LILIANA MARIA PARRA ALFONSO

Revisora Fiscal
Contadora Pública - Administradora de Empresas

Palmira, abril 5 de 2024

Señores
CENTRO COMERCIAL SEMBRADOR PLAZA
Ciudad

REFERENCIA: Informe de Revisoría Fiscal mes ENERO y FEBRERO 2024

Al Consejo de Administración y a la Asamblea General de la Propiedad Horizontal

CENTRO COMERCIAL SEMBRADOR PLAZA:

Me permito presentar ante ustedes el informe en mi calidad de Revisora Fiscal de la

Copropiedad.

Se presenta un resumen ejecutivo de la Auditoría Integral, como proceso de Revisoría

Fiscal que se desarrolló en el Centro Comercial durante el periodo mencionado.

1. AUDITORIA FINANCIERA:

1.1 REVISION ESTADOS FINANCIEROS DEL MES DE ENERO Y FEBRERO 2024

Se llevó a cabo la revisión de los Estados Financieros del mes indicado, Estados
Financieros de propósito general: Estado de Situación Financiera y el Estado de
Resultados, bajo normas internacionales de Información financiera.

Se verificó que los soportes internos y externos que forman parte de la contabilidad del
Centro Comercial en sus diversas operaciones cumplan con las disposiciones contenidas
en la normatividad vigente sobre la materia especialmente el decreto 3022 de 2013, DUR
2420 de 2015 y el Decreto 2270 de 2019, que actualizó los marcos contables y de
aseguramiento, en lo que respecta a la contabilidad y la Ley 675 de 2001 régimen de
propiedad horizontal.

En mi opinión, los estados financieros antes mencionados fueron tomados fielmente de los
libros de contabilidad y presentan razonablemente la Situación Financiera de la Propiedad
Horizontal, en todos sus aspectos sustanciales.

Esta Revisoría informa que la Administradora ha cumplido con las normas establecidas
por el sistema de seguridad social integral de acuerdo con la Ley 100 de 1993, Ley 488 de
1998, en cuanto a la operación del Registro único de Aportantes al Sistema de Seguridad
Social Integral.

Se deja explícito que el Consejo de Administración y la Revisora Fiscal verifican

continuamente a la Administradora pasar el soporte del pago de las prestaciones sociales
como Cesantías, Intereses a las Cesantías, vacaciones, dotaciones y otros
beneficios pagados a los colaboradores del Centro Comercial desde la fecha en que vienen
prestando los servicios en misión; lo cual hasta la fecha se viene cumpliendo
satisfactoriamente.

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La entrega de la información contable digital final que entrega la administración fue recibida
el día 1 de abril 2024, la información física (paquete contable) fue auditada desde el día 3 de
abril de 2024.

ENERO Y FEBRERO 2024

Se revisan los recibos del sistema verificando que los valores que ingresaron al banco se
han registrado en cada uno de los clientes.

Se presentan los comprobantes de Egreso del periodo los cuales están organizados en
orden de fecha. Los soportes están adecuados y adjuntos a los respectivos
comprobantes.

De ENERO se reciben los siguientes números C.E. 239 al 265, de FEBRERO los C.E 266
al 290

A continuación, presentamos un cuadro del detalle resumido de los comprobantes de

egreso que se movieron durante el mes:

COMPROBANTES DE EGRESO ENERO 2024

CE BENEFICIARIO DETALLE VALOR
ALEXANDRA ISABEL
239 Asesoría SGSST y Habeas Data diciembre 2023
DUEÑAS 250.000
CACG 102 NOV servicios grales rondero y 4 horas adicionales
240
CARLOS CALDERON almuerzo y cierre 6.577.421
GLORIA STELLA
241 Refrigerio, empanadas y gaseosa novena navidad
AYALA 235.000
FEN 3326 suministro de niple y válvula cheque de combustible para
242 HIDROELEC
planta eléctrica de emergencia 214.200

243 ANGIE CHAMARRO AVCA 22 DIC servicios grales jardinería 475.000

CACG 104 DIC servicios grales rondero y 4 horas adicionales
244
CARLOS CALDERON almuerzo y cierre 6.577.422

