LIBRO DIARIO

ASIENTO CONTABLE
FECHA CO CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE
PDA #1
2/1/2024 1 BANCO L 10,000.00
2/1/2024 1 BANCO BANPAIS
2/1/2024 3 CAPITAL SOCIAL

INICIA OPERACIONES EL 1 DE FEBRERO

PAGANDO EN BANPAIS CON CHEQUE NO
#0102-04062024
2/1/2024 1 BANCO L 2,000,000.00
2/1/2024 3 APORTACIONES

APORTACIONES DE LOS DOS SOCIOS

2/1/2024 1 PROPIEDAD PLATA Y EQUIPO L 1,750,000.00

2/1/2024 3 APORTACIONES

APORTACIONES DE VEHICULOS DE LOS

DOS SOCIOS
PDA #2
1/2/2024 1 RENTA PAGADA POR ANTICIPADO L 25,000.00
1/2/2024 1 BANCO
1/2/2024 1 DEPOSITO EN GARANTIA L 25,000.00
1/2/2024 1 BANCO
PAGO DE RENTA Y DEPOSITO EN
GARANTIA CN CHEQUE #01.
PDA #3
15/2/2024 4 INVENTARIO L 1,500,000.00
15/2/2024 1 IMPUESTO SOBRE COMPRA L 225,000.00
15/2/2024 4 GASTOS DE COMPRA L 90,000.00
15/2/2024 1 BANCO
15/2/2024 1 BANCO BANPAIS

PAGO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA,

GASTOS DE FELETE Y SEGURO PAGADO
CON CHEQUE #02 Y LOS PAGOS DE
GASTOS ADUANEROS CON CHEQUE #03
EN BANPAIS
PDA #4
28/2/2024 4 GASTOS ADMINISTRATIVOS L 5,041.07
28/2/2024 1 BANCO
 PAGO DE SERVICIOS DE AGUA Y
ENERGIA ELECTRICA CONTRA BANPAIS
PDA #5
1/4/2024 1 BANCO L 143,773.00
1/4/2024 1 BANCO PAIS
1/4/2024 4 INGRESOS DE VENTA
1/4/2024 1 IMPUESTO SOBRE VENTA

VENTA SEGUN FACTURA #001-001-01-

00000001 CANCELADO EN BANPAIS CON
TRANSFERENCIA
PDA #6
6/4/2024 1 BANCO L 238,632.27
6/4/2024 1 BANCO BANPAIS
5/3/2024 4 INGRESOS DE VENTA
5/3/2024 1 IMPUESTO SOBRE VENTA
VENTAS SEGUN FACTURA N #2 Y
CANCELADO CON CHEQUE NO #0012

PDA #7
1/4/2024 1 RENTA LOCAL L 50,000.00
1/4/2024 1 BANCO

PAGO DE RENTA DE MES DE MARZO Y

RENTA ANTICIPADA DEL MES DE ABRIL
SEGUN FACTURA NO #001-001-02-00003250
PDA #8
15/4/2024 4 GASTOS ADMINISTRATIVOS L 10,670.57
15/4/2024 1 BANCO
PAGO DE SERVICIOS DE AGUA DE AGUA
1 DEL MES DE MARZO Y ABRIL
PDA #9
16/4/2024 4 GASTOS ADMINISTRATIVOS L 3,080.91
16/4/2024 1 BANCO

PAGO DE SERVICIO DE INTERNET DE LOS

MESES DE MAYO Y ABRIL
PDA #10
20/4/24 1 CUENTAS POR COBRAR L 348,120.94
20/4/24 1 PARRILLAS DEL ATLANTICO
20/4/24 4 INGRESOS DE VENTA
20/4/24 1 IMPUESTO SOBRE VENTA
 VENTA SEGUN FACTURA NO #3
ACREDITADOS A PARRILLAS DEL
ATLANTICO SERAN PAGADAS EN 15 DIAS
PDA #11
30/4/2024 1 CUENTAS POR COBRAR L 52,384.49
30/4/2024 1 BANCO L 52,384.48
30/4/2024 4 INGRESOS DE VENTA
30/4/2024 1 IMPUESTO SOBRE VENTA

VENTA SEGUN FACTURA NO #4 PAGO EL

50% AL BANCO Y 50% SERAN
ACREDITADOS A ACCESORIOS Y MAS
QUE SERAN PAGADAS EN 20 DIAS Y
PAD #12
30/4/2024 1 INVENTARIO L 6,923.13
30/4/2024 2 IMPUESTO SOBRE COMPRA L 1,038.47
30/4/2024 1 BANCO

