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    Análisis Financiero

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    Análisis Financiero

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    “Año de la unidad, la paz y el desa

    ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN FINAN

    Integrantes:
    Manrrique Luperdi, Alexander
    Narciso Carboni, Brayan
    Sare Villanueva, Evelin
    Vargas Farias, Henry

    Docente:
    Yepez Pretel, Nidia

    Tema:
    S10 - Ratios financieros

    2023
    d, la paz y el desarrollo”

    FORMACIÓN FINANCIERA

    di, Alexander

    2023
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO SAA
    Expresados en miles de soles

    ACTIVOS 2022 2021

    ACTIVO CORRIENTE

    Efectivos y equivalentes de efectivo S/ 9,827 S/ 96,009


    Cuentas por cobrar comerciales - netas S/ 6,911 S/ 7,322
    Cuentas por cobrar diversas relacionadas - netas S/ 22,233 S/ 18,425
    Cuentas por cobrar diversas terceros - netas S/ 8,433 S/ 14,391
    Productos terminados - netos S/ 19,809 S/ 4,599
    Subproductos, desechos y desperdicios S/ 1,213 S/ 817
    Productos en proceso S/ 343 S/ 374
    Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/ 16,953 S/ 15,760
    Envase y embalajes S/ 1,698 S/ 1,553
    Inventarios por recibir S/ 245 S/ 86
    Activos biológicos S/ 54,718 S/ 56,442
    Servicios y otros contratados por anticipado S/ 318 S/ 1,873

    Total Activos corrientes S/ 142,701 S/ 217,651

    ACTIVO NO CORRIENTE

    Cuentas por cobrar diversas relacionadas - netas S/ 31,411 S/ 26,951


    Inversiones financieras S/ 38,945 S/ 44,042
    Propiedad, planta y equipo - neto S/ 373,470 S/ 373,878
    Activos por derecho de uso S/ 5,583 S/ 6,459
    Intangibles S/ 401 S/ 243

    Total Activos no corrientes S/ 449,810 S/ 451,573

    TOTAL ACTIVOS S/ 592,511 S/ 669,224


    PASIVOS 2022

    PASIVO CORRIENTE

    Cuentas por pagar comerciales - neta S/ 24,605


    Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 12,826
    Obligaciones financeiras S/ 55,800
    Cuentas por pagar diversas relacionadas S/ 2,351
    Cuentas por pagar diversas terceros S/ 26,252
    Provisiones S/ 6,973

    Total pasivos corrientes S/ 128,807

    PASIVO NO CORRIENTE

    Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 104


    Obligaciones financieras S/ 81,992
    Cuentas por pagar diversas terceros S/ 6,359
    Pasivo diferido S/ 27,635

    Total pasivos no corrientes S/ 116,090

    TOTAL PASIVOS S/ 244,897

    PATRIMONIO

    Capital S/ 284,533
    Resultados no realizados S/ 388
    Reservas S/ 28,549
    Resultados acumulados S/ 34,144

    TOTAL PATRIMONIO S/ 347,614

    TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO S/ 592,511


    2021

    S/ 22,315
    S/ 9,585
    S/ 112,000
    S/ 13,676
    S/ 19,560
    S/ 5,846

    S/ 182,982

    S/ 104
    S/ -
    S/ 12,274
    S/ 31,092

    S/ 43,470

    S/ 226,452

    S/ 284,533
    S/ 295
    S/ 22,773
    S/ 135,171

    S/ 442,772

    S/ 669,224
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO SAA
    Expresados en miles de soles

    ACTIVOS
    2022
    ACTIVO CORRIENTE IMPORTE %

    Efectivos y equivalentes de efectivo S/ 9,827 1.66%


    Cuentas por cobrar comerciales - netas S/ 6,911 1.17%
    Cuentas por cobrar diversas relacionadas - netas S/ 22,233 3.75%
    Cuentas por cobrar diversas terceros - netas S/ 8,433 1.42%
    Productos terminados - netos S/ 19,809 3.34%
    Subproductos, desechos y desperdicios S/ 1,213 0.20%
    Productos en proceso S/ 343 0.06%
    Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/ 16,953 2.86%
    Envase y embalajes S/ 1,698 0.29%
    Inventarios por recibir S/ 245 0.04%
    Activos biológicos S/ 54,718 9.23%
    Servicios y otros contratados por anticipado S/ 318 0.05%

