Balance de Saldos No.

01
Carlos Monroy y Cía. Ltda.
Al 31 de diciembre de 2,024. (Cifras en Quetzales)
1 Caja y Bancos Q 77,093.57
2 Vehículos de Reparto Q 192,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Mercaderías Q 80,800.00
6 Compras Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 24,000.00
8 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00
9 Sueldos Administrativos Q 120,000.00
10 Sueldos Vendedores Q 102,000.00
11 Capital Social Q 200,000.00
12 Gastos Sobre Compras Q 3,210.00
13 Ventas Q 528,458.56
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00
15 Valores Mobiliario a Largo Plazo Q 100,000.00
16 Dev. Y Reb. S/Compras Q 2,320.00
17 Acreedores Comerciales Q 71,896.00
18 Alquileres Q 33,600.00
19 Deprec. Acum. Vehículos de reparto Q 93,024.00
20 Deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 22,572.00
21 Amort. Acum. Marcas y patentes Q 10,800.00
22 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 1,110.00
23 Material de Empaque Q 3,980.00
24 Dev. Y Reb. S/Ventas Q 1,800.00
25 Intereses Percibidos Q 12,740.00
26 Reserva Legal Q 13,400.00
27 Boni. Incentivo Admón. Q 15,000.00
28 Boni. Incentivo Vendedores Q 18,000.00
29 Prestaciones Lab. Admón. Q 20,000.00
30 Prestacoines Lab. Vendedores Q 17,000.00
31 IVA por Pagar Q 3,670.00
32 Equipo de Computación Q 31,900.00
33 Intereses Gasto Q 17,830.00
34 Impuesto Sobre la Renta Q 27,186.49
35 ISR Retenido por Pagar S/Compra Q 4,320.00
36 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 1,270.00
37 IGSS por Pagar Q 3,237.50
38 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 196.00
39 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,274.00
40 Sumas Iguales Q 1,047,744.06 Q 1,047,744.06

Tecpán Guatemala, Chimaltenango, 31 de Diciembre de 2,024.

__________________ ___________________
Carlos Monroy Dulce Serech
Propietario Perito Contador
Registro No.4586
 Partidas de Ajustes
Pda.1 31/12/2024
Depresiación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depresiación Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Depresiacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,009.60
Depreciacion Equipo de Computación Oficina Q 2,890.37
Depreciacion Equipo de Computación S. de Ventas Q 963.46
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,600.00
Deprec. Acum. Veh. Repar. Q 31,008.00
Deprec. Acum. Mob. Equipo Q 7,524.00
Deprec. Acum.Equi. Comp. Q 3,853.83
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 3,600.00
R/ Q 45,985.83 Q 45,985.83
Pda.2 31/12/2024
Gastos sobre compras Q 810.00
IVA por Cobrar Q 97.20
Caja y Bancos Q 907.20
R./ Q 907.20 Q 907.20
Pda.3 31/12/2024
Estimación para Cuentas Incobrables Q 700.00
Deudores Comerciales Q 700.00
R./ Q 700.00 Q 700.00
Pda.4 31/12/2024
Material de Empaque Consumidos Q 2,388.00
Material de Empaque Q 2,388.00
R./ Q 2,388.00 Q 2,388.00
Pda.5 31/12/2024
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
R./ Q 40,000.00 Q 40,000.00
Pda.6 31/12/2024
Cuentas Incobrables Q 289.00
Estimación para Cuentas Incobrables Q 289.00
R./ Q 289.00 Q 289.00
Pda.7 31/12/2024
Prestaciones Laborales Vendedores Q 18,056.11
Prestaciones Laborales por Pagar Q 18,056.11
R./ Q 18,056.11 Q 18,056.11
Pda.8 31/12/2024
Prestamos Bancario a Largo Plazo Q 48,000.00
Prestamos Bancario a Corto Plazo Q 48,000.00
R./ Q 48,000.00 Q 48,000.00
Pda.9 31/12/2024
Impuesto Sobre la Renta Q 2,471.50
 VAN Q 2,471.50

