180000

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:año 2021
RUC: 20204876214
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Coserfish SAC

NÚMERO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OP

DEL ASIEDE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LNÚMENÚMERO DEL
O CÓDIGOOPERACIÓ LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRDOCU
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de
1 01.01.2021 las 3
operaciones para el ejercicico 2021

Por la compra de 25 toneladas de pota fresca

2 02.01.21 18,000 C/T 8

3 02.01.21 Por el destino de la compra de mate prima

4 02.01.21 Por el servicio de transporte de la materia prima

5 02.01.21 Destino de la cta 609

6 02.01.21 Canelamos factua de trasponrte de materia prima

7 02.01.21 Por la venta de 10 Tn de pota fresca

8 02.01.21 Cobra de fcatura de 10 Tn de pota

9 02.01.21 Costo de ventas de materia prima

por elservicio de desmenuzado de 20 toneladas de

10 03.01.21 pescado

Por el cobro de factura de servicio de

11 03.01.21 desmenuzado de pescado

12 10.01.21 Estimacion de planilla de obreros M.O.D

13 10.01.21 Destino de la cuenta 6211

14 10.01.21 Cancelacíon de R/H

15 13/1/2021 Compra de embarcación

16 13/1/2021 Cancelamos el 50 % de la embarcación

17 15/1/2021 Estimacion de servicios basicos

18 15/1/2021 Por el destino de los servicios

19 15/1/2021 cancelamos servicios basicos

Por el ingreso del alquier de la embarcacion 20

20 20/1/2021 horas a 200 C/H

21 20.01.21 Por cobro del alquier de la embaración

22 30.01.21 Estimación planilla

23 30.01.22 Destino de planilla

24 30.01.22 cancelamos planilla con cheque

25 31.01.22 por el cierre de asiento de ajustes

26 31.01.22 por el cierre del elemento 9

por la transferencia de la cuenta 70 a margen

27 31.01.22 comercial

28 31.01.22 por el cierre de cta 80

29 31.01.22 cierre de la cta 61

30 31.01.22 cierre de la cta 60

31 31.01.22 cierre de la cta 63

32 31.01.22 cierre de la cta 82

33 31.01.22 cierre de la cta 62

34 31.01.22 Cierre de la cta 83

35 31.01.22 cierre de la cta 75

36 31.01.22 cierre de la cta 84

37 31.01.22 cierree de la cta 85

38 31.01.22 cierre de la cta 89

39 31.01.22 por el cierre del pasivo y patrimonio

40 31.01.22 por el cierre del activo

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

101 caja S/.5,600.00

1041 Ctas operativas BCP S/.25,000.00
121 Facturas x cobrar S/.65,000.00
24 materias primas S/.200,000.00
333 Maquinaria de explotación S/.300,000.00
4011 IGV S/.11,000.00
421 Facturas x pagar S/.22,000.00
411 remuneraciones por pagar S/.10,000.00
501 Capital Social S/.500,000.00
5911 Utilidades Acumuladas 52.600.000

602 materias primas S/.450,000.00

421 Factura x pagar S/.450,000.00
24 Materias primas S/.450,000.00
612 materias primas S/.450,000.00
60921 Transporte S/.2,800.00
4011 IGV S/.504.00
421 Facuras x pagar S/.3,304.00
92 Costo producción S/.2,800.00
79 Cragas imputables a ctas de costos y gast S/.2,800.00
421 facturas x pagar S/.3,304.00
1041 Ctas ctes opertaivas S/.3,304.00
121 Fcaturas x cobrar S/.200,000.00
4011 IGV S/.30,508.47
702 Producto terminado S/.169,491.53
101 Caja S/.40,000.00
1041 Cta ctes opertaivas S/.160,000.00
121 Facturas x cobrar S/.200,000.00
6955 Materia prima S/.180,000.00
24 materias primas S/.180,000.00

