Normativa Pago Comisiones

ÍNDICE
Página
1 Base normativa 4
2 Objetivo 4
3 Ámbito de aplicación 4
4 Definiciones 4
5 Políticas 6
6 Descripción de actividades 9
7 Diagrama de flujo 18
Anexos
Anexo 1 Cédula de certificación y autorización de pago, para 24
el pago de nóminas mediante acreditamiento en
cuenta
Clave 6B24-009-002

el pago de nóminas en efectivo (por conducto de la
compañía de traslado de valores)
Clave 6B24-009-003

el pago de servicio de banca electrónica
Clave 6B24-009-004

el pago electrónico a proveedores en áreas
normativas
Clave 6B24-009-005

el pago de recepción automatizada de pagos
Clave 6B24-009-006
Anexo 6 Resumen de validación de comisiones bancarias 39

Clave 6B24-009-007
Página 2 de 46 Clave: 6B24-003-002

ÍNDICE
Página
Anexo 7 Plantilla de gasto. 42

Clave 6B24-009-008
Anexo 8 Códigos de gasto de comisiones y ID de proveedor 45

por institución bancaria.
Clave 6B24-008-001

1 Base normativa
 Artículo 251, fracción IV, de la Ley del Seguro Social, publicada en el Diario Oficial
de la Federación el 21 de diciembre de 1995 y sus reformas.
 Artículo 70, fracciones XV y XXV, del Reglamento Interior del Instituto Mexicano del
Seguro Social, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 18 de septiembre de
2006, y sus reformas.
 Numerales 7.1.2, párrafos 1 y 6; 7.1.2.3, párrafos 4 y 12, y 7.1.2.3.3 párrafos 9, 11

y 21 del Manual de Organización de la Dirección de Finanzas, clave 6000-002-001
validado y registrado el 30 de diciembre de 2022.
2 Objetivo
Efectuar el pago de las comisiones derivadas de la contratación de los servicios

bancarios, lo cual permitirá operar con mayor eficiencia el gasto del Instituto.
3 Ámbito de aplicación
El presente procedimiento es de observancia obligatoria en la Coordinación de Tesorería,

División de Recursos Financieros y Área de Servicios Bancarios, las Jefaturas de
Servicios de Finanzas y Departamentos de Tesorería en los Órganos de Operación
Administrativa Desconcentrada Estatales y Regionales, los Departamentos de Finanzas y
Oficinas de Tesorería en las Unidades Médicas de Alta Especialidad y la Gerencia de
Finanzas y Gerencias de Administración y Finanzas en los Centros Vacacionales.
4 Definiciones
Para efectos del presente procedimiento se entenderá por:
4.1 áreas normativas:
 Coordinación de Tesorería
 División de Dispersión de Fondos
 División de Evaluación y Control de Operaciones
 División de Marco Financiero
 División de Recursos Financieros
 Jefatura de Área de Pagos de la División de Recursos Financieros
 Jefatura de Área de Servicios Bancarios de la División de Recursos Financieros
 Coordinación de Gestión de Recursos Humanos
 División de Planeación y Seguimiento Presupuestal

 División de Prestaciones al Personal
 División de Previsión y Control del Gasto
 División de Retiro Laboral
 División de Servicios al Personal de Nivel Central
 Coordinación de Bienestar Social
 Coordinación de Centros Vacacionales, Velatorios, Unidad de Congresos y Tiendas
 División de Cobro Coactivo
 División de Pensiones
 División de Subsidios y Ayudas
4.2 áreas responsables:
 División de Recursos Financieros y Jefatura de Área de Servicios Bancarios

 Jefaturas de Servicios de Finanzas de los Órganos de Operación Administrativa
Desconcentrada
 Departamento de Finanzas y Oficina de Tesorería en Unidades Médicas de Alta
Especialidad
 Gerencia de Finanzas y Gerencias de Administración y Finanzas en Centros
Vacacionales
4.3 CFDI: Comprobante Fiscal Digital por Internet o factura electrónica.
4.4 Comunidad de Tesorería: La que se ubica en el siguiente URL;

http://comunidades.imss.gob.mx:106/sites/cc/df/tesorerias/ct/Div_Recursos_Financieros/d
efault.aspx
4.5 cuenta eje: Cuenta bancaria enlazada a un ID de proveedor para reembolso de

comisiones.
4.6 DPCE: Departamento de Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones.
4.7 ID de proveedor: Número único asignado por el IMSS a los proveedores y

prestadores de servicios.
4.8 IMSS o Instituto: Instituto Mexicano del Seguro Social.
4.9 Órgano de Operación Administrativa Desconcentrada (OOAD): Se refiere a las

Delegaciones estatales y regionales que se determinan en el artículo 2, fracción IV, inciso
a), 139 y 155 del Reglamento Interior del Instituto Mexicano del Seguro Social.
4.10 PDF: Formato de documento portable.
4.11 portal del IMSS: Sitio web oficial del Instituto Mexicano del Seguro Social de
servicio a proveedores https://pispdigital.imss.gob.mx/desktop/inicio

4.12 Sistema PREI Millenium: Sistema de Planeación de Recursos Institucionales.
Sistema informático aplicativo financiero que provee información integral y en línea, a
través de un software financiero denominado ERP.
NOTA: ERP Enterprise Resources Planning – Planeación de los Recursos Empresariales.
4.13 UMAE: Unidad Médica de Alta Especialidad.
4.14 URL: Localizador Uniforme de Recursos.
5 Políticas
5.1 Generales
5.1.1 La entrada en vigor del presente documento actualiza y deja sin efecto al
documento denominado: “Procedimiento para el pago de comisiones de servicios
bancarios”, clave 6B24-003-002, con fecha de registro del 20 de julio de 2017.
5.1.2 El incumplimiento del contenido normativo por parte de las personas servidoras
públicas involucradas en el presente documento será causal de las responsabilidades
administrativas que resulten conforme a la Ley General de Responsabilidades
Administrativas, y demás disposiciones aplicables al respecto.
5.1.3 El personal realizará sus labores con apego al Código de Conducta y de