VIENEN Q 2,471.50
ISR Por Pagar Q 2,471.50
R./ Q 2,471.50 Q 2,471.50
Pda.10 31/12/2024
Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00
Alquileres de Oficina Q 13,440.00
Alquileres Q 33,600.00
R./ Q 33,600.00 Q 33,600.00
Pda.11 31/12/2024
Caja y Bancos Q 800.00
Créditos Recuperados Q 800.00
R./ Q 800.00 Q 800.00
Pda.12 31/12/2024
IVA por Pagar Q 1,897.20
IVA por Cobrar Q 1,897.20
R./ Q 1,897.20 Q 1,897.20
Hoja de trabajo del almacén "Júpiter", ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2,024. (Cifras en Quetzales)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
No. Cuentas Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
1 Caja y Bancos Q 77,093.57 Q 800.00 907.2 Q 76,986.37 Q 76,986.37
2 Vehículos de Reparto Q 192,000.00 Q 192,000.00 Q 192,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00 Q 38,000.00 Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
5 Mercaderías Q 80,800.00 Q 80,800.00 Q 80,800.00 Q 90,000.00 Q 90,000.00
6 Compras Q 102,000.00 Q 102,000.00 Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 24,000.00 Q 700.00 Q 23,300.00 Q 23,300.00
8 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00 Q 48,000.00 Q 32,000.00 Q 32,000.00
9 Sueldos Administrativos Q 120,000.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00
10 Sueldos Vendedores Q 102,000.00 Q 102,000.00 Q 102,000.00
11 Capital Social Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00
12 Gastos Sobre Compras Q 3,210.00 Q 810.00 Q 4,020.00 Q 4,020.00
13 Ventas Q 528,458.56 Q 528,458.56 Q 528,458.56
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00 Q 97.20 Q 1,897.20 Q - Q - Q - Q - Q - Q -
15 Valores Mobiliario a Largo Plazo Q 100,000.00 Q 40,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
16 Dev. Y Reb. S/Compras Q 2,320.00 Q 2,320.00 Q 2,320.00
17 Acreedores Comerciales Q 71,896.00 Q 71,896.00 Q 71,896.00
18 Alquileres Q 33,600.00 Q 33,600.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q -
19 Deprec. Acum. Vehículos de reparto Q 93,024.00 Q 31,008.00 Q 124,032.00 Q 124,032.00
20 Deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 22,572.00 Q 7,524.00 Q 30,096.00 Q 30,096.00
21 Amort. Acum. Marcas y patentes Q 10,800.00 Q 3,600.00 Q 14,400.00 Q 14,400.00
22 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 1,110.00 Q 700.00 Q 289.00 Q 699.00 Q 699.00
23 Material de Empaque Q 3,980.00 Q 2,388.00 Q 1,592.00 Q 1,592.00
24 Dev. Y Reb. S/Ventas Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
25 Intereses Percibidos Q 12,740.00 Q 12,740.00 Q 12,740.00
26 Reserva Legal Q 13,400.00 Q 13,400.00 Q 13,630.88
27 Boni. Incentivo Admón. Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
28 Boni. Incentivo Vendedores Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
29 Prestaciones Lab. Admón. Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
30 Prestacoines Lab. Vendedores Q 17,000.00 Q 18,056.11 Q 35,056.11 Q 35,056.11
31 IVA por Pagar Q 3,670.00 Q 1,897.20 Q 1,772.80 Q 1,772.80
32 Equipo de Computación Q 31,900.00 Q 31,900.00 Q 31,900.00
33 Intereses Gasto Q 17,830.00 Q 17,830.00 Q 17,830.00
34 Impuesto Sobre la Renta Q 27,186.49 Q 2,471.50 Q 29,657.99 Q 29,657.99
35 ISR Retenido por Pagar S/Compra Q 4,320.00 Q 4,320.00 Q 4,320.00
36 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 1,270.00 Q 1,270.00 Q 1,270.00
37 IGSS por Pagar Q 3,237.50 Q 3,237.50 Q 3,237.50
38 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 196.00 Q 196.00 Q 196.00
39 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,274.00 Q 1,274.00 Q 1,274.00
40 Depresiación Vehículos de Reparto Q 31,008.00 Q 31,008.00 Q 31,008.00
41 Depresiación Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40 Q 4,514.40 Q 4,514.40
42 Depresiacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,009.60 Q 3,009.60 Q 3,009.60
43 Depreciacion Equipo de Computación Oficina Q 2,890.37 Q 2,890.37 Q 2,890.37
VAN Q 1,047,744.06 Q 1,047,744.06 Q 114,254.38 Q 121,913.40 Q 1,031,908.84 Q 1,039,567.86 Q 588,860.47 Q 633,518.56 Q 533,048.37 Q 496,280.18
VIENEN Q 1,047,744.06 Q 1,047,744.06 Q 114,254.38 Q 121,913.40 Q 1,031,908.84 Q 1,039,567.86 Q 588,860.47 Q 633,518.56 Q 533,048.37 Q 496,280.18
44 Depreciacion Equipo de Computación Sala de Ventas Q 963.46 Q 963.46 Q 963.46
45 Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
46 Deprec. Acum.Equi. Comp. Q 3,853.83 Q 3,853.83 Q 3,853.83
47 Material de Empaque Consumidos Q 2,388.00 Q 2,388.00 Q 2,388.00
48 Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00
49 Cuentas Incobrables Q 289.00 Q 289.00 Q 289.00
50 Prestaciones Laborales por Pagar Q 18,056.11 Q 18,056.11 Q 18,056.11
51 Prestamos Bancario a Corto Plazo Q 48,000.00 Q 48,000.00 Q 48,000.00
52 ISR Por Pagar Q 2,471.50 Q 2,471.50 Q 2,471.50
53 Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00 Q 20,160.00 Q 20,160.00
54 Alquileres de Oficina Q 13,440.00 Q 13,440.00 Q 13,440.00
55 Créditos Recuperados Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
Sumas Cuentas de Resultado Q 629,700.93 Q 634,318.56
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 4,617.63
56 Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 4,386.75
Sumas Iguales Q 1,047,744.06 Q 1,047,744.06 Q 195,094.84 Q 195,094.84 Q 1,112,749.30 Q 1,112,749.30 Q 634,318.56 Q 634,318.56 Q 573,048.37 Q 573,048.37