    Total Activos corrientes S/ 142,701 24.08%

    ACTIVO NO CORRIENTE

    Cuentas por cobrar diversas relacionadas - netas S/ 31,411 5.30%


    Inversiones financieras S/ 38,945 6.57%
    Propiedad, planta y equipo - neto S/ 373,470 63.03%
    Activos por derecho de uso S/ 5,583 0.94%
    Intangibles S/ 401 0.07%

    Total Activos no corrientes S/ 449,810 75.92%

    TOTAL ACTIVOS S/ 592,511 100%

    PASIVOS
    2022
    PASIVO CORRIENTE IMPORTE %

    Cuentas por pagar comerciales - neta S/ 24,605 4.15%


    Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 12,826 2.16%
    Obligaciones financeiras S/ 55,800 9.42%
    Cuentas por pagar diversas relacionadas S/ 2,351 0.40%
    Cuentas por pagar diversas terceros S/ 26,252 4.43%
    Provisiones S/ 6,973 1.18%

    Total pasivos corrientes S/ 128,807 21.74%


    PASIVO NO CORRIENTE

    Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 104 0.02%


    Obligaciones financieras S/ 81,992 13.84%
    Cuentas por pagar diversas terceros S/ 6,359 1.07%
    Pasivo diferido S/ 27,635 4.66%

    Total pasivos no corrientes S/ 116,090 19.59%

    TOTAL PASIVOS S/ 244,897 41.33%

    PATRIMONIO

    Capital S/ 284,533 48.02%


    Resultados no realizados S/ 388 0.07%
    Reservas S/ 28,549 4.82%
    Resultados acumulados S/ 34,144 5.76%

    TOTAL PATRIMONIO S/ 347,614 58.67%

    TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO S/ 592,511 100%


    2021 VARIACIÓN
    IMPORTE % IMPORTE %

    S/ 96,009 14.35% -S/ 86,182 -89.76% * Se observa una disminución


    S/ 7,322 1.09% -S/ 411 -5.61% una reducción de S/ 86,182. P
    S/ 18,425 2.75% S/ 3,808 20.67% consecuencia del pago de cu
    S/ 14,391 2.15% -S/ 5,958 -41.40%
    S/ 4,599 0.69% S/ 15,210 330.72%
    S/ 817 0.12% S/ 396 48.47% *
    S/ 374 0.06% -S/ 31 -8.29%
    S/ 15,760 2.35% S/ 1,193 7.57%
    S/ 1,553 0.23% S/ 145 9.34%
    S/ 86 0.01% S/ 159 184.88% *
    S/ 56,442 8.43% -S/ 1,724 -3.05%
    S/ 1,873 0.28% -S/ 1,555 -83.02%

    S/ 217,651 32.52% -S/ 74,950 -34.44%

    * Los activos corrientes para


    equipo tiene gran influencia.
    S/ 26,951 4.03% S/ 4,460 16.55%
    S/ 44,042 6.58% -S/ 5,097 -11.57%
    S/ 373,878 55.87% -S/ 408 -0.11%
    S/ 6,459 0.97% -S/ 876 -13.56%
    S/ 243 0.04% S/ 158 65.02%

    S/ 451,573 67.48% -S/ 1,763 -0.39%

    S/ 669,224 100% -S/ 76,713 -11.46%

    2021 VARIACIÓN
    IMPORTE % IMPORTE %

    S/ 22,315 3.33% S/ 2,290 10.26%


    S/ 9,585 1.43% S/ 3,241 33.81%
    S/ 112,000 16.74% -S/ 56,200 -50.18%
    S/ 13,676 2.04% -S/ 11,325 -82.81%
    S/ 19,560 2.92% S/ 6,692 34.21%
    S/ 5,846 0.87% S/ 1,127 19.28%

    S/ 182,982 27.34% -S/ 54,175 -29.61%


    S/ 104 0.02% S/ - 0.00%
    S/ - 0.00% S/ 81,992 100.00%
    S/ 12,274 1.83% -S/ 5,915 -48.19%
    S/ 31,092 4.65% -S/ 3,457 -11.12%

    S/ 43,470 6.50% S/ 72,620 167.06%

    S/ 226,452 33.84% S/ 18,445 8.15%

    S/ 284,533 42.52% S/ - 0.00%


    S/ 295 0.04% S/ 93 31.53%
    S/ 22,773 3.40% S/ 5,776 25.36%
    S/ 135,171 20.20% -S/ 101,027 -74.74%

    S/ 442,772 66.16% -S/ 95,158 -21%

    S/ 669,224 100% -S/ 76,713 -11.46%


    INTERPRETACIÓN HORIZONTAL

    Se observa una disminución en la cuenta efectivo y equivalentes de efectivo, pues en el 2021 se tenía un importe de S/ 96,
    na reducción de S/ 86,182. Por ello, en el 2022 se obtiene un importe de S/ 9,827. Esto representa una disminución del 89.7
    nsecuencia del pago de cuentas diversas y obligaciones financieras.