Prevención de Conflictos de Interés de las Personas Servidoras Públicas del IMSS, con
los principios constitucionales de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia; a
través de las pautas de conducta de: buen trato y vocación de servicio; respeto a los
derechos humanos y a la igualdad y no discriminación; integridad y prevención de
conflictos de interés en el uso del cargo y en la asignación de recursos públicos; y
superación personal y profesional, aprobado por el Consejo Técnico mediante Acuerdo:
ACDO.SA2.HCT.251121/319.P.DA, de fecha 25 de noviembre de 2021.
5.1.4 Corresponderá a la Coordinación de Tesorería, a través de la División de Recursos

Financieros, interpretar para efectos administrativos el presente procedimiento y resolver
los casos especiales y los no previstos en el mismo.
5.1.5 La División de Recursos Financieros con el Área de Servicios Bancarios en la

Coordinación de Tesorería y los Jefes de Servicios de Finanzas y Jefes de Departamento
de Tesorería en los OOAD, los Jefes de Departamento de Finanzas y Oficinas de
Tesorería en UMAE y el Gerente de Finanzas y Gerentes de Administración y Finanzas
en Centros Vacacionales vigilarán y verificarán el cumplimiento de las políticas y
actividades del presente procedimiento, siendo responsables de realizar el pago de las
comisiones de los servicios bancarios contratados en su circunscripción.

5.2 Específicas
5.2.1 Para el pago de comisiones bancarias
La División de Recursos Financieros a través del Área de Servicios Bancarios:
5.2.1.1 Recibirá por correo electrónico dentro de los primeros siete días hábiles de cada
mes de las instituciones bancarias, un escrito con los requerimientos de pago que detalle
el importe total de las comisiones a pagar por el servicio proporcionado en cada OOAD en
el mes inmediato anterior.
5.2.1.2 Enviará a más tardar al día hábil siguiente de la recepción del escrito, los
requerimientos de pago por institución bancaria a los Jefes de Departamento de Tesorería
a través de los buzones determinados en el URL
http://comunidades.imss.gob.mx:106/sites/cc/df/tesorerias/ct/Div_Recursos_Financieros/0
0%20Requerimiento%20de%20Pago/Forms/AllItems.aspx.
5.2.1.3 Informará a las instituciones bancarias por correo electrónico dentro de los tres
días hábiles siguientes a la recepción del escrito, las cifras que hayan sido certificadas,
tanto por las áreas normativas como por los OOAD, para la generación de los CFDI.
5.2.1.4 Recibirá por correo electrónico de las instituciones bancarias dentro de los diez
días naturales siguientes a haberles informado las cifras certificadas, los CFDI que ya
estén enlazados en el Portal del IMSS en el URL
https://pispdigital.imss.gob.mx/desktop/inicio y verificará que correspondan a las cifras que
confirmaron las áreas normativas. En caso de existir diferencias se solicitará a la
institución bancaria la cancelación y emisión de un nuevo CFDI.
5.2.1.5 Generará la cuenta por pagar de los servicios bancarios que confirmaron las
áreas normativas, señalando el ID de proveedor y el código de gasto que corresponda de
acuerdo con los “Códigos de Gasto de comisiones y ID de proveedor por institución
bancaria”, clave 6B24-008-002 (Anexo 8).
5.2.1.6 Verificará que se hayan afectado correctamente las partidas presupuestales

42070104 “Comisiones por servicios bancarios” y 42070105 “Comisiones por servicios
bancarios para el pago de pensiones en curso de pago”, de las cuentas por pagar
generadas, con base en la confirmación de las áreas normativas.
Los OOAD a través de las Jefaturas de Servicios de Finanzas:
5.2.1.7 Certificarán los requerimientos de pago de las instituciones bancarias publicados

en la Comunidad de Tesorería por el Área de Servicios Bancarios de la División de
Recursos Financieros, en un plazo máximo de dos días hábiles posteriores a la recepción
de éstos, para la generación de los CFDI.

5.2.1.8 Recibirán por correo electrónico de las instituciones bancarias, los CFDI que ya
estén enlazados en el Portal del IMSS en el URL
https://pispdigital.imss.gob.mx/desktop/inicio y verificarán que correspondan a su
circunscripción y a las cifras que certificó. En caso de existir diferencias, deberá informar a
la Jefatura de Área de Servicios Bancarios para que se realicen las acciones
correspondientes.
5.2.1.9 Solicitarán al Departamento de Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones, la

cuenta por pagar por el servicio bancario, señalando ID de proveedor y código de gasto
que corresponda de acuerdo con los “Códigos de Gasto de comisiones y ID de proveedor
por institución bancaria”, clave 6B24-008-001 (Anexo 8).
5.2.1.10 Verificarán que se hayan afectado correctamente las partidas presupuestales

42070104 “Comisiones por servicios bancarios” y 42070105 “Comisiones por servicios
bancarios para el pago de pensiones en curso de pago”, de las cuentas por pagar de su
circunscripción.
5.2.2 Para el reembolso de comisiones bancarias.
La División de Recursos Financieros a través del Área de Servicios Bancarios, los

OOAD por conducto de las Jefaturas de Servicios de Finanzas, los Departamentos
de Finanzas por conducto de la Oficina de Tesorería en UMAE y Gerente de
Finanzas y Gerentes de Administración y Finanzas en Centros Vacacionales:
5.2.2.1 Reembolsarán las comisiones que afectaron las cuentas bancarias por los
conceptos que a continuación se señalan, a través de una cuenta eje por institución
bancaria:
 Certificación de Cheques.
 Confirmación de saldos, a petición de instancias fiscalizadoras.

Responsable Descripción de actividades
6. Descripción de actividades
Jefatura de Área de Servicios 1. Recibe por “Correo electrónico” dentro de los

Bancarios primeros siete días hábiles del mes el “Escrito con
los requerimientos de pago” de las instituciones
bancarias con detalle del importe total de las
comisiones a pagar por el servicio proporcionado
en el mes inmediato anterior y determina el proceso
de pago conforme a las siguientes modalidades:
Modalidad A
Pago de comisiones bancarias (Áreas normativas)
Continúa en la actividad 2.
Modalidad B
Pago de comisiones bancarias (OOAD)
Modalidad C
Pago de comisiones bancarias (Locales)
Modalidad A
Pago de comisiones bancarias (Áreas Normativas)
2. Revisa que en el “Escrito con los requerimientos de

pago” de la institución bancaria, el servicio y las
tarifas referidas en los Contratos de Prestación de
Servicio, sean correctos.
El escrito sí es correcto
El escrito no es correcto
3. Solicita por “Correo electrónico con la aclaración”

correspondiente a la institución bancaria para que
se hagan las correcciones necesarias.

