Hoja de Trabajo de la sociedad Matias Gonzalez y Cia, S.C.

propietaria del Almacen "El T

SALDOS
NO. CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 caja chica Q 1,000.00
2 caja y bancos Q 71,758.46
3 inmuebles Q 460,000.00
4 vehiculos de reparto Q 210,000.00
5 marcas y patentes Q 25,000.00
6 mercaderias Q 76,320.00
7 seguros pagados por anticipado Q 18,000.00
8 cuentas por cobrar comerciales Q 42,300.00
9 compras Q 116,000.00
10 sueldos administrativos Q 110,400.00
11 sueldos de vendedores Q 98,400.00
12 donativos Q 12,000.00
13 Gonzalez, cuenta capital Q 180,000.00
14 Mendez, cuenta capital Q 120,000.00
15 cuentas por pagar comerciales Q 73,973.00
16 prestaciones laborales administracion Q 13,033.33
17 prestaciones laborales sala de ventas Q 11,616.67
18 hipotecas a largo plazo Q 190,000.00
19 fletes sobre compras Q 3,400.00
20 gastos varios de administracion Q 3,660.00
21 gastos varios sala de ventas Q 2,440.00
22 impuesto unico sobre inmuebles Q 3,105.00
23 IVA por cobrar Q 4,200.00
24 cuentas por pagar no comerciakes Q 23,960.00
25 mendez, cuenta promesa Q 25,000.00
26 alquileres cobrados Q 22,800.00
27 ventas Q 766,019.05
28 devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,400.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 900.00
30 cuentas por cobrar no comerciales Q 5,400.00
31 IVA por pagar Q 4,140.00
32 impuesto sobre la renta Q 42,495.14
33 intereses gasto Q 21,740.00
34 deudores empleados Q 10,000.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,285.00
36 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,857.45
37 IGSS por pagar Q 3,045.00
38 ISR sobre rentas de capital Q 1,596.00
39 depreciacion edificios sala de ventas
40 depreciacion edificios oficinas
41 depreciacion vehiculos de reparto
42 amortizacion marcas y patentes
43 depreciacion acumulada edificios
44 depreciacion acumulada vehiculos de reparto
45 amortizacion acumulada marcas y patentes
46 seguros vencidos sala de ventas
47 seguros vencidos administracion
48 impuesto unico sobre inmuebles por pagar
49 alquileres cobrados por anticipado
50 intereses devengados
51 ISR por pagar
52 hipotecas a corto plazo
53 impuesto unico sobre inmuebles sala de ventas
54 impuesto unico sobre inmubles oficinas
55 Suman cuentas de resultados
56 ganancia antes del impuesto y reserva
57 ISR por pagar
58 reserva legal
59 Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 1,391,622.05 Q 1,391,622.05

Q -
propietaria del Almacen "El Tigre", ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA
Q 907.20 Q 92.80
Q 142.00 Q 71,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00 Q 76,320.00 Q 76,000.00
Q 12,000.00 Q 6,000.00
Q 142.00 Q 42,442.00
Q 116,000.00 Q 116,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 98,400.00 Q 98,400.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00
Q 13,033.33 Q 13,033.33
Q 11,616.67 Q 11,616.67
Q 120,000.00 Q 70,000.00
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 486.00 Q 4,146.00 Q 4,146.00
Q 324.00 Q 2,764.00 Q 2,764.00
Q 1,035.00 Q 4,140.00 Q -
Q 97.20 Q 4,140.00 Q 157.20
Q 23,960.00
Q 25,000.00
Q 17,100.00 Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 766,019.05 Q 766,019.05
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 5,400.00
Q 4,140.00 Q -
Q 63,759.92 Q 106,255.06 Q 106,255.06
Q 2,097.81 Q 23,837.81 Q 23,837.81
Q 10,000.00
Q 6,285.00
Q 1,857.45
Q 3,045.00
Q 1,596.00 Q 1,596.00
Q 8,855.00 Q 8,855.00 Q 8,855.00
Q 7,245.00 Q 7,245.00 Q 7,245.00
Q 41,160.00 Q 41,160.00 Q 41,160.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
 Q 16,100.00 Q 16,100.00
Q 41,160.00 Q 41,160.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 1,035.00 Q 1,035.00
Q 17,100.00 Q 17,100.00
Q 2,097.81 Q 2,097.81 Q 2,097.81
Q 63,759.92 Q 63,759.92
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 2,277.00 Q 2,277.00 Q 2,277.00
Q 1,863.00 Q 1,863.00 Q 1,863.00
Q 652,428.87 Q 855,356.86
Q 202,927.99

Q 285,081.93 Q 285,081.93 Q 1,514,134.78 Q 1,514,134.78 Q 855,356.86 Q 855,356.86

Calculo del ISR

Ganancias Q 202,927.99
(-) ISR por pagar Q 50,732.00
Q 152,195.99

= 186,756.10*5% Q 7,609.80

Ganancia Q 202,927.99
(-) ISR por pagar Q 114,491.92
(-) Reserva legal Q 7,609.80
Ganancia des. Q 80,826.27
024 (Cifras en Quetzales)
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 92.80
Q 71,616.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,000.00
Q 6,000.00
Q 42,442.00