245 DIAN Retención en la fuente diciembre 522.000

246 DIAN IVA Cuatrimestral periodo 3 4.814.000

MUNICIPIO
247 PALMIRA Pago Reteica mes diciembre 126.000
ORGANIZACIÓN
248 Autorización por la comunicación de obras al publico
SAYCO Y ACINPRO 1.647.200

249 SERVIASEO FEVS 64 DIC servicio aseo general 2.867.976

250 CELSIA Energía periodo del 15 diciembre al 16 de enero

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6.083.909

251 CLARO Internet y telefonía de enero 159.603

252
AQUAOCCIDENTE Acueducto del 5 diciembre al 3 enero 1.477.970

253 SIB 70 abono 5.758.468 FACT 4809 noviembre saldo 2.000.000 5.758.468

254 FINANSEGUROS Cuota 9/10 póliza zonas comunes 818.508

255
CARLOS CALDERON CACG 103 DIC servicios generales de portería 3.268.950
LINDA SHIRLEY Base 210.000 menos reteica arreglo de 6 lámparas y soldadura silla
256
LOPEZ plazoleta 207.900
CRISTIAN BRYAN
257 Banners y estructura para publicidad
HERNANDEZ 346.000
ALEJANDRO
258 ORJUELA honorarios contador enero 840.000

259 LILIANA PARRA honorarios revisora fiscal enero 840.000

260 KAREN LOTERO honorarios asistente administrativa enero 660.000

MELISSA
261 CIFUENTES abono honorarios administradora enero, saldo 1.000.000 2.000.000
FEN 3352 mtto preventivo enero de planta eléctrica de emergencia
262 HIDROELEC
(se realiza transferencia automática por unos 5 a 10 min) 216.277
ORLANDO REINEL
263 CRUZ 2 piezas publicitarios, avisos bicicletas y moto y valla parqueadero 80.000
LUIS ARNEY arreglo baño de hombres ubicado en plazoleta, mano de obra y
264
ECHEVERRI materiales 160.000
reembolso de caja menor enero, refrigerio, papelería, arreglo
MELISSA
265 tubería baño, estructura fachada, cabe pc e impresora, andamios,
CIFUENTES 494.100
arreglo impresora, pendón, desarmada de navidad, útiles aseo, etc.
NC SEMBRADOR
16 PLAZA Fondo de Imprevistos de diciembre 350.000

TOTAL EGRESOS 48.067.903

COMPROBANTES DE EGRESO FEBRERO 2024

CE BENEFICIARIO DETALLE VALOR
saldo FACT 4809 NOVIEMBRE. abono 3.758.468 FACT
266 SIB 70 5.758.468
4907 DICIEMBRE saldo 5.000.000
267
MELISSA CIFUENTES SALDO HONORARIOS ENERO 1.000.000
268
SIB 70 SALDO FACT 4907 DICIEMBRE 5.000.000

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JOSE PERKINS-M y R MTTO Y CERTIFICACION DE EXTINTORES, MAS UN

269 extintores EXTINTOR 156.000

270 DIAN RETENCION ENERO 2023 572.000

271 MUNICIPIO PALMIRA RETEICA ENERO 2024 139.000

272 SERVIASEO FEVS 72 ENERO SEVICIO DE ASEO 2.867.976

273 SERVINTEGRAL AVCE 24 ENERO, SERVICIOS GRALES DE JARDINERIA 532.000

CACG 105 ENERO, servicios grales parqueadero 24
horas, servicios grales rondero 14 horas, 2 horas
274 SERVIVALLE 11.269.027
adicionales almuerzo. CACG 106 ENERO, SERVICIOS
GRALES RONDERO ADICIONAL

275 AQUA DE OCCIDENTE CONSUMO DE AGUA DE ENERO FACTURA 21421571 1.467.280

BASE:380,000 ARREGLO ADOQUINES, 3 GOTERASLOCAL
27, BALDOSA BAÑO PLAZOLETA, ESTRUCTURA DIVISION
276 LUIS ECHVERRY 376.200
DE BAÑOS Y BALDOSA BAÑO MUJERES, 2 GOTERAL
LOCAL 20

