto y Dirección.

    ARMANDO ZEPEDA CONSTANTINO

    MARIA DE LOS ANGELES LOROÑA HERMANDEZ

    CARLOS DARIO NUÑEZ HOLGADO

    Banco: BBVA Teléfono: 6160324


    Ejecutivo: ARMANDO ZEPEDA CONSTANTINO

    Referencias comerciales:

    1. SAMS 2. LIVERPOOL 3. SORIANA


    Referencias de empresas transportistas:

    4. 5. 6.

    NOTA: : Si el crédito es aprobado, el solicitante acepta pagar gastos de cobranza del 30% sobre las
    facturas vencidas cuando sea necesario la intervención de una agencia de cobranza o abogado, y
    30% anual de intereses moratorios sobre las facturas vencidas.

    Firmado por: ALONSO TRUJILLO ALVARADO_______________ Firma: _


    ________________

    PARA USO EXCLUSIVO DEL DEPARTAMENTO DE CREDITO

    Antigüedad como cliente: 1. 2 AÑOS 2.__________3.__________4.__________5._________


    6._________

    Límite de crédito: 1._$60000.00 2.__________3.__________4.__________5._________


    6._________

    Términos: 1._SI PAGA ANTES DE TIEMPO UN DESCUENTO DEL 10% SOBRE EL 30% DE INTERES
    _________2.__________3.__________4.__________5._________ 6._________

    Pagos vencidos: 1.__________2.__________3.__________4.__________5._________ 6._________

    ¿Boletinados en TBRatings.com? Si___ No_X__

    Notas: _________________________________________________

    Límite de Crédito autorizado: $ _____40000.00________________________________

    Autorizado por: ____ARMANDO ALVAREZ RUIZ______________________ Fecha:


    _________10/03/22_____

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