Jefatura de Área de Servicios 4. Recibe mensualmente los “Oficios de autorización

Bancarios de pago”, firmados por los respectivos titulares y/o
la “Cédula de certificación y autorización de pago,
para el pago de nóminas mediante acreditamiento
en cuenta”, clave 6B24-009-002 (Anexo 1); “Cédula
de certificación y autorización de pago, para el
pago de nóminas en efectivo (por conducto de la
compañía de traslado de valores)”, clave 6B24-009-
003 (Anexo 2); “Cédula de certificación y
autorización de pago, para el pago de servicio de
banca electrónica”, clave 6B24-009-004 (Anexo 3);
“Cédula de certificación y autorización de pago,
para el pago electrónico a proveedores en áreas
normativas”, clave 6B24-009-005 (Anexo 4);
“Cédula de certificación y autorización de pago,
para el pago de recepción automatizada de pagos”,
clave 6B24-009-006 (Anexo 5); según corresponda
de las áreas que se detallan a continuación.
 Coordinación de Bienestar Social; por el número de

depósitos realizados, de las cuotas de recuperación
por los cursos y usos de instalaciones de
prestaciones sociales por OOAD.
 Coordinación de Centros Vacacionales, Velatorios,

Unidad de Congresos y Tiendas por los servicios
de recolección y traslado de valores realizados, en
las “Tiendas IMSS-SNTSS”.
 División de Cobro Coactivo, por los depósitos de

las posturas de los bienes embargados que se
rematan en el portal de Internet del IMSS.
 División de Pensiones, por los casos pagados de

pensiones ley e indemnizaciones globales a través
de transferencias electrónicas por OOAD, así como
por la recuperación de pensiones.
 División de Prestaciones al Personal, por los casos

por la recuperación de prestaciones al personal.
 División de Previsión y Control del Gasto, por los

casos pagados del acreditamiento en cuenta de
Jefatura de Área de Servicios becarios, honorarios y la nómina de mando.
Bancarios
 División de Planeación y Seguimiento
Presupuestal, por las transferencias efectuadas
para el pago de viáticos.
 División de Retiro Laboral, por los casos pagados

del acreditamiento en cuenta de la nómina de
jubilados IMSS.
 División de Servicios al Personal en Nivel Central,

por los casos pagados del acreditamiento en
cuenta de la nómina de trabajadores IMSS.
 División de Subsidios y Ayudas, por la validación

de las cuentas CLABE de los beneficiarios de las
prestaciones económicas que otorga el IMSS.
 Divisiones de la Coordinación de Tesorería y Área

de Pagos, por los casos u operaciones efectuadas
en banca electrónica.
 Área de Pagos de la División de Recursos

Financieros, por los casos pagados de la nómina
en efectivo de Nivel Central.
NOTA: A las Cédulas enlistadas se les denominará en lo
sucesivo como “Cédulas de certificación y autorización de
pago”.
5. Concentra en una hoja de cálculo el “Resumen de

validación de comisiones bancarias”, clave 6B24-
009-007 (Anexo 6), la información recibida por las
áreas normativas, así como el “Escrito con los
requerimientos de pago” proporcionado por la
institución bancaria y archiva documentación
recibida en actividad 4.
6. Verifica que no existan diferencias de casos, en el

“Resumen de validación de comisiones bancarias”,
clave 6B24-009-007 (Anexo 6).
Sí existen diferencias

Jefatura de Área de Servicios 7. Corrobora la información de las áreas normativas
Bancarios con base en las “Cédulas de certificación y
autorización de pago”, coteja con el “Escrito con los
requerimientos de pago” de las instituciones
bancarias y realiza correcciones necesarias en el
clave 6B24-009-007 (Anexo 6).
No existen diferencias
8. Determina los importes a pagar con base en el

clave 6B24-009-007 (Anexo 6).
9. Envía dentro de los tres días hábiles siguientes a la

recepción del “Escrito con los requerimientos de
pago” el “Correo electrónico de confirmación a las
instituciones bancarias”, con las cifras que hayan
sido certificadas por las áreas normativas, para la
generación de los CFDI.
10. Recibe de las instituciones bancarias dentro de los

diez días naturales siguientes a haberles informado
las cifras certificadas, el “Correo electrónico con los
CFDI”, los CFDI que ya estén enlazados en el
Portal del IMSS en el URL
https://pispdigital.imss.gob.mx/piref/ y verifica que
correspondan a las cifras que validó.
NOTA: las instituciones bancarias podrán emitir un CFDI por

todos los servicios otorgados, siempre y cuando pertenezcan
a una misma partida presupuestal o bien, un CFDI por
servicio.
Sí existen diferencias
11. Envía correo electrónico a la institución bancaria y

solicita la cancelación del CFDI y la emisión del
nuevo CFDI con los datos correctos

Jefatura de Área de Servicios 12. Elabora manualmente en una hoja de cálculo la

Bancarios “Plantilla de gasto”, clave 6B24-009-008 (Anexo 7)
e ingresa los importes determinados en el
clave 6B24-009-007 (Anexo 6); por cada área
normativa y/o OOAD y concepto, según
corresponda.
13. Accede al Sistema PREI-Millenium y genera

“Comprobante cuenta por pagar” del servicio
bancario, señalando el ID de proveedor y el código
de gasto que corresponda de acuerdo con los
“Códigos de Gasto de comisiones y ID de
proveedor por institución bancaria”, clave 6B24-
008-001 (Anexo 8), con base en la “Guía funcional
12 Introducción al módulo cuentas por pagar”.
NOTA: la Guía Funcional 12 se puede consultar en la página

del PREI.
14. Revisa en el Sistema PREI-Millenium al día

siguiente de la emisión el “Comprobante cuenta por
pagar” y que la disponibilidad presupuestal sea
válida.
Sí es válida
No es válida
15. Revisa la causa y corrige en su caso, el error por

captura del “Comprobante cuenta por pagar”; y si
es por insuficiencia presupuestal, informa al OOAD
para que realice la adecuación presupuestal
correspondiente.
Sí es válida
16. Solicita mediante “Oficio de solicitud de