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00

Q 70,000.00

Q -
Q 157.20
Q 23,960.00
Q 25,000.00

Q 5,400.00
Q -

Q 10,000.00
Q 6,285.00
Q 1,857.45
Q 3,045.00
 Q 16,100.00
Q 41,160.00
Q 2,500.00

Q 1,035.00
Q 17,100.00

Q 63,759.92
Q 120,000.00

Q 50,732.00
Q 7,609.80
Q 80,826.27
Q 933,565.91 Q 878,085.99

25% Q 50,732.00
 LIBRO DIARIO
Movimiento correspondiente al mes de diciembre de 2024. (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 12/31/2024
Depreciacion edificios sala de ventas
Depreciacion edificios oficinas
Depreciacion vehiculos de reparto
amortizacion marcas y patentes
Depreciacion acumulada edificios
Depreciacion acumulada vehiculos de reparto
amortizacion acumulada derecho de llaves
Depreciaciones correspondientes al ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre
del presente año
pda.2 12/31/2024
seguros vencidos sala de ventas
seguros vencidos administracion
seguros anticipados
seguro vencido
pda.3 12/31/2024
impuesto unico sobre inmuebles
impuesto unico sobre inmuebles por pagar
IUSI del 4 trimestre
pda.4 12/31/2024
alquileres cobrados
alquileres cobrados por anticipado
contrato iniciado el 1 de marzo
pda.5 12/31/2024
intereses gasto
intereses devengados
se deben los intereses de 31 dias de diciembre
pda.6 12/31/2024
gastos varios administracion
gastos varios sala de ventas
IVA por cobrar
caja chica
fac. no.213, 224, 310, 314, 438 y 450 del Supermercado la Torre
pda.7 12/31/2024
cuentas por cobrar comerciales
caja y bancos
faltante de caja
pda.8 12/31/2024
impuesto sobre la renta
ISR por pagar
se debe el ISR de diciembre
pda.9 12/31/2024
 hipotecas a largo plazo
hipotecas a corto plazo
a partir del proximo año se pagaran 10,000 mensuales
pda.10 12/31/2024
Impuesto unico sobre inmuebles sala de ventas
Impuesto unico sobre inmuebles oficinas
Impuesto unico sobre inmuebles
se distribuyo el IUSI
pda.11 12/31/2024
IVA por pagar
IVA por cobrar
regularizacion de las cuentas del IVA

pda.15

pda.16
ifras en Quetzales)
inmuebles porcentaje valor
Q 8,855.00 Q 460,000.00 70% Q 322,000.00
Q 7,245.00
Q 41,160.00 vehiculos de reparto rescate valor del rescate
Q 2,500.00 Q 210,000.00 2% Q 4,200.00
Q 16,100.00
Q 41,160.00 marcas y patentes porcentaje amort x año
Q 2,500.00 Q 25,000.00 10% Q 2,500.00

Q 59,760.00 Q 59,760.00

Q 9,000.00 seguros anticipados meses x mes

Q 3,000.00 Q 18,000.00 Q 8.00 Q 1,500.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
inmuebles impuesto x año
Q 1,035.00 Q 460,000.00 = 9/1000 Q 4,140.00
Q 1,035.00
Q 1,035.00 Q 1,035.00

Q 17,100.00 alquiler meses total x 9 mese

Q 17,100.00 Q 1,900.00 Q 9.00 Q 17,100.00
Q 17,100.00 Q 17,100.00
hipotecas a largo plazo porc. Intereses intereses
Q 2,097.81 Q 190,000.00 13% Q 24,700.00
Q 2,097.81
Q 2,097.81 Q 2,097.81

Q 486.00 valor valor sin iva iva

Q 324.00 Q 907.20 Q 810.00 Q 97.20
Q 97.20
Q 907.20
Q 907.20 Q 907.20

Q 142.00
Q 142.00
Q 142.00 Q 142.00

Q 63,759.92
Q 63,759.92
Q 63,759.92 Q 63,759.92
Q 120,000.00 x mes meses valor final
Q 120,000.00 Q 10,000.00 Q 12.00 Q 120,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00

Q 2,277.00 IUSI s/v oficinas

Q 1,863.00 Q 4,140.00 Q 2,277.00 Q 1,863.00
Q 4,140.00
Q 4,140.00 Q 4,140.00

Q 4,140.00 iva por pagar iva por cobrar

Q 4,140.00 Q 4,140.00 Q 4,200.00
Q 4,140.00 Q 4,140.00 Q 97.20
Q 4,140.00 Q 4,297.20
porcentaje deprec x año s/v oficinas
5% Q 16,100.00 Q 8,855.00 Q 7,245.00

valor neto deprec x año

Q 205,800.00 Q 41,160.00

valor final s/v oficina

Q 12,000.00 Q 9,000.00 Q 3,000.00

x trimestre
Q 1,035.00

interes x dia interes final

Q 67.67 Q 2,097.81

admin s/v
Q 486.00 Q 324.00