Tecpán Guatemala, Chimaltenango, 31 de Diciembre de 2,024.

__________________ ___________________
Carlos Monroy Dulce Serech
Propietario Perito Contador
Registro No.4586
 Carlos Monroy y Cía. Ltda.
Estado de Resultado del ejercicio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024.
(Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operaciones
Ventas Brutas Q 528,458.56
(-) Dev. Y Reb. S/Ventas Q 1,800.00
Ventas Netas Q 526,658.56
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercadería Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 4,020.00
Copras Brutas Q 106,020.00
(-) Dev. Y Reb. S/Compras Q 2,320.00
Compras Netas Q 103,700.00
Mercadería Disponible Q 184,500.00
(-) Inventario Final de Mercadería Q 90,000.00
Costo de Ventas Q 94,500.00
Margen Bruto Q 432,158.56
Otros Ingresos de Operación
(+) Créditos Recuperados Q 800.00
Subtotal Positivo Q 432,958.56
Gastos de Operación
Gastos de Distribución o Ventas
Sueldos Vendedores Q 102,000.00
Boni. Incentivo Vendedores Q 18,000.00
Prestacoines Lab. Vendedores Q 35,056.11
Impuesto Sobre la Renta Q 29,657.99
Depresiación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depresiación Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Depresiación Equipo de Comp. S. de Ventas Q 963.46
Material de Empaque Consumidos Q 2,388.00
Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00 Q 243,747.96
Gastos de Administración
Sueldos Administrativos Q 120,000.00
Boni. Incentivo Admón. Q 15,000.00
Prestaciones Lab. Admón. Q 20,000.00
Depresiacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,009.60
Depresiación Equipo de Computación Oficina Q 2,890.37
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,600.00
Cuentas Incobrables Q 289.00
Alquileres de Oficina Q 13,440.00 Q 178,228.97 Q 421,976.93
Resultado de Operación Positivo Q 10,981.63
Gastos Financieros
(-) Intereses Gasto Q 17,830.00
Ingresos Financieros
(+) Intereses Percibidos Q 12,740.00
Diferencia Positiva Q 5,891.63
Otros Gastos
(-) ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,274.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 4,617.63
(-) Reserva Legal 5% Q 230.88
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 4,386.75

