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    Capitulo Vi Presupuesto de Ingresos y Costos

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    CAPITULO VI PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

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    CAPITULO VI PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

    6. Presupuesto de ingresos y costos


    6.1. Presupuesto de ingresos
    Para este estudio se considera una demanda estimada solo el distrito 1 de 112642
    habitantes, en el cual se encuentra dentro de esta nuestro local. El cálculo se
    proyectará un incremento del 25 % por año.
    6.1.1. Programa de prestación de servicios
    Se estimó una población objetivo de 28160 personas, que es el 25% del tamaño del
    mercado potencial (112642). De estos, los clientes esperados diariamente son 165.
    6.1.2. Precios de los servicios
    Nuestros productos se simplifican en tres: grande, mediano y pequeño. Esto aplica a
    cualquier sabor.
    ENVASE PRECIO AL PUBLICO FINAL

    Grande Bs. 35

    Mediano Bs. 20

    Pequeño Bs. 15

    6.1.3. Cuadro de ingresos proyectados


    El presente estudio se proyectará bajo el año comercial multiplicado por el precio, los
    días y los meses.
    PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
    POR ENVASE
    Grande 252000 315000 393750 492188
    Mediano 324000 405000 506250 632813
    Pequeño 540000 675000 843750 1054688
    TOTAL 1116000 1395000 1743750 2179687,5
    Ventas proyectadas diariamente, mensualmente y anualmente:
    VENTAS DIARIAS MENSUALES ANUALES

    Año 1 3100 93000 1116000

    Año 2 3875 116250 1395000

    Año 3 4844 145313 1743750

    Año 4 6055 181641 2179688

    6.2. Presupuesto de costos


    6.2.1. Cuadro de requerimientos de insumos
    En este estudio consideramos solo los siguientes insumos para desarrollar nuestro
    producto.

    INSUMOS
    Leche condensada ml.
    Crema de leche ml.
    Esencia de vainilla Pizca
    Azúcar Cucharada
    Frutas Unidad
    Cucharas Cantidad
    Envase de plastoformo Unidad

    6.2.2. Cuadro de requerimientos de otros


    ESENCIAS COSTOS MEDIDA COSTO FINAL
    Café 186 Unidad 2
    Chicle 131 Unidad 1,5
    Menta 146 Unidad 1,5
    Total 463 Unidades 5,00

    6.2.3. Precios de insumos y otros


    Consideramos los costos de los insumos el precio al mayoreo el primer año, en la
    siguiente gestión al tener más experiencia nuestra meta será reducir un costo por lo
    mínimo del 5%.
    PEQUEÑO
    Leche condensada 10 1,3 25,8
    Crema de leche 8 1,0 20,6
    Esencia de vainilla 12 0,6 5,0
    Azúcar 20 0,6 3,2
    Frutas 12 1,5 30,9
    Cucharas 6 0,2 1,3
    Envase de plastofor 45 0,8 2,5
    Costos de insumos diarios 89,23
    Costo de insumos anuales 32124,13

    MEDIANO
    Leche condensada 10 1,7 45,8
    Crema de leche 8 1,3 36,7
    Esencia de vainilla 12 0,7 6,1
    Azúcar 20 0,7 3,7
    Frutas 12 2,0 55,0
    Cucharas 6 0,2 1,6
    Envase de plastofor 45 0,9 3,0
    Costos de insumos diarios 151,83
    Costo de insumos anuales 54659,44

    GRANDE
    Leche condensada 10 2,5 103,1
    Crema de leche 8 2,0 82,5
    Esencia de vainilla 12 1,0 13,8
    Azucar 20 0,8 5,3
    Frutas 12 3,0 123,8
    Cucharas 6 0,3 2,5
    Envase de plastofor 45 1,1 4,6
    Costos de insumos diarios 335,52
    Costo de insumos anuales 120787,43

    6.2.4. Cuadro de costos proyectados


    Los costos que son necesarios para desarrollar la actividad económica valuados por un
    año.
    SUELDO EN TRABAJADORES
    1 gerente 4976
    1 contador 3853
    1 cajero 2060
    1 heladero 2060
    1 limpieza 2060
    Sueldos Mensuales 15009
    Sueldos Anuales 180108
    OTROS GASTOS
    Depreciación de maquinaria en Gral. 790
    Depreciación de vehículo 3960
    Alquiler 54000
    TOTAL 58750

    Depreciación
     Maquinaria en general:
    6320
    D= 790Cada año
    8

    6.3. Estado de Pérdidas y Ganancias

    ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


    AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
    Venta 1116000 1395000 1743750 2179687,5
    Costo en ventas 207571 197192 187333 177966
    UTILIDAD BRUTA 908429 1197808 1556417 2001721
    GASTOS OPERATIVOS 234898 234898 234898 234898
    Sueldos y salarios 180108 180108 180108 180108
    Depreciación de maquinaria en Gral. 790 790 790 790
    Alquiler 54000 54000 54000 54000
    UTILIDAD OPERACIONAL 673531 962910 1321519 1766823
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 673531 962910 1321519 1766823
    IUE 168382,75 240727,5 330379,75 441705,75
    UTILIDADES 505148 722182 991139 1325117
    6.4. Punto de equilibrio
    6.4.1. Costos fijos y variables

    DETALLE MONTO TOTAL


    Costo Variable 207571
    Insumos grandes 210787,43
    Insumos medianos 54659,44
    Insumos pequeños 32124,13
    Costo Fijo 234898
    Sueldos y salarios 180108
    Depreciación de maquinaria en Gral. 790
    Alquiler 54000
    Costo Total 442469

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