autorización de cuenta por pagar” a la División de
Trámite de Erogaciones de la Coordinación de
Contabilidad y Trámite de Erogaciones, la
Jefatura de Área de Servicios autorización del “Comprobante cuenta por pagar” y
Bancarios anexa “Contra-recibo”, clave 6B13-009-001 y
“Plantilla de gasto”, clave 6B24-009-008, (Anexo 7).
NOTA: el “Contra-recibo” clave 6B13-009-001, es el Anexo 1
del “Procedimiento para la recepción, glosa y aprobación de
documentos presentados para trámite de pago y la
constitución, modificación, cancelación, operación y control de
fondos fijos”, clave 6B13-003-002.
17. Archiva en el “Expediente por institución bancaria”,

los documentos involucrados, como se detalla a
continuación:
 “Minuta de Oficio de solicitud de autorización de
cuenta por pagar”
 “Contra-recibo”, clave 6B13-009-001
 “Plantilla de Gasto”, clave 6B24-009-008 (Anexo 7)
 “Cédulas de certificación y autorización de pago”
 “CFDI”
y concluye el procedimiento.
Modalidad B
Pago de comisiones bancarias (OOAD)
18. Envía a los OOAD en un plazo máximo de un día

hábil posterior a su recepción, el “Escrito con los
requerimientos de pago” a través de la Comunidad
de Tesorería.
Jefatura de Servicios de 19. Certifica el “Escrito con los requerimientos de pago”

Finanzas de las instituciones bancarias, en un plazo máximo
de dos días, para la generación de los CFDI en la
Comunidad de Tesorería y procede conforme al
caso.
El escrito no es correcto
Áreas Responsables 20. Solicita por “Correo electrónico de aclaración”

correspondiente a la institución bancaria para que
se hagan las correcciones necesarias.
21. Solicita los CFDI correspondientes a las

instituciones bancarias y posteriormente recibe
Áreas Responsables “Correo electrónico con los archivos de los CFDI”
de las instituciones bancarias que ya estén
enlazados en el Portal del IMSS en el URL
https://pispdigital.imss.gob.mx/desktop/inicio
NOTA: Las instituciones bancarias podrán emitir un CFDI por

OOAD, por todos los servicios otorgados, siempre y cuando
pertenezcan a una misma partida presupuestal o bien, un
CFDI por cada servicio.
22. Verifica que los “CFDI” correspondan a su

circunscripción y a las cifras que certificó
anteriormente.
Los CFDI no son correctos
23. Informa por correo electrónico a la Jefatura de

Servicios Bancarios, para solicitar la corrección de
los “CFDI” a la institución bancaria que
corresponda.
Los CFDI sí son correctos
24. Solicita mediante “Oficio de emisión de la cuenta

por pagar” al DPCE, a más tardar el siguiente día
hábil de la recepción de los “CFDI”, especificando
los códigos de gasto y ID de proveedor conforme a
los “Códigos de Gasto de comisiones y ID de
proveedor por institución bancaria” clave 6B24-008-
001, (Anexo 8).
25. Recibe por parte del DPCE, el “Contra-recibo”,

clave 6B13-009-001, donde se señala la fecha de
pago del CFDI.
26. Archiva en el “Expediente por institución bancaria”,

los documentos involucrados, como se detalla a
continuación:
 “Oficio de emisión de la cuenta por pagar”

 “Contra-recibo”, clave 6B13-009-001
 “CFDI”
y concluye el procedimiento.

Jefatura de Área de Servicios Modalidad C
Bancarios Pago de comisiones bancarias
(Locales)
27. Recibe los “Estados de cuenta bancarios” y valida

los cargos de comisiones bancarias como son:
 Certificación de cheques
 Confirmación de saldos
NOTA: para el pago de las chequeras especiales
(proveedores, subsidios y nóminas) las instituciones
bancarias deberán emitir un CFDI y enlazarlo al portal de
proveedores del Instituto.
Los cargos no son procedentes
28. Envía el “Oficio de aclaración de los cargos”, a la

institución bancaria para que se realicen las
correcciones necesarias.
Los cargos si son procedentes
29. Procede según su ámbito de aplicación.
OOAD, UMAE y Centros Vacacionales
Áreas normativas
30. Genera la “Cuenta por pagar”, por el monto de la

comisión cargada por la institución bancaria, envía
a la División de Trámite de Erogaciones el “Oficio
de solicitud de autorización de cuenta por pagar” y
el “Estado de cuenta”, de acuerdo con el ID de
proveedor de la institución bancaria que
corresponda, y señala el código de gasto conforme
a los “Códigos de gasto de comisiones y ID de
proveedor por institución bancaria”, clave 6B24-
008-001 (Anexo 8).
31. Obtiene el “Acuse de recibo” y lo archiva en el

“Expediente” y concluye el procedimiento.

Áreas Responsables OOAD, UMAE y Centros Vacacionales
32. Envía al DPCE el “Oficio de emisión de la cuenta

por pagar”, por el monto de la comisión cargada por
la institución bancaria, adjunta el “Estado de
cuenta”, de acuerdo con el ID de proveedor de la
institución bancaria que corresponda, y señala el
código de gasto conforme a los “Códigos de gasto
de comisiones y ID de proveedor por institución
bancaria”, clave 6B24-008-001 (Anexo 8).
NOTA: Si el reembolso corresponde a una cuenta bancaria

diferente a la cuenta eje, deberán solicitar mediante oficio
mancomunado al ejecutivo de la institución bancaria el
traspaso de los recursos, una vez que se reciba en la cuenta
eje el monto de la cuenta por pagar emitida.
33. Obtiene el “Acuse de recibo” y lo archiva en el

“Expediente”.
Fin del procedimiento

7 Diagrama de flujo
INICIO
JEFATURA DE ÁREA DE
SERVICIOS BANCARIOS
1
Recibe dentro de los primeros
3 siete día hábiles escrito con
los requerimientos de pago Escrito con los
requerimientos de
pago
Modalidad A Modalidad B Modalidad C

