UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

ASIGNATURA:

AUDITORIA ADMINISTRATIVA II

DOCENTE:

LIC. ADM. MG. CARLOS ALBERTO SALDAÑA PINTO

ESTUDIANTES:

LOZANO TRIGOSO ANITA CRISTINA

BECERRA CRUZADO MIRIAM MILAGROS
CÓRDOVA CORRALES GUILLERMO EDUARDO
ISUIZA SORIA GERSON ALONSO
MACEDO LOZANO ARMANDO

TRABAJO BIBLIOGRÁFICO:

INFORME DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

CICLO:

MORALES – 2023
 INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA N.º 001-2023

INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA EMPRESA

CONSULTORA E INERSIONES 2M S.A.C

“INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVO AL ÁREA DE OPERACIONES

DE LA EMPRESA CONSULTORA E INERSIONES 2M S.A.C; PERÍODO
ABRIL - MAYO 2023”

INTRODUCCIÓN
En todas las organizaciones, sin importar su condición de privada, pública o social,
se buscan mejoras continuas; todo con el fin de hacer una organización más eficiente,
con procesos más óptimos y adecuados, ahí es donde la auditoria administrativa juega
un papel muy importante ya que esta se avocará a la obtención de resultados para su
posterior análisis y toma de decisiones, así mismo, es una herramienta que nos
permitirá descubrir las deficiencias y áreas de oportunidad en una organización, ya
que muchas veces el trabajo diario no nos permite ver que existen aspectos sujetos a
mejora.

De acuerdo a lo mencionado, el objetivo del presente informe es recolectar toda la

información necesaria, en base a las técnicas como la observación, entrevista,
investigación documental, entre otros, para así realizar una auditoria administrativa al
área de operaciones en la empresa CONSULTORA E INERSIONES 2M S.A.C con la
finalidad de prever si los procesos involucrados en sus sistemas, controles y
desempeño alcanzan el grado de eficiencia más alto.

En primer lugar, se constará un plan de auditoria de acuerdo al cronograma

establecido y corroborando la disponibilidad del establecimiento para la ejecución de
dicha actividad, así como también con el propietario para establecer las necesidades
de la presente auditoria y sus requerimientos.

En segundo, se procederá con la revisión y análisis de la información extraída por los

diferentes canales, como puede ser la revisión de los registros previos, hablando con
los propios empleados, haciendo un análisis de los datos extraídos del proceso o bien
a través de la observación directa del mismo proceso en funcionamiento.

Después de concluida la ejecución de la auditoría nuestro equipo de auditores

procederá con la revisión de las problemáticas encontradas, y determinará las
recomendaciones para corregir problemas de operatividad. Esas informaciones
compondrán el informe de Resultados de la Auditoría.

La aplicación de la presente auditoría administrativa en la empresa CONSULTORA E

INERSIONES 2M S.A.C proporcionará a los propietarios beneficios intangibles para
identificar oportunidades y establecer eficientemente su operatividad.
 PLAN DE AUDITORIA

1) ETAPA DE IDENTIFICACIÓN
- DATOS DE LA EMPRESA A AUDITAR
 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:
CONSULTORA E INERSIONES 2M
RUC: 20606583045
 DIRECCIÓN:
Av. Vía de evitamiento 1617 - Tarapoto
 ÁREAS DE AUDITORIA:
Área de Operaciones
- DATOS DEL AUDITOR O EMPRESA AUDITORA
 NOMBRE O RAZON SOCIAL:
Consultora Sapiens (RUC: 10715041328)
 DIRECCIÓN:
Jr. Lima N° 1059 - San Martín – San Martin – Tarapoto
 DEL PERSONAL AUDITOR:
- Auditor en jefe: Lozano Trigoso Anita Cristina
- Auditores: Becerra Cruzado Miriam Milagros
Córdova Corrales Guillermo Eduardo
Isuiza Soria Gerson Alonso
Macedo Lozano Armando
- DEL TRABAJO DE AUDITORIA:

 DURACION Y/O TIEMPO

A continuación, se detalla el siguiente cronograma en donde se puede apreciar las
etapas de aplicación para la presente auditoria, los cuales se ven previsto
realizarse en el periodo de abril – mayo 2023.

