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    Practica Extra 3: Debe Haber

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    Practica Extra 3: Debe Haber

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    2

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    Practica Extra 3

    Tema: Asientos Contables y Mayorización


    1- El día 01/06/2015 Los socios de la empresa Almacén Casa Blanquita,
    S.A. inician su empresa de distribución de artículos de línea blanca con
    los siguientes aportes:
    a- Aportan un vehículo valorado en 7.000.000 de colones
    b- Un terreno valorado en 14.000.000 de colones
    c- Equipo de cómputo con valor de 2.500.000 de colones

    FECHA Debe Haber

    01/02/2015 VEHICULO 7.000.000

    TERRENO 14.000.000

    EQUIPO DE COMPUTO 2.500.000

    CAPITAL SOCIAL 23.500.000

    APORTE DE SOCIOS

    2- El día 03/06/2015 un nuevo socio de la empresa realiza un aporte de


    19.000.000 de colones en efectivo.
    FECHA Debe Haber

    03/06/2015 CAJA Y BANCOS 19.000.000

    CAPITAL SOCIAL 19.000.000


    APORTE DE UN SOCIO EN EFECTIVO

    3- El día 06/06/2015 se compra inventario de línea blanca con valor de


    6.000.000 de colones al crédito a Importadora Chan Chee, S.A. factura #
    231
    FECHA Debe Haber

    06/06/2015 INVENTARIO 6.000.000

    CUENTAS POR PAGAR 6.000.000

    COMPRA DE MERCADERIA A CREDITO, factura # 231


    4- El día 08/06/2015 se compra inventario de línea blanca con valor de
    4.000.000 de colones en efectivo a Fren Chii, S.A.factura # 236
    FECHA Debe Haber

    06/06/2015 INVENTARIO 4.000.000

    CAJA Y BANCOS 4.000.000

    COMPRA DE MERCADERIA A CONTADO factura # 236

    5- El día 12/06/2015 la empresa se decide solicitar un préstamo al BCR por


    la suma de 11.000.000 millones y firmamos un documento a 6 años
    plazo.
    FECHA Debe Haber

    12/06/2015 CAJA Y BANCOS 11.000.000

    DOCUMENTOS POR PAGAR 11.000.000

    PRÉSTAMO AL BCR A 6 AÑOS

    6- El día 15/06/2015 se realiza un abono a la empresa Chan Chee, S.A. por


    la suma de 2.500.000 colones en efectivo. ( ver asiento # 3)
    FECHA Debe Haber

    15/06/2015 CUENTAS POR PAGAR 2.500.000

    CAJA Y BANCOS 2.500.000

    ABONO A LA COMPRA DE MERCADERIA

    7-El día 18/06/2015 se compra un vehículo para reparto por 5.000.000 de


    colones a la empresa Purdy Autos, S.A placa del vehículo BBC 610 y se
    firma un documento a 5 años plazo.
    FECHA Debe Haber

    18/06/2015 VEHICULO 5.000.000

    DOCUMENTOS POR PAGAR 5.000.000

    COMPRA VEHICULO A CREDITO A 5 AÑOS


    8- El día 24/06/2015 se realiza un abono a la compra del vehículo por
    900.000 colones en efectivo ( ver asiento # 7)
    FECHA Debe Haber

    26/04/2016 DOCUMENTOS POR PAGAR 900.000

    CAJA Y BANCOS 900.000

    ABONO A LA COMPRA DE VEHICULO

    9- El día 29/06/2015 se compran suministros de oficina para mantener


    como inventario por 225.000 colones en efectivo. Factura # 968-1
    FECHA Debe Haber

    29/04/2016 SUMINISTROS DE OFICINA 225.000

    CAJA Y BANCOS 225.000

    COMPRA DE SUMINISTROS

    10-El día 30/06/2015 se realiza un abono de 3.000.000 colones a la compra


    del día 06/06/2015 ( ver asiento # 3)
    FECHA Debe Haber

    30/04/2016 CUENTAS POR PAGAR 3.000.000

    CAJA Y BANCOS 3.000.000

    ABONO A LA COMPRA DE MERCADERIA

    11-El días 30/06/2015 se cancelan los gastos de electricidad por 250.000


    colones, agua por 120.000 colones, internet por 60.000 colones y
    teléfono por 35.000 colones, todos en efectivo.

    FECHA Debe Haber

    30/04/2016 GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS 465.000

    CAJA Y BANCOS 465.000

    PAGO DE GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS


    12-El día 30/06/2015 se cancela el gasto de salario por 600.000 colones en
    efectivo.
    FECHA Debe Haber

    30/04/2016 GASTOS POR SALARIOS 600.000

    CAJA Y BANCOS 600.000

    PAGO DE GASTOS DE SALARIOS

    Presentar la mayorización
    Presentar el balance de comprobación de sumas y saldos.
    Almacén Casa Blanquita, S.A
    Balance de Comprobación
    Al 30 de JUNIO de 2015

    Cuentas Debe Haber

    18.310.000.00
    CAJA Y BANCOS

    VEHICULOS 12.000.000.00

    TERRENOS 14.000.000.00

    EQUIPO DE COMPUTO 2.500.000.00

    SUMINISTROS DE OFICINA 225.000.00

    INVENTARIOS 10.000.000.00

    GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS 465.000.00

    CUENTAS POR PAGAR 500.000.00

    DOCUMENTOS POR PAGAR 15.100.000.00

    GASTOS POR SALARIOS 600.000.00

    Capital Social 42.500.000.00

    58.100.000.00 58.100.000.00
    Sumas iguales

    Estado de Resultados (ingresos menos gastos)


    No se puede realizar porque la empresa no presenta ingresos.

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