277 CLARO INTERNET TV Y TELEFONIA FEBRERO 159.603

FEN 3560 febrero Lavado y desinfección de un tanque
de almacenamiento de agua potable, una prueba
microbiológica y fisicoquímica antes y después. FEN
278 HIDROELEC 1.066.093
3477 febrero mtto preventivo del mes febrero de la
planta eléctrica de emergencia. FEN 3478 mtto equipos
presión
80,000Grabado laser de lapiceros para asamblea y
279 CRISTIAN HERNANDEZ 95.000
15,000 membrete de hojas para consejo
FEN3577 SUMINISTRO E INSTALACION MANGUERA
FLEXIBLE CON RACORES PARA DESCARGA DE
280 HIDROELEC 166.600
COMBUSTIBLES DE INYECCION A FILTROS PLANTA
ELECTRICA DE EMERGENCIA

281 CELSIA ENERGIA Y ALUMBRADO PUBLICO ENE - FEB 5.320.521

282 SIB 70 ABONO FACT 5022 ENERO SALDO PENDIENTE 6.000.000 3.809.484
283 EDIMER PEJENDINO ANIMACION DE EVENTO SAN VALENTIN 50.000
DOBLADA POLISOMBRA Y ARREGLO DE DOS BALDOSAS
284 LUIS ECHEVERRY 175.000
PINTADA DE PERSIANA LOCAL 1

285 FINANSEGURO POLIZA GENERAL DE CENTRO COMERCIAL 821.593

REEMBOLSO CAJA MENOR: ELEMENTOS ASEO Y
286 SEMBRADOR PLAZA 496.000
PAPELERÍA, TRANSPORTES, ALQUILER ANDAMIOS ETC.

287 LILIANA PARRA HONORARIOS REVISORIA FISCAL FEBRERO 840.000

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288 ALEJANDRO ORJUELA HONORARIOS CONTADOR FEBRERO 840.000

289
MELISSA CIFUENTES HONRARIOS ADMINISTRADORA FEBRERO 3.000.000

290 KAREN LOTERO HONORARIOS AUX. ADMINISTRATIVA FEBRERO 660.000

NC
18 SEMBRADOR PLAZA FONDO IMPREVISTOS ENERO 350.000
TOTAL EGRESOS 46.987.845

PRUEBAS DE AUDITORIA

2.1 Auditoria de Efectivo en Caja y Bancos

Procedimientos aplicados:

Se efectuó la revisión de las conciliaciones bancarias del mes de ENERO de 2024

verificando que las diferencias en libros y extractos correspondan a notas bancarias o
cheques pendientes de cobro.

Resultados:

Se tiene una (1) caja menor aprobada con una base de $500,000 dicha caja menor cuenta
con los procedimientos debidamente formalizados. En el presente mes la caja menor
quedo con un saldo de $500,000

Este dinero se usa para gastos de menores cuantías, por lo tanto, son situaciones en las
que por costos bancarios seria improcedente generar cheques.

Los gastos de caja menor son relacionados en un reembolso de caja menor, con sus
respectivos soportes los cuales posteriormente son sistematizados y contabilizados.

SALDOS EN CAJA BANCOS AL FINAL DEL MES ene-24 feb-24

CAJA MENOR 500.000 500.000
TOTAL PARA CAJA 500.000 500.000
BANCO AVILLAS CTA.CTE No 158030403 8.868.390 4.012.236
BANCO AVILLAS CTA.AHORROS 158019687 80.829 34.480
TOTAL, DISPONIBLE CAJA-BANCO FINAL DEL MES 9.449.218 4.546.716
BANCO AVILLAS CTA.AHORROS 166724216 IMPREVISTOS 11.262.382 11.614.659
TOTAL, EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 20.711.600 16.161.375 5%

La cuenta corriente banco Av Villas número 15803040-3 del Centro Comercial tiene un
saldo de $4.012.236 en libros y en extracto

La cuenta de ahorros banco Av Villas número 15801968-7 tiene un saldo de $34.480 en

libros y en extracto.