Tecpán Guatemala, Chimaltenango, 31 de Diciembre del 2024

__________________ _________________
Carlos Monroy Dulce Serech
Propietario Perito Contador
Registro No.4586
 Almacén "Júpiter"
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2,024.(Cifras en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja y Bancos Q 76,986.37
Exigible
Deudores Comerciales Q 23,300.00
(-) Estimacion para Cuentas Incobrables Q 699.00 Q 22,601.00
IVA por Cobrar Q -
ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 1,270.00 Q 23,871.00
Realizable
Mercaderías Q 90,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00 Q 131,592.00 Q 232,449.37
No Corriente
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
(-) Deprec. Acum. Vehículos de reparto Q 124,032.00 Q 67,968.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
(-) Deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 30,096.00 Q 7,904.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
(-) Amort. Acum. Marcas y patentes Q 14,400.00 Q 3,600.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
(-) Deprec. Acum.Equi. Comp. Q 3,853.83 Q 28,046.17
Valores Mobiliario a Largo Plazo Q 60,000.00 Q 167,518.17
Suma del Activo Q 399,967.54
Pasivo y Patrimonio Neto
Pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales Q 71,896.00
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR Retenido por Pagar S/Compra Q 4,320.00
IGSS por Pagar Q 3,237.50
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 196.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 18,056.11
Prestamos Bancario a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR Por Pagar Q 2,471.50 Q 149,949.91
No Corriente
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00 Q 181,949.91
Suma del Pasivo Q 181,949.91
Patrimonio Neto
Capital Social Q 200,000.00
(+) Reserva Legal Q 13,630.88
(+) Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 4,386.75 Q 218,017.63
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 399,967.54

Tecpán Guatemala, Chimaltenango, 31 de Diciembre del 2024

__________________ _____________________
Carlos Monroy Dulce Serech
Propietario Perito Contador
Registro No.4586
 LIBRO DIARIO
Partidas de Liquidación
Pda.13 31/12/2,024
Pérdida y Ganancia Q 629,700.93
Mercaderías Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
Sueldos Administrativos Q 120,000.00
Sueldos Vendedores Q 102,000.00
Gastos Sobre Compras Q 4,020.00
Dev. Y Reb. S/Ventas Q 1,800.00
Boni. Incentivo Admón. Q 15,000.00
Boni. Incentivo Vendedores Q 18,000.00
Prestaciones Lab. Admón. Q 20,000.00
Prestacoines Lab. Vendedores Q 35,056.11
Intereses Gasto Q 17,830.00
Impuesto Sobre la Renta Q 29,657.99
ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,274.00
Depresiación Vehículos de Reparto Q 31,008.00
Depresiación Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Depresiacion Mob. Y Equipo Oficinas Q 3,009.60
Depreciacion Equipo de Computación Oficina Q 2,890.37
Depreciacion Equipo de Computación Sala de Ventas Q 963.46
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,600.00
Material de Empaque Consumidos Q 2,388.00
Cuentas Incobrables Q 289.00
Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00
Alquileres de Oficina Q 13,440.00
Liquidación de las Cuentas de Resultado de saldo deudor. Q 629,700.93 Q 629,700.93
Pda.14 31/12/2,024
Mercaderías Q 90,000.00
Ventas Q 528,458.56
Dev. Y Reb. S/Compras Q 2,320.00
Intereses Percibidos Q 12,740.00
Créditos Recuperados Q 800.00
Pérdida y Ganancia
Liquidación de las Cuentas de Resultado de saldo acreedor
y registro de inventario final de mercaderías. Q 634,318.56 Q 634,318.56
Pda.15 31/12/2,024
Pérdida y Ganancia Q 4,386.75
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 4,386.75
Contabilización de las cuentas que acreditan. Q 4,386.75 Q 4,386.75
Pda.16 31/12/2,024
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 32,000.00
Capital Social Q 200,000.00
Acreedores Comerciales Q 71,896.00
Deprec. Acum. Vehículos de reparto Q 124,032.00
Deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 30,096.00
Amort. Acum. Marcas y patentes Q 14,400.00
Estimacion para Cuentas Incobrables Q 699.00
Reserva Legal Q 13,630.88
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR Retenido por Pagar S/Compra Q 4,320.00
IGSS por Pagar Q 3,237.50
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 196.00
Deprec. Acum.Equi. Comp. Q 3,853.83
Prestaciones Laborales por Pagar Q 18,056.11
Prestamos Bancario a Corto Plazo Q 48,000.00
ISR Por Pagar Q 2,471.50
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 4,386.75
 Caja y Bancos Q 76,986.37
VAN Q 573,048.37 Q 76,986.37
VIENEN Q 76,986.37
Vehículos de Reparto Q 192,000.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
Mercaderías Q 90,000.00
Deudores Comerciales Q 23,300.00
Valores Mobiliario a Largo Plazo Q 60,000.00
Material de Empaque Q 1,592.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 1,270.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00
Cierre de las cuentas Reales. Q 573,048.37 Q 573,048.37
 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 4,617.63
*5%
Reserva legal Q 230.88

Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 4,617.63