121 Fcaturas x cobrar S/.12,000.00

4011 IGV S/.1,830.51
703 Servicios terminado S/.10,169.49

1041 Ctas ctes opertaivas S/.12,000.00

121 Facturas x Cobrar S/.12,000.00
6211 Sueldos y salarios S/.3,000.00
40172 Renta de 4ta categoria S/.240.00
 424 Honorarios por pagar S/.2,760.00
92 Costo de producción S/.3,000.00
79 Cargas imputables a cta de costo S/.3,000.00
424 Honorarios por pagar S/.2,760.00
1041 Ctas cte operativas S/.2,760.00
3341 Vehiculo Motorizado S/.80,000.00
4011 IGV S/.14,400.00
46 Otras Cuentas por pagar S/.94,400.00
46 Otras Cuentas por pagar S/.47,200.00
101 Caja S/.47,200.00
6361 Energia S/.2,300.00
6363 agua S/.600.00
6364 telefono S/.400.00
636 Cable S/.400.00
4011 IGV S/.666.00
46 Otras cuentas por pagar S/.4,366.00
94 Gastos administrativos S/.3,700.00
79 Cargas imputables a cta de costo S/.3,700.00
46 Otras cuentas por pagar S/.4,366.00
1041 Ctas ctes opertaivas S/.4,366.00

131 facturas y b/v y otros c.p x cobrar S/.4,000.00

4011 IGV S/.610.17
754 Alquileres S/.3,389.83
1041 Cta ctes opertaivas S/.4,000.00
131 facturas y b/v y otros c.p x cobrar S/.4,000.00
6211 Sueldos y salarios S/.19,300.00
627 Seguridad y prev soscia S/.1,737.00
6276 Regimen de pensión S/.965.00
4031 essalud S/.1,737.00
4032.2 ONP Trabajador 8% S/.1,544.00
4032.1 Onp - Empleador 5% S/.965.00
4111 remuneraciones por pagar S/.17,756.00
92 Costo de producción S/.22,002.00
79 Cargas imputables a cta de costo S/.22,002.00
411 Remuenraciones x pagar S/.17,756.00
1041 Ctas ctes opertaivas S/.17,756.00
61 variacion de inventarios S/.180,000.00
69 costos de ventas S/.180,000.00
79 Cargas imputables a cta de costo S/.31,502.00
92 Costo de producción S/.27,802.00
94 Gastos administrativos S/.3,700.00

70 ventas S/.179,661.02
80 margen comercial S/.179,661.02
80 margen comercial S/.179,661.02
82 valor agregado S/.179,661.02
61 variacion de inventarios S/.270,000.00
82 valor agregado S/.270,000.00
82 valor agregado S/.452,800.00
60 compras S/.452,800.00
82 valor agregado S/.3,700.00
63 gastos de servicios prestados por terceros S/.3,700.00
83 excedente bruto S/.6,838.98
82 valor agregado S/.6,838.98
83 excedente bruto S/.25,002.00
62 gastos de personal S/.25,002.00
84 resultado de explotacion S/.31,840.98
83 excedente bruto S/.31,840.98
75 otros ingresos de gstion S/.3,389.83
84 resultado de explotacion S/.3,389.83
85 resultado antes de participaciones S/.28,451.15
84 resultado de explotacion S/.28,451.15
89 determinacion del resultado del ejercicio S/.28,451.15
85 resultado antes de participaciones S/.28,451.15
59 resultados acumulados S/.28,451.15
89 determinacion del resultado del ejercicio S/.28,451.15
40 tributos y contraprestaciones S/.32,865.15
41 remuneraciones por pagar S/.10,000.00
42 cuentas corrientes por pagar S/.472,000.00
46 cuentas por pagar diversas terceras S/.47,200.00
50 Capital Social S/.500,000.00
59 resultados acumulados S/.24,148.85
10 efectivo y equivalente de efectivo S/.171,214.00
12 ctas por cobrar diversas tercero S/.65,000.00
24 materias primas S/.470,000.00
33 propiedad, planta y equipo S/.380,000.00

S/.4,877,523.28 S/.4,824,923.28
180000
S/.2,341,560.00 S/.2,341,560.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: año 2021

RUC: 20204876214
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de
01/01/2022 1 las S/.5,600.00
operaciones para el ejercicico 2021
01/01/2022 1 S/.25,000.00

02/01/2022 6 Canelamos factua de trasponrte de materia prima

02/01/2022 8 Cobra de fcatura de 10 Tn de pota S/.40,000.00

02/01/2022 8 Cobra de fcatura de 10 Tn de pota S/.160,000.00

Por el cobro de ftra de servicio de dmnzdo de
03/01/2022 11 pescado S/.12,000.00
10/01/2022 14 Cancelacíon de R/H
13/01/2022 16 Cancelamos el 50 % de la embarcación
15/01/2022 19 cancelamos servicios basicos
20/01/2022 21 Por cobro del alquier de la embaración S/.4,000.00
30/01/2022 24 cancelamos planilla con cheque