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La cuenta de ahorros banco Av Villas número 16672421-6 restringida para reserva legal –
fondo de imprevistos tiene un saldo de $11.614.659 en extracto y en libros

SALDOS ENERO SALDOS

SALDO EN EXTRACTOS
2024 FEBRERO 2024
BANCO AVILLAS CTA.CTE No 15803040-3 8.868.390 4.012.236
BANCO AVILLAS CTA.AHORROS CERTIVILLAS 15801968-7 80.829 34.480
BANCO AVILLAS CTA.AHORROS CERTIVILLAS 16672421-6 11.262.382 11.614.659
20.211.601 15.661.375

Se informa que se encuentran bien conciliadas y debidamente presentadas, se encuentran

bien los saldos en libros y están conciliados con los extractos que provee el banco.

2.2. Auditoria de Deudores:

Objetivo:

❖ Determinar la oportunidad en la gestión de cartera

❖ Analizar el saldo presentado en los estados financieros correspondientes al rubro de
cuenta Deudores o Cuentas por Cobrar.
Procedimientos aplicados:

Se reitera la importancia de llevar a cabo una buena gestión de recaudo de cartera, de ahí
depende la Copropiedad para el pago de sus obligaciones y es deber de la Administración
proveer estos recursos. La gestión de cartera es muy importante que sea continuada, a fin
de no ver afectada la operatividad del Centro Comercial.

Resultados:

Al efectuar un análisis se observa que en los meses de ENERO y FEBRERO de 2024 se

presenta una Cuenta de Clientes o Cartera así:

DEUDORES ene-24 feb-24

Clientes 436.267.602 445.292.263
Cuotas Ordinaria de Administración 302.165.659 304.723.233 0,8%

Intereses de Mora 128.008.048 134.337.276 4,9%

Deudores Nacionales 391.788 262.638 -33,0%

Luz Giraldo 213.069

GARCIA RAMIREZ GUILLERMO 83.919
Dyc Pelaez 178.719 178.719
Servicios 85.000 134.887 59%

MARTINEZ CAICEDO DIANA PATRICIA 85.000 85.000

JARAMILLO GIRALDO JIM JAIVER 49.887
Retencion sobre contratos 13.300 13.300
Anticipo de Impuestos retencion en la fuente y autorenta 5.603.807 5.820.928
Deudores Varios - 165.449.642 - 171.757.874
Luis Guillermo Lopez
Provision Clientes e Ingresos por cobrar - 165.468.924 - 171.757.874
TOTAL DEUDORES $ 270.817.960 $ 273.534.389 83%

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El rubro total de deudores presentó un aumento de $2.716.428 que equivale a un 1%

respecto al periodo anterior. Por otra parte, la cartera ordinaria tuvo un aumento en pesos
de $2,557,574 equivalente al 0.8%. Es importante seguir intensificando las labores de
cobranza y recuperación de cartera para evitar que siga incrementándose.

Cartera por edades cuotas de administración:

CART EDAD FEB Cartera FEB 2024 FINAL %

0 a 30 Dias 18.598.548 6,1%
31 a 60 Dias 7.012.799 2,3%
61 a 90 Días 6.014.816 2,0%
91 a 180 Días 15.479.560 5,1%
181 a 360 Dias 26.760.529 8,8%
>361 Días 230.856.948 75,8%
Total general 304.723.200 100,0%

Cartera zonas comunes

Tercero Valor
Garcia Ramirez Guillermo 84.000
DYC Pelaez Ramirez 179.000

Estado carteras Reembolso de costos y gastos con corte a febrero 2024.

Tercero Valor
Diana Patricia Caicedo Martinez 85.000
Jaramillo Giraldo Jim Javier 50.000

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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ene-24 feb-24

Proyectos Construccion
Oficinas 37.067.400 37.067.400
Equipo de Computo 2.419.000 2.419.000
Depreciacion Acumulada - 1.359.195 - 1.468.155
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 38.127.205 $ 38.018.245 12%

La propiedad planta y equipo se encuentra en libros en estos valores contables. No tenemos

elementos de juicio para saber si esos rubros son reales o no, puesto que, para llegar a
valores comerciales, se necesitaría de avalúos o peritajes.

