2019-02 Materia Prima Costos y Asientos

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FECHA

1-Sep

5-Sep

12-Sep

12-Sep

18-Sep

18-Sep
ENTRADA
FECHA DETALLE
CANTIDAD
1-Sep S.INICIAL
5-Sep COMPRAS 2000
12-Sep ENVIO
18-Sep COMPRAS 6000

S/. 8,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN


GLOSA NUMERO DE ASIENTO
CODIGO
POR LA 6021
COMPRA DE 60921
300
MATERIA 4011
PRIMA 4211

POR LA ENTRADA 241


301
DE MP AL ALMAC. 6121

POR EL ENVIO DE 6121


302
MP. A PRODUCC 241

POR EL CONSUMO 921


303
DE MP. EN PROD 79

POR LA COMPRA 6021


DE 304 4011
MATERIA PRIMA 4212

POR LA ENTRADA 241


305
305
DE MERC.AL ALM. 6121
ENTRADA SALIDA
C.UNITARIO TOTAL CANTIDAD C.UNITARIO TOTAL

S/. 10.50 S/. 21,000.00


4500 S/. 6.00 S/. 27,000.00
S/. 7.00 S/. 42,000.00

S/. 63,000.00 4500 S/. 27,000.00

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN


DEBE HABER
DENOMINACION
MP PARA PROD. MANUFAC. S/. 20,000.00
TRANSPORTE S/. 1,000.00
IGV S/. 3,780.00
FACT. X PAGAR S/. 24,780.00

MP. PARA PRODUCT. MANUFAC. S/. 21,000.00


MP. PARA PRODUCT. MANUFAC. S/. 21,000.00

MP. PARA PRODUCT. MANUFAC. S/. 27,000.00


MP. PARA PRODUCT. MANUFAC. S/. 27,000.00

COSTO DE PRODUCC/MP S/. 27,000.00


CARGAS IMP. A CTA COSTOS S/. 27,000.00

MP. PARA PRODUCTOS MANUFACT S/. 42,000.00


IGV S/. 7,560.00
FACT. X PAGAR S/. 49,560.00

MP. PARA PRODUCT. MANUFAC. S/. 42,000.00


MP. PARA PRODUCT. MANUFAC. S/. 42,000.00
SALDO

CANTIDAD C.UNITARIO TOTAL


6000 S/. 6.00 S/. 36,000.00
2000 S/. 10.50 S/. 21,000.00
1500 S/. 6.00 S/. 9,000.00
6000 S/. 7.00 S/. 42,000.00

9500 S/. 72,000.00


FECHA

1-Aug
4-Aug
7-Aug
13-Aug
20-Aug
20-Aug
20-Aug
25-Aug
30-Aug
ENTRADA SALIDA
DETALLE
CANTIDAD C.UNITARIO TOTAL CANTIDAD C.UNITARIO
S.INICIAL
COMPRAS 20 S/. 120.00 S/. 2,400.00
CONSUMO 35 S/. 46.00
COMPRAS 40 S/. 66.75 S/. 2,670.00
CONSUMO 15 S/. 46.00
20 S/. 120.00
25 S/. 66.75
COMPRAS 40 S/. 67.00 S/. 2,680.00
CONSUMO 15 S/. 66.75
10 S/. 67.00
S/. 7,750.00

DETERMINANDO EL COSTO DE VENTAS


INV INICIAL S/. 2,300.00
(+)COMPRAS S/. 7,750.00
DISPONIBLE S/. 10,050.00
INV FINAL S/. 2,010.00
COSTO DE VENTAS S/. 8,040.00
ALIDA SALDO
TOTAL CANTIDAD C.UNITARIO TOTAL
50 S/. 46.00 S/. 2,300.00
20 S/. 120.00 S/. 2,400.00
S/. 1,610.00 15 S/. 46.00 S/. 690.00
40 S/. 66.75 S/. 2,670.00
S/. 690.00
S/. 2,400.00
S/. 1,668.75 15 S/. 66.75 S/. 1,001.25
40 S/. 67.00 S/. 2,680.00
S/. 1,001.25
S/. 670.00 30 S/. 67.00 S/. 2,010.00
S/. 8,040.00 2010
EMPRESA INDUSTRIAL FEDEX SAC
RUC 20508778787
PERIODO Jan-19
GIRO DE NEGOCIO FABRICACIÓN DE TELAS

12/31/2018
CUENTA CORRIENTE 20,000.00
FACTURA POR COBRAR 10,000.00
MATERIA PRIMA (600 KG A S/50 C/KG) 30,000.00
FACTURA POR PAGAR 15,000.00
CAPITAL 35,000.00
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 10,000.00

2-Jan COMPRA DE 400KG A PRECIO POR KG DE S/60 MAS EL FLETE


VALOR DEL SERVICIO S/500
5-Jan PRODUCCIÓN SOLICITA 250KG
9-Jan COMPRA DE 200KG A VALOR VTA POR KG DE S/55 MAS EL SEGURO CONTRA
ROBO (PRECIO DEL SERVICIO S/1180)
15-Jan PRODUCCIÓN SOLICITA 350KG
20-Jan COMPRA DE 60KG A VALOR VTA POR KG DE S/52 MAS EL SEGURO CONTRA
ROBO (PRECIO DEL SERVICIO S/1180) Y FLETE (PRECIO SERVICIO S/472)
30-Jan PRODUCCIÓN SOLICITA 200KG

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