    INTERPRETACIÓN VERTICAL

    Los activos corrientes para el 2022 representan un aproximado de 76% sobre el 100% de activos. En base a ello, la propied
    quipo tiene gran influencia.
    CONCLUSIONES

    a un importe de S/ 96,009, pero hubo *La empresa ha reducido, en gran parte, en sus efectivos y
    na disminución del 89.76% a equivalentes de efectivos, debido a la realización de pagos de
    proveedores y deudas con entidades financieras.

    *La empresa ha aumentado significativamente sus existencias,


    pero no se ha hecho líquido, ya que gran parte de estas figuran
    en productos terminados.

    n base a ello, la propiedad, planta y


    RECOMENDACIONES

    *Se recomienda tener una mayor rotación a las existencias para


    generar liquidez y reducir gastos.
    RATIOS DE LIQ
    RATIOS DE LIQUIDEZ

    2021 2022

    2021 2022

    2021 2022

    𝑪𝑻=𝟏𝟒𝟐,𝟕𝟎𝟏 −𝟏𝟐𝟖,𝟖𝟎𝟕
    CT = 34,669 CT = 13,894
    RATIO DE RENTABILIDAD

    2021

    Utilidad Neta = S/ 57,644 = 0.086


    ROA:
    Activos S/ 669,224 8.61%

    Utilidad Neta = S/ 57,644 = 0.130


    ROE:
    Patrimonio S/ 442,772 13.02%

    Utilidad neta Ventas Activos


    ANÁLISIS DU S/ 57,644 x S/ 247,979 x S/ 669,224
    PONT (2021) S/ 247,979 S/ 669,224 S/ 442,772
    Ventas Activos Patrimonio

    Utilidad neta Ventas Activos


    ANÁLISIS DU S/ 33,237 x S/ 265,335 x S/ 592,511
    PONT (2022) S/ 265,335 S/ 592,511 S/ 347,614
    Ventas Activos Patrimonio

    Utilidad operativa = S/ 58,621 = 0.236


    Margen operativo: Ventas S/ 247,979

    Margen de Utilidad bruta = S/ 69,145 = 0.279


    utilidad bruta: Ventas S/ 247,979

    Margen de Utilidad neta = S/ 57,644 = 0.232


    utilidad neta: Ventas S/ 247,979

    RATIO DE ACTIVIDAD

    2021

    Rotación de cta. Costo de Ventas =


    No tenemos del 2020
    Por pagar: Costo x pagar prom.

    Rotación de cta. Ventas =


    No tenemos del 2020
    Por cobrar: Costo x cobrar prom.
    Rotación de Costo de ventas =
    No tenemos del 2020
    inventarios: Inventario prom.

    Rotación de Ventas = S/ 247,979 = 0.371


    activos: Activos S/ 669,224

    Razón de Pasivos = S/ 226,452 = 0.338


    endeudamiento Activos S/ 669,224
    total:

    Endeudamiento Pasivos = S/ 226,452 = 0.511


    patrimonial: Patrimonio S/ 442,772

    RATIO DE SOLVENCIA

    2021

    Razón de Pasivo cte. = S/ 182,982 = 0.808


    cobertura de Pasivo total S/ 226,452
    intereses:

    Razón de plazos Pasivo cte. = S/ - = 0.000


    de deuda: Pasivo total S/ 295
    2022

    S/ 33,237 = 0.056
    S/ 592,511 5.61%

    S/ 33,237 = 0.096
    S/ 347,614 9.56%

    = 0.130

    = 0.096

    S/ 68,135 = 0.257
    S/ 265,335

    S/ 97,646 = 0.368
    S/ 265,335

    S/ 33,237 = 0.125
    S/ 265,335

    2022

    S/ 167,689 = 7.148
    S/ 23,460

    S/ 265,335 = 37.284
    S/ 7,117
    S/ 167,689 = 5.286
    S/ 31,725

    S/ 265,335 = 0.448
    S/ 592,511

    S/ 244,897 = 0.413
    S/ 592,511

    S/ 244,897 = 0.705
    S/ 347,614

    2022

    S/ 128,807 = 0.526
    S/ 244,897

    S/ 81,992 = 211.320
    S/ 388

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