Pago de comisiones bancarias Pago de comisiones bancarias Pago de comisiones bancarias
(Áreas normativas) (OOAD) (Locales)
2
Revisa el escrito
C E
Escrito con los
requerimientos de
pago
No
¿El escrito es
correcto?
3
Solicita por correo electrónico
para que se hagan las 1
Si correcciones
4
Correo
Correo electrónico
electrónico
Recibe oficio y cédulas de las
con
con la
la aclaración
aclaración
áreas correspondientes y
archiva Oficio de
autorización de
pago
6B24-009-002
(Anexo 1)
6B24-009-003
(Anexo 2)
6B24-009-004
(Anexo 3)
6B24-009-005
(Anexo 4)
A 6B24-009-006
(Anexo 5)

A
5
Concentra en el resumen la
información recibida
Concentrado
en Hoja de
cálculo
6B24-009-007
(Anexo 6)
Escrito con los

requerimientos de
pago
6
Verifica que no existan
diferencias de casos en el 7
resumen
6B24-009-007
(Anexo 6)
7
Si
Corrobora la información con
¿Existen diferencias? 6
base en las cédulas y coteja
Cédulas recibidas
No
8 Escrito con los
requerimientos de
Determina los importes con pago
base en el resumen
6B24-009-007
6B24-009-007 (Anexo 6)
(Anexo 6)
Envía correo con cifras para

generar CFDI
De
De confirmación
confirmación aa
las
las instituciones
instituciones
bancarias
bancarias
10
Recibe correo de las
11 instituciones bancarias
verifica que correspondan a
las cifras
NOTA
Con
Con los
los CFDI
CFDI

B a
16
Si Solicita la autorización del
¿Existen diferencias? comprobante se anexa contra-
recibo y plantilla de gasto
11 NOTA Oficio de solicitud
de autorización de
Envía correo a la institución cuenta por pagar
bancaria Comprobante
cuenta por pagar
No
Solicita
Solicita cancelación
cancelación Contra-recibo
yy emisión
emisión del
del CFDI
CFDI 6B13-009-001
12 10
Elabora plantilla e ingresa 6B24-009-008
importes determinados en el (Anexo 7)
resumen
6B24-009-008
17
(Anexo 7)
Archiva en expediente por
6B24-009-007 institución bancaria y concluye
13 procedimiento
(Anexo 6)
Accede al Sistema PREI y Oficio de solicitud
genera comprobante de de autorización
acuerdo a Código de gasto 15 cuenta por pagar
NOTA
Contra-recibo
Comprobante 6B13-009-001
cuenta por
pagar 6240-008-001 Plantilla de gasto
(Anexo 8) 6B24-009-008
Guía funcional Cédula de
12, Introducción
al módulo de certificación y
cuentas por autorización
pagar
14 CFDI
Revisa en el Sistema PREI la
disponibilidad presupuestal
del comprobante
Comprobante C
cuenta por
pagar
¿Es válido el No
comprobante cuenta
por pagar?
15
Revisa la causa y corrige en
su caso el comprobante si es
insuficiencia presupuestal
Si informa
Comprobante
cuenta por
pagar
a 13

C
Modalidad B
Pago de comisiones bancarias
(OOAD)
JEFATURA DE SERVICIOS
BANCARIOS
18
Envía a los OOAD a través de
la Comunidad de tesorería
Escrito con los

requerimientos
de pago
ÁREAS RESPONSABLES
19
Certifica escrito de la
20
instituciones bancarias
Escrito con los

requerimientos de
pago
No
¿Es correcto el
escrito?
20
Si Solicita por correo electrónico
aclaración para que se hagan
21 correcciones
Recibe correo electrónico con
23 los archivos CFDI
NOTA De
De aclaración
aclaración
19
Con
Con los
los archivos
archivos
CFDI
CFDI

D
22
Verifica que correspondan a
su circunscripción y a las
cifras que certificó
CFDI
No
¿Son correctos los
CFDI?
Si 23
Informa a la JSB para solicitar

corrección a la Institución
Bancaria
24 La
La corrección
corrección de
de
los
los CFDI
CFDI
Solicita emisión de cuenta por 21
pagar, específica códigos y ID
Oficio de emisión
de la cuenta por
pagar
CFDI
25
Recibe Contra-recibo donde 6B24-008-001
señala la fecha de pago Anexo 8
Contra-recibo
6B13-009-001
26
Archiva en expediente por
institución bancaria y concluye
procedimiento
Oficio de emisión
de la cuenta por
pagar
Contra-recibo
6B13-009-001
CFDI

E
Modalidad C
Pago de comisiones bancarias
(Locales)
JEFATURA DE SERVICIOS
BANCARIOS
27
Recibe estados de cuenta y
28
valida cargos de comisiones Estados de
cuenta
bancarios
No
¿Cargos
procedentes?
28
Solicita por correo electrónico
Si aclaración para que se hagan
correcciones
29
De
De aclaración
aclaración
Procede según ámbito de 27
aplicación
OOAD, UMAE y
Centros
Vacacionales
¿Ámbito de
aplicación?
32
Envía oficio, adjunta estado
Áreas normativas de cuenta y señala código de
gastos
30 NOTA
Genera cuenta por paga, Oficio de solicitud
envía oficio y señala código de autorización de
de gastos Oficio de solicitud cuenta por pagar
de autorización de
cuenta por pagar Estado de
cuenta
Estado de
cuenta 6B24-008-001
(Anexo 8)
6B24-008-001 33
31 Obtiene acuse de recibido y
(Anexo 8)
Obtiene acuse de recibido y Archiva en expediente y
Archiva en expediente y concluye procedimiento
concluye procedimiento
Acuse de recibo
Acuse de recibo
FIN

ANEXO 1
Cédula de certificación y autorización de pago,

para el pago de nóminas mediante acreditamiento en cuenta
6B24-009-002

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
DIRECCIÓN DE FINANZAS
UNIDAD DE OPERACIÓN FINANCIERA
COORDINACIÓN DE TESORERÍA

División de Recursos Financieros Fecha:

Presente
At´n: Área de Servicios Bancarios
OOAD: 09 Nivel Central
2 2 2
Mes/Año
Seleccione mes /año Seleccione mes /año Seleccione mes /año
Trabajadores por tiempo
Institución
Trabajadores Jubilados IMSS
determinado
bancaria
Tramitados Pagados Tramitados Pagados Tramitados Pagados
Azteca
Afirme 3 4 3 4 3 4
Citibanamex
BBVA
Banorte
HSBC
Santander
Scotiabank
Totales:
Observaciones: 5
Autoriza
Jefe del Área
Nota: Con la presente se autoriza a la División de Recursos Financieros a solicitar la cuenta por pagar, por el importe de las comisiones generadas por la
prestación de los servicios bancarios a los que se hace referencia.
Incluye los casos de Disposición Judicial de las Nóminas de Trabajadores, Jubilados y Pensionados IMSS.
Clave 6B24-009-002
ANEXO 1
INSTRUCTIVO DE LLENADO
No. Datos Anotar
1 Fecha Día, mes y año de elaboración.
2 Mes/Año Mes y año en que fue otorgado el servicio.
3 Trabajadores o Número de casos enviados para pago, por tipo de