Intangibles:

Intangibles ene-24 feb-24

Licencia de Software World Office 1.971.330 1.953.167
TOTAL INTANGIBLES 1.971.330 1.953.167 0,6%

Este es un software que se compró para llevar la contabilidad del centro comercial, el cual
se esta amortizando mes a mes.

Detalle para Intangibles:

Concepto ene-24 feb-24 Variación $ Variación %

Costo Activo Intangible - Software
2.180.000 2.180.000 - 0%
Contable
Amortización acumulada - 208.000 - 226.000 - 18.000 9%
Valor en libros 1.972.000 1.954.000 - 18.000 -1%

Gastos Pagados x Anticipado ene-24 feb-24

Poliza Zonas Comunes AXA Colpatria valor compra en Abril por
1.421.023 837.043
$7.007.765
Adecuaciones e instalaciones -mejoramiento zonas comunes
Total Gastos diferidos $ 1.421.023 $ 837.043 0%

2.3 Cuenta de Gastos Pagados por Anticipado

Se adquiere un Seguro Póliza de zonas comunes por $7.007.765. Se amortizo el pago de la

póliza por valor de $331.000 y se amortizara durante el periodo en que se reciben sus
servicios o se causen los gastos.
2.4 Auditoría de Cuentas por Pagar

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CUENTAS POR PAGAR ene-24 feb-24

Servicios de Mantenimiento
Hidroelect 1.048.800
Seguros
Axa Colpatria 788.945
Reembolso por Legalizar caja 832
Total Otras cuentas por pagar 36.843.214 31.112.129
Gloria estela ayala
Carlos Calderon 10.500.192 11.359.903
Angie Chamorro 1.300.835 532.000
Ingrid Melissa Cifuentes 1.000.000
Aquaoccidente 576.690 542.766
Finanseguro 29.567
Seguridad Industrial SIB 70 20.567.954 15.809.484
Serviaseo 2.867.976 2.867.976
Total Impuestos por pagar 711.139 799.893
Retenciones en la fuente y Autoretenciones 572.568 647.088
Reteica 138.571 152.805
TOTAL PARA COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 38.343.298 32.961.654 10%

2.5 Auditoria de Control legal y de Impuestos:

SALDO IMPUESTOS ene-24 feb-24

Impuesto de Renta y Complementarios 10.264.000 10.264.000
Iva Por Pagar 703.396 1.235.797
Pasivos Estimados para Renta 710.683 1.767.781
Pasivos estimados para ICA 863.000 863.000
TOTAL PARA IMPUESTOS $ 12.541.079 $ 14.130.578 4%

Se revisaron las declaraciones de Retención en la Fuente, IVA y Renta correspondientes al periodo

revisado, constatando que a las diversas operaciones del Centro Comercial como compras, gastos y
servicios que cumplan con los topes establecidos por la Ley, se les haya efectuado la
correspondiente retención en la fuente en el impuesto de Renta y la Retención en la Fuente del
impuesto de Industria y Comercio para el Municipio de Palmira, que los cálculos llevados a cabo en
la liquidación sean correctos. Se verifica la firma y presentación oportuna de las declaraciones
tributarias.

2.6 Auditoria de Otras Cuentas por Pagar

CONSIGNACIONES PENDIENTES POR IDENTIFICAR

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Fecha Valor
4/01/2019 122.000
4/01/2019 122.000
4/01/2019 122.000
4/01/2019 122.000
4/01/2019 122.000
8/02/2019 401.000
18/03/2019 115.000
27/09/2019 120.000
27/09/2019 150.000
8/11/2019 350.000
6/04/2020 118.000
21/04/2020 200.000
5/06/2021 600.000
10/05/2022 12.000
8/07/2022 280.000
Total 2.956.000