PAGO DE COMPRA DE SUMINISTROS E

IMPUESTO DE COMPRA, VALORES
PAGADOS CON CHEQUE NO#04 L4,500.00
Y CHEQUE NO#05 L2,413.13
TOTAL DEBE Y HABER L 6,537,049.33
 INTEGRANTES NUMERO DE CUENTA
KEVIN JOSUE CORTEZ 201910010804
HABER ERICK EDUARDO MALDONADO SABILLO 202410010512

L 10,000.00

L 2,000,000.00

L 1,750,000.00

L 3,760,000.00

L 25,000.00 L 15,000.00
L 1,237,500.00
L 25,000.00

L 1,815,000.00

L 5,041.07
L 125,020.00
L 18,753.00

L 207,506.32
L 31,125.95

L 50,000.00

L 10,670.57

L 3,080.91

L 302,713.85
L 45,407.09
L 91,103.45
L 13,665.52

L 7,961.60

L 10,297,049.33
 BANCO CAPITAL SOCIAL APORTACIONES
L 10,000.00
L 10,000.00
L2,000,000.00
L 25,000.00
L 25,000.00
L 1,815,000.00
L 5,041.07
L 143,773.00
L 238,632.27
L 50,000.00
L 10,670.57
L 3,080.91
L 52,384.48
L 7,961.60
2,444,789.75 1,941,754.15

DEPOSITO EN GARANTIA INVENTARIO IMPUESTOS SOBRE COMPR

L 25,000.00 L 1,500,000.00 L 225,000.00

L 6,923.13 L 1,038.47

1,506,923.13 226,038.47

INGRESO DE VENTAS IMPUESTO SOBRE VENTA CUENTAS POR COBRAR

L 125,020.00 L 18,753.00 L 348,120.94

L 207,506.32 L 31,125.95 L 52,384.49
L 302,713.85 L 45,407.09
L 91,103.45 L 13,665.52

726,343.62 108,951.56 400,505.43

 RENTA PAGADA POR
APORTACIONES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ANTICIPADO

L 2,000,000.00 L 1,750,000.00 L 25,000.00

L 1,750,000.00 L 50,000.00

75,000.00
3,750,000.00

UESTOS SOBRE COMPRA GASTOS DE COMPRA GASTOS ADMINISTRATIVOS

L 90,000.00 L 5,041.07
L 10,670.57
L 3,080.91

18,792.55

UENTAS POR COBRAR

 ACCES DEPOR-CAR S. de RL.
BALANZA DE COMPROBACION.
AL FINAL DEL MES DE ABRIL 2024
SALDOS
CUENTA
DEUDOR
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS L 503,035.60
INVENTARIO L 1,506,923.13
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO L 1,750,000.00
DEPOSITO EN GARANTIA L 25,000.00
ISV POR COMPRA L 226,038.47
CUENTAS POR PAGAR L 400,505.43
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
ISV POR PAGAR
PROVEDORES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTACIONES
INGRESOS POR VENTA
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS L 18,792.55
GASTOS DE COMPRA L 90,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO L 75,000.00
TOTAL L 4,595,295.18
de RL.
ACION.
RIL 2024
ACREEDOR

L 108,951.56

L 10,000.00
L 3,750,000.00
L 726,343.62

L 4,595,295.18
 DICTA QUE TODO ACTIVO FIJ

TERRENOS NO SE DEPRECIAN

DEPRECIACION ACUMULADA E
CANTIDAD VEHICULOS MODELO
1 CAMION MACK
1* DIA 1 CAMION FRIGLER
DEL
SIGUIENT
E MES DEPRECIACION DISTRIBUCION DE VALORES O COSTOS HISTORICOS DE LA EMPRESA QUE S
AMORTIZACION
DISTRIBUCION PERIODICA DEL COSTO DE LOS ACTIVOS INTANGIBLE
AMORTIZAN MARCA, PANTENTE, FORM
VIDA UTIL
10 AÑOS
10 AÑOS