Jubilados IMSS o nómina.
Trabajadores por
Tiempo Determinado
Tramitados
4 Trabajadores o Número de casos que la institución bancaria abonó a

Jubilados IMSS o los beneficiarios, por tipo de nómina.
Trabajadores por
Tiempo Determinado
Tramitados
5 Observaciones Comentarios o precisiones para efectos del pago.
6 Autoriza Nombre y firma del Jefe del Área de Pagos quien

revisa y valida los datos contenidos en la cédula y
autoriza a la División de Recursos Financieros de la
Coordinación de Tesorería para realizar el pago.
Clave 6B24-009-002

ANEXO 2

para el pago de nóminas en efectivo
(por conducto de la compañía de traslado de valores)
6B24-009-003


1
División de Recursos Financieros Fecha:
Presente
OOAD 09 Nivel Central
Servicio 2
Institución bancaria Banorte 3
Unidad de Información/ Centro de Costo 4
Partida Presupuestal 5
Perido de Pago 6
Concepto Número
Casos Tramitados 7
Casos Pagados 8
Autoriza
Jefe de Área
Nota: Con la presente se autoriza a la División de Recursos Financieros a solicitar la cuenta por pagar, por el importe de
las comisiones generadas por la prestación de los servicios bancarios a los que se hace referencia.
Clave 6B24-009-003

ANEXO 2
No. Datos Anotar
2 Servicio Nombre de la nómina que se paga.
3 Institución bancaria Nombre de la institución bancaria que presta el

servicio.
4 Unidad de Información/ Número que le corresponda al OOAD el cual se

Centro de Costo obtiene del Reporte de Catálogos del Sistema PREI-
Millenium.
5 Partida Presupuestal Partidas presupuestales autorizadas para el pago de

servicios bancarios según corresponda (42070104 o
42070105).
6 Periodo de Pago Mes y año en que fue otorgado el servicio.
7 Casos tramitados Número de casos solicitados para pago.
8 Casos pagados Número de casos que la Institución bancaria por

conducto de la compañía de traslado de valores pagó.
9 Autoriza Nombre y firma del Jefe del Área de Pagos quien

autoriza a la División de Recursos Financieros de la
Coordinación de Tesorería para realizar el pago.
Clave 6B24-009-003

ANEXO 3

para el pago de servicio de banca electrónica
6B24-009-004


Fecha:
OOAD: 09 Nivel Central Institución bancaria 2 Año 3 Mes: 4
Número de Tarifa Número de Subtotal IVA Total

Concepto
contrato ($) operaciones ($) ($) ($)
5 6 7 8 9 10 11
Observaciones: 12
Autoriza
13
Jefe de División/Jefe de Área
Nota: Con la presente se autoriza a la División de Recursos Financieros a solicitar la cuenta por pagar, por el importe de las comisiones generadas por la
prestación de los servicios bancarios a los que se hace referencia.
Clave 6B24-009-004

ANEXO 3
No. Datos Anotar

2 Institución Nombre de la institución bancaria que presta el servicio.

bancaria
3 Año Año del servicio otorgado.
4 Mes Mes del servicio otorgado.
5 No. de Contrato Número de contrato de la banca electrónica que

corresponda.
6 Concepto Nombre que identifica la operación bancaria por servicio.
7 Tarifa Costo autorizado por servicio.
8 No. de Número de operaciones que se realizaron en banca

Operaciones electrónica.
9 Subtotal $ Importe de operaciones sin Impuesto al Valor Agregado.
10 I.V.A. $ Importe del Impuesto al Valor Agregado.
11 Total ($) Resultado del número de operaciones por la tarifa

autorizada más el Impuesto al Valor Agregado.
13 Autoriza Titular de División o Jefe de Área de la Coordinación de

Tesorería quien revisa y valida los datos contenidos en la
cédula y autoriza a la División de Recursos Financieros para
realizar el pago.
Clave 6B24-009-004

ANEXO 4

para el pago electrónico a proveedores en áreas normativas
6B24-009-005


Fecha:

División de Recursos Financieros
Presente
Institución bancaria 2
Partida Presupuestal 3
Mes/Año 4
Concepto Casos
5 6
TOTAL
Autoriza
Jefe de Área
Nota: Con la presente se autoriza a la División de Recursos Financieros a solicitar la cuenta por pagar, por el importe de las
comisiones generadas por la prestación de los servicios bancarios a los que se hace referencia.
Clave 6B24-009-005

ANEXO 4
No. Datos Anotar


servicio.
3 Partida Presupuestal Partida presupuestal autorizada para el pago de

servicios bancarios 42070104.
4 Mes/año Mes y año del servicio otorgado.
5 Concepto Descripción del servicio.
6 Casos Número de operaciones que se realizaron.
7 Autoriza Nombre y firma del Jefe de Área de Pagos quien

autoriza al Área de Servicios Bancarios efectuar el
pago.
Clave 6B24-009-005

ANEXO 5

para el pago de recepción automatizada de pagos
6B24-009-006


Seleccione una opción:

Ventanilla
Electrónico
Prestaciones al personal
Ingresos Diversos
Año: Mes:
OOAD: 09 Nivel Central

División de Recursos Financieros
Presente
Institución bancaria Casos
Autoriza
Jefe de División/Jefe de Área
Nota: Con la presente se autoriza a la División de Recursos Financieros a solicitar la cuenta por pagar, por el importe de las
comisiones generadas por la prestación de los servicios bancarios a los que se hace referencia.
Clave 6B24-009-006

ANEXO 5
No. Datos Anotar
1 Año Año al que corresponde el servicio a pagar.
2 Mes Mes al que corresponde el servicio a pagar.
Nombre de la institución bancaria que presta el