Movimientos S/.246,600.00
saldos
totales S/.246,600.00

13 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP POR COBRAR

NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Ingreso del alquier de la eMBRCION 20 horas a 200
20/01/2021 20 C/H S/.4,000.00
20/01/2021 21 Por cobro del alquier de la embaración

Movimientos S/.4,000.00
saldos
totales

33 MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO

NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de
01.01.2021 1 las S/.300,000.00
operaciones para el ejercicico 2021
13/1/2021 15 Compra de embarcación S/.80,000.00

Movimientos S/.380,000.00
saldos
totales S/.380,000.00

41 REMUNERACIONES POR PAGAR

NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
 DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de
01.01.2021 1 las
operaciones para el ejercicico 2021

30.01.21 22 Estimación planilla

30.01.22 24 cancelamos planilla con cheque S/.17,756.00

Movimientos S/.17,756.00
saldos S/.10,000.00
totales S/.27,756.00

46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
13/1/2021 15 Compra de embarcación
13/1/2021 16 Cancelamos el 50 % de la embarcación S/.47,200.00
15/1/2021 17 Estimacion de servicios basicos
15/1/2021 19 cancelamos servicios basicos S/.4,366.00

Movimientos S/.51,566.00
saldos S/.47,200.00
totales S/.98,766.00

59 UTILIDADES ACUMULADAS

NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de
01.01.2021 1 las
operaciones para el ejercicico 2021
cierre de la cta 89 S/.28,451.15
cierre del pasivo y patrimonio S/.24,148.85

Movimientos S/.52,600.00
saldos 52.600.000
totales 52.600.000

61
NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
02.01.21 3 Por el destino de la compra de mate prima
cierre de la cta 69 S/.180,000.00
transferencia a la cta 82 S/.270,000.00

Movimientos S/.0.00
Saldos S/.450,000.00
Totales S/.450,000.00

63
NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
15/1/2021 17 Estimacion de servicios basicos S/.2,300.00
15/1/2021 17 Estimacion de servicios basicos S/.600.00
15/1/2021 17 Estimacion de servicios basicos S/.400.00
15/1/2021 17 Estimacion de servicios basicos S/.400.00
por la transferencia a la cta 82
 Movimientos S/.3,700.00
Saldos
Totales S/.3,700.00

70 VENTAS
NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

02.01.21 7 Por la venta de 10 Tn de pota fresca

por elservicio de dmnzd de 20 toneladas de
03.01.21 10 pescado

Movimientos S/.0.00
Saldos S/.179,661.02
Totales S/.179,661.02

79 CARGAS
IMPUTABLES A
CTA DE COSTOS
Y GASTOS
NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
02.01.21 5 Destino de la cta 609
10.01.21 13 Destino de la cuenta 6211
15/1/2021 18 Por el destino de los servicios
30.01.22 23 Destino de planilla
 Movimientos S/.0.00
Saldos S/.31,502.00
Totales S/.31,502.00

94 GASTOS
ADMINISTRATIVO
S
NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE VO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO
LA OPERACIÓN DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
15/1/2021 18 Por el destino de los servicios S/.3,700.00

Movimientos S/.3,700.00
Saldos
Totales S/.3,700.00
 Coserfish SAC

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCERO

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)

01/01/2021 1

02/01/2021 7

S/.3,304.00 02/01/2021 8

03/01/2021 10

03/01/2021 11

S/.2,760.00
S/.47,200.00
S/.4,366.00

S/.17,756.00

S/.75,386.00
S/.171,214.00
S/.246,600.00

24 MATERIAS PRIMAS

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
 LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)

01.01.2021 1
S/.4,000.00
02.01.21 3
02.01.21 9

S/.4,000.00

40 IGV CUENTA PROPIA

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)

01.01.2021 1

02.01.21 4
02.01.21 7

03.01.21 10
10.01.21 12
13/1/2021 15
15/1/2021 17

20/1/2021 20
30.01.21 22
S/.0.00 30.01.21 22
S/.380,000.00 30.01.21 22
S/.380,000.00

42 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP POR PAGAR

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
 LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)