Abril Mayo
ETAPAS
1 2 3 4 1 2 3 4
Identificación x
Planificación x x
Instrumentación x x
Aplicación x x
Informe x
 - DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

CONSULTORA E INVERSIONES 2M, empresa ubicada en Av. Vía de evitamiento

1617 dedicada a la “Venta de materiales de construcción”, dueño y gerente el Ing.
Norbil Gustavo Becerra Cruzado, el ingeniero dedicado a la construcción vio la
necesidad para su abastecimiento propio de los materiales en sus obras de
construcción que realiza a sus clientes agregando más valor y utilidades para sí
mismo.

- ANTECEDENTES DE AUDITORIAS ANTERIORES

La empresa solo realizo auditorias de tipo contable (diciembre 2022)

- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

Implementar una auditoria administrativa a la empresa CONSULTORA E

INVERSIONES 2M, para diagnosticar e identificar que las actividades y procesos se
realicen con el nivel más alto de eficiencia, y aquellos que son susceptibles de
mejorar, detectar algún tipo de fraude y reportarlo, presentar un informe y
recomendaciones al finalizar la auditoria.

 OBJETIVO GENERAL

Desarrollar una auditoria administrativa en la empresa CONSULTORA E

INVERSIONES 2M S.A.C con el fin de diagnosticar e identificar los procesos
susceptibles de mejora.

 OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Evaluación de los procesos administrativos de la empresa.

- Identificación de reprocesos en la empresa.

- Evaluar la gestión en el área operativa.

- Evaluar la efectividad del control operacional.

- Proponer recomendaciones de mejora.

- Aumentar el rendimiento de la empresa.

- DIAGNÓSTICO MATRÍZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Variedad de productos de 1. Ineficiencia en el manejo de
construcción. inventarios.
2. Buena atención al cliente. 2. Una sola sede.
3. Instalaciones amplias y 3. Falta de capacitación de los
ordenadas. empleados.
4. Calidad de la mercancía. 4. Falta de confianza con el
5. Experiencia y conocimiento en personal.
construcción. 5. No contar con una página web de
6. Precios justos. servicio al cliente.

7. Buena reputación. 6. Falta de incentivos.

8. Personal necesario para cada 7. Tener deudas financieras difíciles

área. de saldar.

9. Asesoramiento al cliente. 8. Ambiente laboral deficiente.

OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Acceso a nuevas tecnologías. 1. Inseguridad Social.
2. Obtención de contratos con la 2. Mercado saturado.
alcaldía.
3. Competencia.
3. Posicionamiento.
4. Desempleo.
4. Búsqueda de nuevos mercados.
5. Falta de transporte.
5. Expansión.
6. Inflación de los precios.
6. Posibilidades de exportación.
7. Situación económica del País.
7. Recibir préstamos bancarios.
8. Empresas multinacionales.
8. Edificación de nuevos sectores.
2) ETAPA DE PLANEACIÓN
Organigrama en el área de operaciones

Funciones:

Gerente General:

 Planificación operativa: ingenio.

 Finanzas: planificación financiera.
 Diseño de productos: interpretación de datos.
 Control de calidad: gestión de verificación correcta.
 Pronósticos: toma de decisiones basada en los datos.
 Estrategia: pensamiento crítico.
 Gestión de la cadena de suministro: resolución de problemas.