3 Institución bancaria
servicio.
4 Casos Número de operaciones realizadas.
5 Autoriza Nombre y firma del Jefe de División o Jefe de Área

quien revisa y valida los datos contenidos en la
cédula y autoriza a la División de Recursos
Financieros de la Coordinación de Tesorería para
realizar el pago.
Clave 6B24-009-006

ANEXO 6
Resumen de validación de comisiones bancarias

6B24-009-007

"Resumen de Validación de Comisiones Bancarias"
INSTITUCIÓN BANCARIA SERVICIO MES/AÑO
1 2 3
CASOS PAGADOS INTEGRACIÓN DE PAGO
OOAD
INSTITUCIÓN
IMSS DIF CASOS TARIFA IMPORTE IVA TOTAL
BANCARIA
09 Nivel Central 4 5 6 7 8 9 10 11
TOTAL - - - - - - -
OBSERVACIONES: 12
Elaboró Revisó Fecha
13 14 15
Clave 6B24-009-007

ANEXO 6
Resumen de validación de comisiones bancarias
No. Dato Anotar

servicio.
2 Servicio Nombre del servicio que se paga.
3 Mes/año Mes y año del servicio otorgado.
Casos pagados Número de casos reportados para pago por el Jefe de
4
IMSS División o de Área.
Casos pagados Número de casos reportados para pago por la

5 institución bancaria.
Institución bancaria
Integración de pago Número de casos que resulta de los reportados por la

6 Diferencia institución bancaria y los pagados por el Jefe de
División o de Área.
Integración de pago Número de casos a pagar.
7 Casos
Integración de pago Importe autorizado a pagar por servicio.

8
Tarifa
Resultado del número de casos por la tarifa
9 Integración de pago autorizada.
Importe
Integración de pago Resultado de aplicar al importe la tasa del Impuesto al
10
I.V.A Valor Agregado correspondiente.
Integración de pago Importe autorizado a pagar.
11
Total
13 Elaboró Nombre de quien elaboró el resumen de validación.
14 Revisó Nombre de quien revisó el resumen de validación.
Día, mes y año de elaboración del resumen de

15 Fecha
validación.
Clave 6B24-009-007

ANEXO 7
Plantilla de gasto
6B24-009-008

PLANTILLA DE GASTO
ID Proveedor: Institución bancaria Partida
1 2 3
Unidad de Importe
OOAD Centro de Costos 4
Información ($)
1 Aguascalientes 019001 620100 -
2 Baja California 029001 620100 -
3 Baja California Sur 039001 620100 -
4 Campeche 049001 620100 -
5 Coahuila 059001 620100 -
6 Colima 069001 620100 -
7 Chiapas 079001 620100 -
8 Chihuahua 089001 620100 -
9 Nivel Central 099001 6B2000 -
10 Durango 109001 620100 -
11 Guanajuato 119001 620100 -
12 Guerrero 129001 620100 -
13 Hidalgo 139001 620100 -
14 Jalisco 149001 620100 -
15 Edo de México Oriente 159001 620100 -
16 Edo de México Poniente 169001 620100 -
17 Michoacán 179001 620100 -
18 Morelos 189001 620100 -
19 Nayarit 199001 620100 -
20 Nuevo León 209001 620100 -
21 Oaxaca 219001 620100 -
22 Puebla 229001 620100 -
23 Querétaro 239001 620100 -
24 Quintana Roo 249001 620100 -
25 San Luis Potosí 259001 620100 -
26 Sinaloa 269001 620100 -
27 Sonora 279001 620100 -
28 Tabasco 289001 620100 -
29 Tamaulipas 299001 620100 -
30 Tlaxcala 309001 620100 -
31 Veracruz Norte 319001 620100 -
32 Veracruz Sur 329001 620100 -
33 Yucatán 339001 620100 -
34 Zacatecas 349001 620100 -
35 Norte del D.F. 359001 620100 -
36 Norte del D.F. 369001 620100 -
37 Sur del D.F. 379001 620100 -
38 Sur del D.F. 389001 620100 -
Suma 5 0.00
ANEXO 7
Plantilla de gasto
No. Dato Anotar
1 ID Proveedor Número asignado (diez dígitos) por la División de

Trámite de Erogaciones de la Coordinación de
Contabilidad y Trámite de Erogaciones que identifica
a un proveedor en el Sistema PREI-Millenium.

servicio.
3 Partida Partidas presupuestales autorizadas para el pago de

servicios bancarios según corresponda (42070104 o
42070105).
4 Importe ($) Cifra total para pagar incluyendo el Impuesto al Valor

Agregado correspondiente.
5 Suma Total de las comisiones bancarias a pagar.
Clave 6B24-009-008

ANEXO 8
Códigos de Gasto de comisiones y ID de proveedor por institución bancaria

6B24-008-001

ANEXO 8
Códigos de Gasto de comisiones y ID de proveedor por institución bancaria
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL COORDINACIÓN DE TESORERÍA
DIRECCIÓN DE FINANZAS DIVISIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
UNIDAD DE OPERACIÓN FINANCIERA ÁREA DE SERVICIOS BANCARIOS
Anexo 1 del Oficio Circular _________