S/.10,000.00 01.01.2021 1

S/.17,756.00 02.01.21 2
02.01.21 4
02.01.21 6
10.01.21 10
10.01.21 14

S/.27,756.00

S/.27,756.00

50 CAPITAL SOCIAL

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)
S/.94,400.00 01.01.2021 1

S/.4,366.00

S/.98,766.00

S/.98,766.00

60 COMPRAS

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)
 52.600.000 02.01.21 2
02.01.21 4

52.600.000

S/.0.00

62

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)
S/.450,000.00 10.01.21 12
30.01.21 22
30.01.21 22
30.01.21 22

S/.450,000.00

S/.0.00

69

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)
02.01.21 9

S/.3,700.00
 S/.0.00
S/.3,700.00
S/.3,700.00

75

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)

S/.169,491.53 20/1/2021 20

S/.10,169.49

S/.179,661.02

S/.179,661.02

92 COSTO DE
PRODUCCIO
N

NÚMERO
S Y MOVIMIENTOS FECHA DE CORRELATIVO
LA DEL LIBRO
ACREEDOR OPERACIÓN DIARIO (2)
S/.2,800.00 02.01.21 5
S/.3,000.00 10.01.21 13
S/.3,700.00 30.01.22 23
S/.22,002.00
 S/.31,502.00

S/.31,502.00

S Y MOVIMIENTOS CTA 80

ACREEDOR 31.01.22 27

CTA 82
31.01.22 28
31.01.22 29
31.01.22 30
31.01.22 31

S/.0.00
S/.3,700.00 CTA 83
S/.3,700.00 31.01.22 32
31.01.22 33
31.01.22 34

CTA 84
31.01.22 34

CTA 85
31.01.22 36

CTA 89
31.01.22 37
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCERO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de las S/.65,000.00

operaciones para el ejercicico 2021
Por la venta de 10 Tn de pota fresca S/.200,000.00

Cobra de fcatura de 10 Tn de pota S/.200,000.00

por elservicio de desmenuzado de 20 toneladas de
pescado S/.12,000.00
Por el cobro de fctra de servicio de desmenuzado de
pescado S/.12,000.00

Movimientos S/.277,000.00 S/.212,000.00

saldos S/.65,000.00
totales S/.277,000.00 S/.277,000.00

24 MATERIAS PRIMAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

 DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de las S/.200,000.00

operaciones para el ejercicico 2021
Por el destino de la compra de mate prima S/.450,000.00
Costo de ventas de materia prima S/.180,000.00

Movimientos S/.650,000.00 S/.180,000.00

saldos S/.470,000.00
totales S/.650,000.00 S/.650,000.00

40 IGV CUENTA PROPIA

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de las S/.11,000.00

operaciones para el ejercicico 2021
Por el servicio de transporte de la materia prima S/.504.00
Por la venta de 10 Tn de pota fresca S/.30,508
por elservicio de desmenuzado de 20 toneladas de
pescado S/.1,831
Estimacion de planilla de obreros M.O.D S/.240.00
Compra de embarcación S/.14,400.00
Estimacion de servicios basicos S/.666.00

Ingreso del alquier de la embarcacion 20 horas a 200 C/H S/.610.17

Estimación planilla S/.1,737.00
Estimación planilla S/.1,544.00
Estimación planilla S/.965.00
Movimientos S/.15,570.00 S/.48,435.15
saldos S/.32,865.15
totales S/.48,435.15 S/.48,435.15
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMP POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de las S/.22,000.00

operaciones para el ejercicico 2021

Por la compra de 25 toneladas de pota fresca 18,000 C/T S/.450,000.00

Por el servicio de transporte de la materia prima S/.3,304.00
Canelamos factua de trasponrte de materia prima S/.3,304.00
Estimacion de planilla de obreros M.O.D S/.2,760.00
Cancelacíon de R/H S/.2,760.00

Movimientos S/.6,064.00 S/.478,064.00

saldos S/.472,000.00
totales S/.478,064.00 S/.478,064.00

50 CAPITAL SOCIAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

por los activos pasivos y patrimonios al reinicio de las S/.500,000.00
operaciones para el ejercicico 2021

