Examen Parcial Caso Practico

Folio: 20131075
20/09/13
EXAMEN PARCIAL (20%)
ANEXO 2
(EVALUACION PRACTICA)
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN
Unidad de Aprendizaje: Impuestos Indirectos Estatales y

Examen: Universal Parcial (20%)
Municipales
Alumno:
Grupo: ---- Aula: Línea
Apellido Paterno / Apellido Materno / Nombre(s)
Turno: Matutino
No. de Matrícula: Carrera: CP
Tipo:
Fecha Aplicación: 11 / 03 / 2022 Semestre: 6
Profesor: Reyna Santillán Pablo. Calificación:
Apellido Paterno / Apellido Materno / Nombre(s)
I.- Resuelva el siguiente caso Practico (Valor 40 puntos).
DEL CASO PRACTICO
Compañía ABC de Monterrey SA de CV.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
5,721,990.00 Proveedores 2,320,000.00

Bancos
Acreedores Diversos 17,400.00
TOTAL, 5,721,990.00 IVA Cobrado 0.00
DISPONIBLES
IVA Trasladado 2,113,148.00
Impuestos por Pagar 124,285.00
ACTIVOS
CIRCULANTES
Clientes 15.320,320.00 TOTAL, PASIVO C. PLAZO 4,574,833.00
Deudores diversos 100,000.00

Inventarios 0.00
IVA Pagado 0.00
IVA Acreditable 320,000.00
TOTAL A. 15,740,320.00
CIRCULANTES
CAPITAL CONTABLE
Cualquier reproducción total o parcial será motivo de sanción. FACPYA – UANL.
Coordinación
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Folio: 20131075
20/09/13
ACTIVOS NO
CIRCULANTES
Equipo de Oficina 0.00 Capital Social 1,000,000.00

Equipo de transporte 500,000.00 Aportaciones /Futuros A.de C. 0.00
Maquinaria y Equipo 0.00 Reserva legal 0.00
Equipo de Cómputo 125,000.00 Resultado de ejercicios anteriores 16,512,477.00
Depreciación acumulada 0.00 Utilidad del ejercicio 0.00
TOTAL, ACTIVOS N. C. 625,000.00
TOTAL, DEL CAPITAL 17,512,477.00
CONTABLE
TOTAL, DE ACTIVOS 22,087,310.00 TOTAL, PASIVO + CAPITAL 22,087,310.00
Caso Práctico
LA COMPAÑÍA ABC DE MONTERREY, S.A. de C.V. con domicilio Fiscal en la Cd.

Monterrey N.L., con Objeto Social en Compraventa de muebles finos para oficina y con
sus actos y actividades a la tasa del 16%.
Presenta las siguientes Operaciones del mes de enero del 2022.

(Usar bancos en las operaciones No Caja)
1.- Cobramos el Saldo de Clientes del ejercicio Anterior (diciembre del 2021 $ 15,320,320.00)
(Cliente A)
2.- Efectuamos una compra de 10,000 escritorios ejecutivos (usar cta. de Compra no
alancen) a un costo de $ 2,000.00 (Más IVA) 50% al contado y 50% a crédito al
(Proveedor A)
3.- Pagamos el resto del saldo de la operación anterior (Proveedor A)
4.- Se compra papelería y útiles de oficinas por valor de $ 14,000.00 (IVA incluido), al
Contado (Acreedor B)
5.- Se pago el Saldo de Proveedores del ejercicio Anterior (diciembre del 2021
$ 2,320,000.00) (Proveedor A)
6.- Se Pagó de contado un flete a una Persona Moral por $ 100,000.00 valor neto de la de la
Operación al contado (Acreedor C)
7- Se Paga de contado la Renta del mes del mes de febrero a una persona Física no
RESICO por un valor de la contraprestación de $ 75,000.00 (Acreedor D)
8 -. Se Pago la nómina del Mes por Valor de Sueldos $ 250,000.00, Aguinaldos por $
50,000.00, y Bonos de Despensa $ 30,000.00 menos ISPT por $ 12,500.00 y
Retención IMSS por $ 7,500.00.
9- Se Compró un Automóvil por valor de $ 348,000.00 (IVA incluido) al contado

(Acreedor E)
10. Se vendieron 10,000 escritorios ejecutivos a un precio de 8,500.00 C/Uno 50% al

Contado y el resto a crédito (más IVA) (Cliente A)
11. las compañías vendió 100,000, (Facturo) a su cliente desperdicio industrial al

Contado más IVA (Cliente A)
Los accionistas requieren de la siguiente información para tomar decisiones

Coordinación
Folio: 20131075
20/09/13
Determinar el Impuestos a cargo o a favor (IVA) del mes de enero del 2022 (25
Puntos)
a)
De las operaciones del mes de enero del 2022, determine ISR por arrendamientos (4
Puntos)
De las operaciones del mes de enero del 2022, determine el IVA Retenido (6 Puntos)
a)
Cual es utilidad antes de impuestos de las operaciones del periodo de enero del 2022
(5 Puntos)
a)
b)

Coordinación
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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

Unidad de Aprendizaje: Impuestos Indirectos Estatales y

I.- Resuelva el siguiente caso Practico (Valor 40 puntos).

DEL CASO PRACTICO

Compañía ABC de Monterrey SA de CV.

5,721,990.00 Proveedores 2,320,000.00

Clientes 15.320,320.00 TOTAL, PASIVO C. PLAZO 4,574,833.00

Deudores diversos 100,000.00

Equipo de Oficina 0.00 Capital Social 1,000,000.00

TOTAL, DE ACTIVOS 22,087,310.00 TOTAL, PASIVO + CAPITAL 22,087,310.00

LA COMPAÑÍA ABC DE MONTERREY, S.A. de C.V. con domicilio Fiscal en la Cd.

Presenta las siguientes Operaciones del mes de enero del 2022.

3.- Pagamos el resto del saldo de la operación anterior (Proveedor A)

9- Se Compró un Automóvil por valor de $ 348,000.00 (IVA incluido) al contado

10. Se vendieron 10,000 escritorios ejecutivos a un precio de 8,500.00 C/Uno 50% al

11. las compañías vendió 100,000, (Facturo) a su cliente desperdicio industrial al

Los accionistas requieren de la siguiente información para tomar decisiones

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