CÓDIGOS DE GASTO DE COMISIONES BANCARIAS
POR PARTIDA PRESUPUESTAL
Ámbito de aplicación
Unidades
Código de Centros
Partida presupuestal Concepto OOAD Médicas de Alta Nivel Central
gasto Vacacionales
Especialidad
01TR Acreditamiento Trabajadores P P
01TD Acreditamiento Trabajadores Tiempo Determinado P
01JU Acreditamiento Jubilados y Pensionados IMSS P P
01IG Acreditamiento Indemnizaciones Globales IMSS P*
01PT Pago Electrónico Personal Tiempo Determinado en Áreas Médicas P*
01PL Acreditamiento Pensionados Ley IMSS P*
02JU Efectivo Jubilados y Pensionados IMSS (Traslado de valores) P P
02PL Efectivo Pensionados Ley IMSS (Traslado de valores) P
03SB Subsidios y ayuda de gastos de funeral P
03SB EEC Subsidios con Empresas en Convenio P
04BE Banca Electrónica y Banxico P*
04PC Elaboración de chequeras, certificación de cheques y confirmación de saldos P P P P
04PE Pago Electrónico a Proveedores P
05RB Remate de Bienes (Multipagos) P
05RBR Renta mensual de Remate de Bienes (Multipagos) P
42070104 06OT Otros1 P P P P
"Comisiones por
Servicios Bancarios" 07CC Copias Certificadas de Expedientes Clinicos P
08VI Viáticos (interbancario e intrabancario) P
09BE Becarios P*
10HN Honorarios P*
11VC Validación cuentas CLABE P*
12CR Cajas Recaudadoras (RAP) Ventanilla P P
12CR CL Cláusula 85-89 P
12CR ME Cajas Recaudadoras (RAP) Medios electrónicos P P
12CR RP Cajas Recaudadoras (RAP) Recuperaciones de Prestaciones al Personal P
12OI ME Otros Ingresos Medios Electrónicos P
12OI VE Otros Ingresos Ventanilla P
13CS Centros de Seguridad Social P*
13TI Tiendas (Depósito de Ingresos en efectivo) P*
13TI RE Tiendas ( Traslado de Valores/Recolección) P*
13CV Centros Vacacionales (Depósito de Ingresos en efectivo) P
13TI RE Centros Vacacionales (Traslado de Valores/Recolección) P
Unidades
Código de Centros
Partida presupuestal Concepto OOAD Médicas de Alta Nivel Central
gasto Vacacionales
Especialidad
42070105 01IG GF Acreditamiento Indemnizaciones Globales Gobierno Federal P*

"Comisiones por 01PL GF Acreditamiento Pensionados Ley P*
Servicios Bancarios
02PL GF Efectivo Pensionados Ley (Traslado de valores) P
para el pago de
Pensiones en curso de 04PC GF Elaboración de chequeras, certificación de cheques y confirmación de saldos P P P P
pago" 04PE GF Pago Electrónico a Proveedores Interbancario P
* La cuenta por pagar se emite en Nivel Central con afectación a las Delegaciones que reciben los servicios.
Nota:
1
Previa autorización de la Coordinación de Tesorería.
ID DE PROVEEDOR POR INSTITUCIÓN BANCARIA
Intitución ID de Intitución ID de
Bancaria proveedor Bancaria proveedor
Afirme 0000048805 Banorte 0000063968
Azteca 0000132732 HSBC 0000044519
Citibanamex 0000132733 Santander 0000132735
BBVA 0000132734 Scotiabank 0000027964
Clave 6B24-008-001

Normativa Pago Comisiones

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Normativa Pago Comisiones

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Normativa Pago Comisiones

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

ÍNDICE

Anexo 2 Cédula de certificación y autorización de pago, para 27

Anexo 3 Cédula de certificación y autorización de pago, para 30

Anexo 4 Cédula de certificación y autorización de pago, para 33

Anexo 5 Cédula de certificación y autorización de pago, para 36

Anexo 6 Resumen de validación de comisiones bancarias 39

Página 2 de 46 Clave: 6B24-003-002

Anexo 7 Plantilla de gasto. 42

Anexo 8 Códigos de gasto de comisiones y ID de proveedor 45

Página 3 de 46 Clave: 6B24-003-002

 Numerales 7.1.2, párrafos 1 y 6; 7.1.2.3, párrafos 4 y 12, y 7.1.2.3.3 párrafos 9, 11

Efectuar el pago de las comisiones derivadas de la contratación de los servicios

El presente procedimiento es de observancia obligatoria en la Coordinación de Tesorería,

Para efectos del presente procedimiento se entenderá por:

4.1 áreas normativas:

Página 4 de 46 Clave: 6B24-003-002

4.2 áreas responsables:

 División de Recursos Financieros y Jefatura de Área de Servicios Bancarios

4.3 CFDI: Comprobante Fiscal Digital por Internet o factura electrónica.

4.4 Comunidad de Tesorería: La que se ubica en el siguiente URL;

4.5 cuenta eje: Cuenta bancaria enlazada a un ID de proveedor para reembolso de

4.6 DPCE: Departamento de Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones.

4.7 ID de proveedor: Número único asignado por el IMSS a los proveedores y

4.8 IMSS o Instituto: Instituto Mexicano del Seguro Social.

4.9 Órgano de Operación Administrativa Desconcentrada (OOAD): Se refiere a las

4.10 PDF: Formato de documento portable.

Página 5 de 46 Clave: 6B24-003-002

NOTA: ERP Enterprise Resources Planning – Planeación de los Recursos Empresariales.

4.13 UMAE: Unidad Médica de Alta Especialidad.

4.14 URL: Localizador Uniforme de Recursos.

5.1.3 El personal realizará sus labores con apego al Código de Conducta y de

5.1.4 Corresponderá a la Coordinación de Tesorería, a través de la División de Recursos

5.1.5 La División de Recursos Financieros con el Área de Servicios Bancarios en la

Página 6 de 46 Clave: 6B24-003-002

5.2.1 Para el pago de comisiones bancarias

La División de Recursos Financieros a través del Área de Servicios Bancarios:

5.2.1.6 Verificará que se hayan afectado correctamente las partidas presupuestales

Los OOAD a través de las Jefaturas de Servicios de Finanzas:

5.2.1.7 Certificarán los requerimientos de pago de las instituciones bancarias publicados

Página 7 de 46 Clave: 6B24-003-002

5.2.1.9 Solicitarán al Departamento de Presupuesto, Contabilidad y Erogaciones, la

5.2.1.10 Verificarán que se hayan afectado correctamente las partidas presupuestales

5.2.2 Para el reembolso de comisiones bancarias.

La División de Recursos Financieros a través del Área de Servicios Bancarios, los

Página 8 de 46 Clave: 6B24-003-002

Jefatura de Área de Servicios 1. Recibe por “Correo electrónico” dentro de los

Continúa en la actividad 18.

Continúa en la actividad 27.

2. Revisa que en el “Escrito con los requerimientos de

3. Solicita por “Correo electrónico con la aclaración”

Página 9 de 46 Clave: 6B24-003-002

Jefatura de Área de Servicios 4. Recibe mensualmente los “Oficios de autorización

 Coordinación de Bienestar Social; por el número de

 Coordinación de Centros Vacacionales, Velatorios,

 División de Cobro Coactivo, por los depósitos de

 División de Pensiones, por los casos pagados de

 División de Prestaciones al Personal, por los casos

 División de Previsión y Control del Gasto, por los

 División de Retiro Laboral, por los casos pagados