Movimientos S/.0.00 S/.500,000.00

saldos S/.500,000.00
totales S/.500,000.00 S/.500,000.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Por la compra de 25 toneladas de pota fresca 18,000 C/T S/.450,000.00
Por el servicio de transporte de la materia prima S/.2,800.00
por la transferencia a la cta 82 S/.452,800.00

Movimientos S/.452,800.00 S/.0.00

Saldos S/.452,800.00
Totales S/.452,800.00 S/.452,800.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Estimacion de planilla de obreros M.O.D S/.3,000.00
Estimación planilla S/.19,300.00
Estimación planilla S/.1,737.00
Estimación planilla S/.965.00
transferencia a las cta 83 S/.25,002.00

Movimientos S/.25,002.00 S/.0.00

Saldos S/.25,002.00
Totales S/.25,002.00 S/.25,002.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Costo de ventas de materia prima S/.180,000.00
transferencia a la cta 61 S/.180,000.00
Movimientos S/.180,000.00 S/.0.00
Saldos S/.180,000.00
Totales S/.180,000.00 S/.180,000.00

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Por el ingreso del alquier de la embarcacion 20 horas a
200 C/H S/.3,389.83

transferencia a la cta 84 S/.3,389.83

Movimientos S/.0.00 S/.3,389.83

Saldos S/.0.00
Totales S/.3,389.83 S/.3,389.83

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Destino de la cta 609 S/.2,800.00
Destino de la cuenta 6211 S/.3,000.00
Destino de planilla S/.22,002.00
Movimientos S/.27,802.00 S/.0.00
Saldos S/.27,802.00
Totales S/.27,802.00 S/.27,802.00

DEBE HABER

Por el cierre de la cta 70 S/.179,661.02

DEBE HABER
Cierre de la cta 80 S/.179,661.02
cierre de la cta 61 S/.270,000.00
cierre de la cta 60 S/.452,800.00
cierre de la cta 63 S/.3,700.00
S/.456,500.00 S/.449,661.02
S/.6,838.98

DEBE HABER
Cierre de la cta 82 S/.6,838.98
cierre de la cta 62 S/.25,002.00
Transferencia a la cta 84 S/.31,840.98 S/.31,840.98

DEBE HABER
cierre de la cta 83 S/.31,840.98
S/.3,389.83
S/.28,451.15

Cierre de la cta 84 S/.28,451.15

transferencia a la cta 89 28451.15

transferencia a la cta 85 S/.28,451.15

transferencia a la cta 59 S/.28,451.15
FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO O PERIODO: Año 2021
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CTA Y SUB CTA CONTABLE MOVIMIENTO SALDOS FINALES

COD. DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR
10 efectivo y equivalente de efectivo ### S/.75,386.00 S/.171,214.00
12 cuentas por cobrar comerciales tercero S/.277,000.00 S/.212,000.00 S/.65,000.00
13 Facturas bv y otros comp por cobrar S/.4,000.00 S/.4,000.00 -
24 materias primas S/.650,000.00 S/.180,000.00 S/.470,000.00
33 maquinaria, planta y equipo S/.380,000.00 - S/.380,000.00
40 Tributos por pagar S/.15,570.00 S/.48,435.15 -
41 remuneraciones por pagar S/.17,756.00 S/.27,756.00 -
42 Cuentas por pagar comerciales tercero S/.6,064.00 S/.478,064.00 -
46 cuentas por pagar diversas tercero S/.51,566.00 S/.98,766.00 -
50 capital - S/.500,000.00 -
59 utilidad acumuada - S/.52,600.00 -
60 compras S/.452,800.00 - S/.452,800.00
61 Variacion de inventarios S/.450,000.00
62 Gastos de personal y directores S/.25,002.00 - S/.25,002.00
63 gastos de servicios prestados por terc S/.3,700.00 - S/.3,700.00
69 costo de ventas S/.180,000.00 - S/.180,000.00
70 ventas - S/.179,661.02 -
75 otros ingresos de gestion - S/.3,389.83 -
79 cargas imputables a cta de costo y gas - S/.31,502.00 -
92 costo de produccion S/.27,802.00 - S/.27,802.00
94 gastos administrativos S/.3,700.00 - S/.3,700.00
S/.2,341,560.00 ### ###
 RUC: 2.02E+10