Dpto. de Ventas:

 Establecer los objetivos: Crea objetivos realistas y orientados al crecimiento, así como
las ganancias de cada vendedor y el enfoque que deben tener.
 Investigar el mercado: incluye el pronóstico y las estadísticas comerciales. Este será un
elemento clave para la venta de productos o servicios.
 Planificar las estrategias: Conoce a detalle los valores del producto o servicio, fija el
precio y la forma de distribución para que el equipo de ventas sea eficaz
 Atender a los clientes: Recopila la información acerca de la atención que se brinda al
cliente, ya que ahí se ubicarán los logros y los retos del área de ventas y de otros
departamentos que interactúen con el usuario.
 Promover a la empresa: Trabaja codo a codo con el departamento de marketing, pues
no hay una mejor promoción que la que llega a los clientes potenciales de manera
voluntaria y valiosa.
 Dar seguimiento a indicadores de rendimiento: Cuando los objetivos del área comercial
están establecidos, los miembros del departamento de ventas deben asegurarse de
monitorearlos regularmente para garantizar el rendimiento de la empresa.

Dpto. De Finanzas:

 Presupuesto: Trabajar alineado a un presupuesto y monitorear su cumplimiento con

una frecuencia determinada.
 Procesos Contables: Tener definido un proceso que permita tener la información
contable y análisis financiero en tiempo y forma basado en un calendario de entregas.
 Financiamientos e inversión: Detectar las necesidades de créditos y gestionar y evaluar
la opción más adecuada. Así como evaluar nuevas oportunidades de inversión en caso
de contar con excedentes de flujo para generar valor a la empresa.
 Administración de riesgos: Definir la necesidad y gestionar la compra y actualización de
seguros y fianzas, entre otros.
 Conocimiento de Mercado: Conocer los factores externos que pueden afectar. Es
importante estar en constante actualización del tipo de cambio, inflación, intereses,
movimientos históricos y previstos en precios y costos de materias primas, caída de
ventas en el sector en otros tiempos de crisis etc.

Dpto. de Operaciones:

 Asegurar el desarrollo operacional, para ello es necesario que el director del área
conozca los recursos disponibles, facilitar el trabajo al departamento de ventas,
garantizar la funcionalidad de la compañía para futuros contratos.
 Establecer una estrategia de desarrollo de productos o servicios en mercados
nuevos donde la empresa busque una oportunidad para introducirse, con la
responsabilidad de definir los medios necesarios y teniendo presente los objetivos
generales.
  Elaboración de los presupuestos y planear las alianzas dentro de la estrategia
previamente establecida con los involucrados del mercado seleccionado.
 Administración de los recursos internos de producción, recursos humanos y
administración para el desarrollo de la actividad. Coordinado con los directores de
cada departamento que influyan en la cadena.

Organigrama del área de operaciones:

Funciones:

Dpto. de Operaciones:

Operario 1: Elaboración de los presupuestos a gastar en la elaboración de bloques, que

implementos, productos y materiales necesita, y cuanto es el tiempo que destinara para l
fabricación.

Operario 2: Ayudante en el proceso de fabricación, incorporación de arenas, cemento y

gravilla en el proceso de mescla y fabricación de los bloques.
3) ETAPA DE DESARROLLO
3.1 Recolección de datos.

Cada miembro del equipo auditor revisa la información relevante del área de operaciones
en la empresa CONSULTORA E INVESORA 2M. Esta información fue retenida hasta
completar el programa de auditoría planteado. Toda documentación revisada durante el
proceso de auditoría fue considera confidencial por todo el personal de auditoria.

Para desarrollar el análisis de la auditoria se optó por utilizar herramientas de interacción

como la entrevista, llenado de lista de verificación, así como la observación de manera
minuciosa para verificar la efectividad en las operaciones. Así mismo, fue primordial la
revisión documentaria para establecer los límites y resultados.

3.2 Revisión de la información

En el presente punto, se mencionarán los resultados de la auditoría, así mismo se explicarán

los hallazgos encontrados en la ejecución de la auditoria.
 Operacional:
 Recurso humano:
 Sistematización:

Conclusiones de la auditoria:

(De acuerdo a los hallazgos)

4) SEGUIMIENTO
4.1 Implementación de medidas correctivas (de acuerdo a las conclusiones)

ANEXOS
- Hacer cuestionario
- Poner fotos del local