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OTROS PASIVOS ene-24 feb-24

Cuotas de administracion anticipadas 3.600.562 3.098.515
AGUDELO BORRERO MARIA LUISA 1.561 1.561
ALZATE CARDONA ANGELA MARIA 251.700 -
ARCINIEGAS SOLARTE TANYA LISBETH 1.428 -
BEDOYA ROJAS DIANA MARCELA 293.400 146.700
DAZA RODRIGO URIBE 171.100 171.000
DIAZ ALARCON OMAR 146.700 -
EDISON TORRES 145.112 148.412
FIERRO DE BENAVIDEZ RITA - 9.050
GARCES CASTAÑO CAROLINA 3.300 6.600
GAVIRIA QUINA MARIA NELLY 494.310 170.742
GÓMEZ GONZÁLEZ CINTHIA YAGISETH 167.651 -
GOMEZ SALAZAR RUBIELA - 8.050
GONZALEZ GOMEZ EDINSON 146.700 -
JARME ESCOBAR LUZ DARY 14.572 18.972
KRYZAN POSADA JUAN MANUEL 174.915 -
LASPRILLA DE GARCIA FANNY CIELO 700 16.952
LOAIZA DÍAZ LUCERO - 43.467
LOZADA PATINO YAMILET - 2.845
MEDINA COPETE HERNAN ALONSO - 8.103
MEJIA BECERRA MARIA FERNANDA 320.000 160.350
MÉNDEZ OSPINA CARLOS HOLMES 170.900 -
MINA GONZALEZ ROOSEBELT 3.406 4.506
MOTTA RAMIREZ DIANA MARCELA 1.404 20.350
ORJUELA GUERRERO HECTOR MARCIANO 8.288 27.388
ORTIZ GUTIÉRREZ MARGARITA - 341.800
PERDOMO CABRERA LILIANA 8.050 -
PERLAZA CASTAÑO MARÍA ROCIO 18.267 34.617
QUINTANA BELTRAN YISETH - 226.500
RENTERÍA ALBA HAROLD OLMEDO 155.611 -
RENTERÍA RUIZ LUZ DEL CARMEN 900.000 1.200.000
REYES ABELLO MARIA DEL CARMEN - 170.900
RODRIGUEZ CELIS YENNY ASTRID 1.487 159.650
Anticipos a favor de los copropietarios
Consignaciones o Recaudos Pendientes 2.956.255 2.956.255
Otros 892.281 1.086.835
ALMACENES ÉXITO 556.294 556.294
ALZATE CARDONA ANGELA MARIA 37.851
CASTRO LARGO JHON ESTEBAN 1.000
GIRALDO SALAZAR DIEGO FERNANDO 334.987 334.987
MINA GONZALEZ ROOSEBELT 157.703
TOTAL OTROS PASIVOS 7.449.098 7.141.605 2%

TOTAL PASIVOS 58.333.475 54.233.837 16%

Estas cuentas de otros pasivos corresponden a anticipos que se han recibido por adelantado de
algunos copropietarios, que pagan cuotas de meses que aún no se han causado. Mientras que las
consignaciones por identificar, se refiere a dineros que se han recibido en la cuenta de la
copropiedad, pero sin referencia válida para poder aplicársela al local que corresponde, en estos
casos, cuando hay diferencias, el propietario debe entregar el soporte del pago a la administración
para realizar los respectivos ajustes contables.

RESUMEN PATRIMONIO

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Patrimonio ene-24 feb-24

Reserva Obligatoria- Fondo de Ley 675 de 2001 11.262.382 11.649.659
Resultado Integral del Ejercicio (Corresponde a los excedentes del año
2024). 410.875 1.578.336
Resultado Integral de ejercicios anteriores (Utilidades Acumuladas
años anteriores) 380.191.377 380.191.377
Estimaciones y errores ejercicios anteriores NIF - 117.148.991 - 117.148.991
Total Patrimonio 274.715.643 276.270.382 84%

A continuación, muestro la comparación entre los fondos del patrimonio con su respaldo en los
Activos:

FONDO IMPREVISTOS ene-24 feb-24

BANCO AVILLAS CTA.AHORROS 166724216 fondo de imprevistos $ 11.262.382 $ 11.614.659
Comparando con el valor en Reserva Fondo imprevistos $ 11.262.382 $ 11.649.659
Saldo Diferencia $ - -$ 35.000
ok Falta monetizar

Esto quiere decir que el fondo de imprevistos está pendiente por ahorrar $35,000 para que
concuerde en la cuenta real del banco.