SALDOS FINALES AJUSTES SALDOS FINALES DEL B.G E.PERD. Y GANANCIAS/ FUNCION
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATRIMON PERDIDAS GANANCIA
S/.171,214.00
S/.65,000.00
-
S/.470,000.00
- S/.380,000.00
S/.32,865.15 S/.32,865.15
S/.10,000.00 S/.10,000.00
S/.472,000.00 S/.472,000.00
S/.47,200.00 S/.47,200.00
S/.500,000.00 S/.500,000.00
S/.52,600.00 S/.52,600.00

S/.450,000.00 S/.180,000.00
-
-
- S/.180,000.00 S/.180,000.00
S/.179,661.02 S/.179,661.02
S/.3,389.83 S/.3,389.83
S/.31,502.00 S/.31,502.00
- S/.27,802.00 S/.27,802.00
- S/.3,700.00 S/.3,700.00
### S/.211,502.00 S/.211,502.00 ### ### S/.211,502.00 S/.183,050.85
S/.28,451.15 S/.28,451.15
TOTALES: ### ### S/.211,502.00 S/.211,502.00
RESULT.GANAC.Y PERDIDAS/NATURALEZA
PERDIDAS GANACIAS

S/.452,800.00
S/.270,000.00
S/.25,002.00
S/.3,700.00

S/.179,661.02
S/.3,389.83

S/.481,502.00 S/.453,050.85
S/.28,451.15
S/.481,502.00 S/.481,502.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS MARISCOS SAC

NÚMERO FECHA GLOSA O REFERENCICUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPE

DEL ASDE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDNÚMNÚMERO DEL
O CÓDIOPERACIÓN LA OPERACIÓN O RCORDOCCÓDIGO
DE LA OPERACIÓN (TABLASUSTENTATORIO
1 01.01.22 Asiento de apertura 101
1041
121
161
333
40
421
451
501
2 08.01.22 compra de 1500kg de anchoveta 602
4011
421
3 08.01.22 cancelacion de los 1500kg de anchoveta 421
101
4 08.01.22 destino de la cta 602 24
612
5 13.01.22 pago de recibo de luz 6361
4011
469
6 13.01.22 por el destino del servicio de luz 94
79
7 13.01.22 por la cancelacion del servicio de luz 469
1041
8 16.01.22 compra de suministros 6032
4011
421
9 16.01.22 por el traslado a almacen 252
6132
10 16.01.22 por el consumo de los suministros 6132
252
11 16.01.22 por el destino de la cuenta 6132 92
79
12 20.01.22 prestamo al banco latino 104
373
451
13 20.01.22 intereses por prestamo 673
373
14 20.01.22 por el destino de la cuenta 673 97
79
15 30.01.22 compromiso de planilla 6211
 6271
6272
6277
4031
4032
4032
4033
411
16 30.01.22 por el destino de la planilla 92
79
17 30.01.22 traslado a almacen 1000 unidades 211
711
18 30.01.22 por la venta de 700 und, de productos term. 121
4011
702
19 30.01.22 por el cobro de las 700und 101
121
20 30.01.22 por el costo de ventas de los productos t. 692
211
21 30.01.22 depreciaciacion de maquinaria 68222
39524
22 30.01.22 por el destino de la cuenta 68222 925
79
23 30.01.22 por la cobranza de las cuentas por cobrar 101
y los prestamos de terceros del balance 121
161

24 31.01.22 cierre del asiento de ajustes 61

69
25 31.01.22 por el cierre del elemento 9 79
92
94
97
26 31.01.22 por transferencia de la cuenta 70 a la 80 70
80
cierre de la cuenta 71 71
80
27 31.01.22 cierre de la cuenta 80 80
82
28 31.01.22 cierre de la cuenta 61 61
82
29 31.01.22 cierre de la cuenta 60 82
60
30 31.01.22 cierre de la cuenta 63 82
63
31 31.01.22 cierre de la cuenta 82 82
83
32 31.01.22 cierre de la cuenta 62 83
62
33 31.01.22 cierre de la cuenta 83 83
84
34 31.01.22 cierre de la cuenta 68 84
68
35 31.01.22 cierre de la cuenta 84 84
85
cierre de la cta 85 85
89
impuesto a la renta 88
4017
cierre cta 88 89
88
cierre cta 89 89
59
cierre de los pasivos y patri. 39
40
41
42
45
50
59
cierre de los activos 10
21
24
33
37
L: LOS MARISCOS SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