SACAMOS LA DEPRECIACION POR 10

CUENTA CONTABLE
CUENTA DEBE HABER
DEPRECIACION 22687.5
DEPRECIACION ACUMULADA 22687.5

MAYOR DE PROPIEDAD=

VALOR ESIDUAL ES EL VALOR QUE DEBE QUEDAR EN VALOR CONTABLE EN LIBROS AL FINAL D

ELABRORAR DEPRECIAICON EJERCICIO 1

VIDA UTIL 10 AÑOS
MES ENERO 1
MES FEBRERO 5 CUENTA
 SACAMOS LA DEPRECIACION POR 10

DEPRECIACION ACUMULADA E
CANTIDAD MODELO
1
1

Partida de ajustes contra partida

FECHA CODIGO /#cta CTA CONTABLE /CONCEPTO
PDA #1
2-Jan 4 DEPRECIACION
4 DEPRECIACION ACUMULADA
PDA #2
11-May DEPRECIACION DE VEHICULOS
DEPREACION ACUMULADA DE VEHICULOS
PDA #3
31-Jan 2 Energia
2 Agua
2 cta x pagar servicios
PDA #4
FECHA CODIGO /#cta CTA CONTABLE /CONCEPTO
28-Feb 2 Energia
2 Agua
2 cta x pagar
PDA #5
FECHA CODIGO /#cta CTA CONTABLE /CONCEPTO
28-Feb 2 cta x pagar Servicios Publicos
1 Banco
PDA #6
FECHA CODIGO /#cta CTA CONTABLE /CONCEPTO
3/31/2024 CUENTAS POR PAGAR
RENTA DE LOCAL
PDA #7
3/31/2024 RENTA DE LOCAL
BANCO
PDA #8
FECHA CODIGO /#cta CTA CONTABLE /CONCEPTO
4/1/2024 RENTA DE LOCAL
 CUENTAS POR PAGAR DE LOCAL
PDA #9
4/1/2024 CUENTAS POR PAGAR DE LOCAL
4/1/2024 BANCO
 DEPRECIACION
DECRETO 1 - 1975
CTA QUE TODO ACTIVO FIJO DEBE RESTAR EL 1 % SOBRE EL VALOR DEL ACTIVO PARA DEPRECIAR LA COMPRA

1% = VALOR RESIDUAL
ON ACUMULADA ES DEL MES ANTERIOR SUMAR DEPRECIACION MESES ANTE
1%
AÑO VALOR VALOR RESIDUAL VALOR DEPRECIACIODEPRECIACION ANUA
2024 L550,000.00 L5,500.00 L544,500.00 L54,450.00
2024 L1,200,000.00 L12,000.00 L1,188,000.00 L118,800.00
L1,750,000.00 L17,500.00 L1,732,500.00 L173,250.00
COS DE LA EMPRESA QUE SEAN TANGIBLES

OS ACTIVOS INTANGIBLES MEDIANTE SU APLICACIÓN A CUENTA DE RESULTADOS DURANTE LA VIDA LEGAL. ACTI
MARCA, PANTENTE, FORMULA, CUENTAS INCOBRABLES. LO QUE ME COSTO PATENTAR ESTE ACTIVO ES LO QUE ME C

RECIACION POR 10 AÑOS

R DE PROPIEDAD=

BLE EN LIBROS AL FINAL DE LA DEPREACION Y LA VIDA UTIL DE A LA DEPRECIACION

30 DE ENERO
1 DE MARZO
RECIACION POR 10 AÑOS
1% = VALOR RESIDUAL
ON ACUMULADA ES DEL MES ANTERIOR SUMAR DEPRECIACION MESES ANTE
1%
AÑO VALOR VALOR RESIDUAL VALOR DEPRECIACIODEPRECIACION ANUA
2024 L0.00 L0.00 L0.00
2024 L0.00 L0.00 L0.00

ontra partida DEPRECIACION

VALOR DEBE HABER ACUMULADA

L45,375.00
L45,375.00

L14,437.50
VEHICULOS L14,437.50

L1,606.30
L307.59
L1,931.89

VALOR DEBE HABER

L2,409.45
L717.33
L3,126.78

VALOR DEBE HABER

L5,041.07
L5,041.07

VALOR DEBE HABER

L50,000.00
L50,000.00

L50,000.00
L50,000.00

VALOR DEBE HABER

L50,000.00
 L50,000.00

L50,000.00
L50,000.00
ION
ECIAR LA COMPRA

ON MESES ANTERIORES
DEPRECIACION MENSUAL DEPRECIACION ACUMULADAVALOR EN LIBROS
L4,537.50 L545,462.50 L4,537.50
L9,900.00 L1,190,100.00 L9,900.00
L14,437.50 L1,735,562.50 L14,437.50
VALOR DE COMPRA- DEPRECIACION

TE LA VIDA LEGAL. ACTIVOS QUE EN VEZ DE DEPRECIARSE SE

ACTIVO ES LO QUE ME COSTO
ON MESES ANTERIORES
DEPRECIACION MENSUAL DEPRECIACION ACUMULADAVALOR EN LIBROS
L0.00
L0.00

= REFLEJA DISMINUCION POR DESGASTE

SE ESCRIBE EN EL HABER
DEPRECIACION