PRUEBA ACIDA= Efectivo y equivalentes (Caja - Bancos) (-)

ene-24 feb-24
MENOS Total Pasivos
Total Disponible Efectivo y equivalentes (CAJA - BANCO CTA CTE) $ 9.449.218 $ 4.546.716
Pasivos corrientes $ 50.884.377 $ 47.092.232
Saldo si se pagaran YA todos los pasivos a la fecha -$ 41.435.159 -$ 42.545.516

PRUEBA ACIDA = Activo Corriente - cta ahorros imprevistos - Cartera / 0,35 0,30
superPRUEBA ACIDA = Disponible / Pasivo Corriente 0,16 0,08

Esto evidencia que si el Centro Comercial realizara los pagos a corto plazo no queda con flujo de
caja libre.

En el desarrollo de las labores propias de la Revisoría Fiscal se contó con la colaboración de la

Administración, de los miembros del Consejo de Administración y el departamento Contable de la
Administradora de la Copropiedad.

OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS:

SOBRE EL TEMA DE CONSUMO DE ACUEDUCTO

Informo que la administración a la fecha ha venido adelantando un informe detallado sobre los
locales que realizan consumo de agua, debido a que esto lo está absorbiendo el presupuesto de
costos y gastos de la copropiedad. Es importante tener en cuenta que según el reglamento de
propiedad horizontal son pocos los locales que tenían desde la creación del centro comercial, las
acometidas de agua y desagues originales y/o reglamentarias, además de eso, la administración
definirá en conjunto con el consejo un proyecto a la Asamblea para que estos consumos sean
pagados por quienes verdaderamente realizan el consumo, y no impacte tanto los gastos comunes
de la copropiedad.

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 LILIANA MARIA PARRA ALFONSO
Revisora Fiscal
Contadora Pública - Administradora de Empresas

Teniendo en cuenta que esto fue aprobado en la asamblea de marzo, se informa que a partir del 1
de abril, la administración deberá realizar de forma adecuada dichos recobros por gasto de agua
en los locales, con el fin de cumplir con este mandato de asamblea.

Por otra parte, se efectuó revisión de las causaciones facturas de compra para el periodo
comprendido entre 1- de ENERO al 29 de FEBRERO de 2024.

El estado de resultados del 1 de ENERO al 29 de FEBRERO de 2024 reflejó un excedente por

valor de $1.578.336, Por su parte el valor acumulado del resultado queda con un excedente
consolidado en el periodo ENERO –FEBRERO de 2024 por valor de $1.578.336, sin embargo,
es de anotar que la situación de dificultades en la recuperación de la cartera morosa es una
situación preocupante que no permite que estos excedentes sean líquidos.

Informo que para el archivo permanente de la Revisoría Fiscal se recibe oportunamente los
siguientes soportes preferiblemente en archivo electrónico:

• Contabilidad mensualizada en Excel

• Informes de los abogados: Informe sobre posibles demandas a favor y/o en contra de la
Unidad e informes de la gestión de cobro de la cartera adelantada a la fecha.
• Plan de gestión de residuos sólidos (PGIRS): actualmente en el centro comercial este
proceso está pendiente por realizar y documentar.
• Sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo (SG- SST): Se evidencia que, a la
fecha de presentación de este informe, el centro comercial inicio con la implementación
del sistema de gestión del plan operativo de emergencias, y se encuentra documentado y
en la fase de socialización, de igual forma se reitera seguir con el mantenimiento de este y
el seguimiento con la comunidad
• La administración ha estado realizando esfuerzos encaminados a preservar la
implementación de la política de la ley 1581 de 2012 (Habeas data, protección de datos),
• Informo que se recibió por parte de la administración la certificación del pago de los
beneficios de prestaciones sociales y dotaciones entregada a los colaboradores
habituales que prestan servicios misionales en la Copropiedad.
• Por último, se evidencia que se están señalizando las zonas de riesgo en alto voltaje, pero
es necesario contar con el certificado retie para este tipo de zonas.
Atentamente,

LILIANA MARÍA PARRA ALFONSO

Egresada Revisora Fiscal C.P.T. 175986- T JCC

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