MERO DEL
DENOMINACIÓN DEBE HABER
STENTATORIO
caja S/.2,000.00
ctas ctes operativas S/.7,000.00
facturas por cobrar S/.1,000.00
prestamos a terceros S/.2,000.00
maquinaria S/.5,000.00 S/.17,000.00
tributos y contrprestacoones por pagar S/.1,000.00
facturas por pagar S/.4,000.00
prestamos por pagar LP S/.2,000.00 S/.7,000.00
capital social S/.10,000.00
materias primas S/.8,000.00
igv S/.1,440.00
facturas por pagar S/.9,440.00
facturas por pagar S/.9,440.00
caja S/.9,440.00
materias primas S/.8,000.00
materias primas S/.8,000.00
energia electrica S/.200.00
igv S/.36.00
otras ctas por pagar S/.236.00
gastos administrativos S/.200.00
cargas imptables a cta de csto y gsto S/.200.00
otras ctas por pagar S/.236.00
ctas ctes operativas S/.236.00
suministros S/.500.00
igv S/.90.00
facturas por pagar S/.590.00
suministros S/.500.00
suministros S/.500.00
suministros S/.500.00
suministros S/.500.00
costo de produccion S/.500.00
cargas imptables a cta de csto y gsto S/.500.00
cuentas corrientes en instituciones financieras S/.3,050.00
intereses diferidos S/.50.00
prestamos de instituciones financieras y otras entidades S/.3,000.00
intereses por prestamos y otras obligaciones S/.50.00
intereses diferidos S/.50.00
gastos financieros S/.50.00
cargas imptables a cta de csto y gsto S/.50.00
sueldos y salarios S/.2,000.00
regimen de prestaciones de salud 9% S/.180.00
regimen de pensiones aporte empresa 5% S/.100.00
contribuciones al senati S/.15.00
essalud S/.180.00
onp trabajador 8% S/.160.00
onp empresa 5% S/.100.00
contribuciones al senati S/.15.00
remuneraciones por pagar S/.1,840.00
costos de produccion S/.2,295.00
cargas imptables a cta de csto y gsto S/.2,295.00
productos terminados S/.10,497.67
productos terminados S/.10,497.67
facturas, boletas y otros comp por cobrar S/.18,172.00
igv S/.2,772.00
productos terminados S/.15,400.00
caja S/.18,172.00
facturas, boletas y otros comp por cobrar S/.18,172.00
productos terminados S/.7,343.00
productos terminados S/.7,343.00
maquinaria y equipos de explotacion S/.500.00
maquinaria y equipos de explotacion S/.500.00
depreciacion y amortizacion acumulados S/.500.00
cargas imptables a cta de csto y gsto S/.500.00
caja S/.3,000.00
facturas, boletas y otros comp por cobrar S/.1,000.00
prestamos S/.2,000.00
S/.112,566.67
variacion de inventarios S/.7,343.00
costo de ventas S/.7,343.00
cargas imptables a cta de csto y gsto S/.3,545.00
costo de produccion S/.3,295.00
gastos administrativos S/.200.00
gastos financieros S/.50.00
ventas S/.15,400.00
margen comercial S/.15,400.00
productos t. S/.10,497.00
margen comercial S/.10,497.00
margen comercial S/.25,897.67
valor agregado S/.25,897.67
variacion de inventarios S/.657.00
valor agregado S/.657.00
valor agregado S/.8,500.00
compras S/.8,500.00
valor agregado S/.200.00
gastos de servicios prestados por terceros S/.200.00
valor agregado S/.17,854.67
excedente bruto S/.17,854.67
excedente bruto S/.2,295.00
gastos de personal S/.2,295.00
excedente bruto S/.15,559.67
resultado de explotacion S/.15,559.67
resultado de explotacion S/.500.00
valuacion y deterioro de activos S/.500.00
resultado de explotacion S/.15,009.67
resultado antes de participacion S/.15,009.67
resultado antes de participacion S/.15,009.67
determinaciojn d eresultados S/.15,009.67
impuesto a la renta S/.4,427.85
renta d eetrcera categoria S/.4,427.85
determinaciojn d eresultados S/.4,427.85
impuesto a la renta S/.4,427.85
determinaciojn d eresultados S/.10,582.00
resultados acumulados S/.10,582.00
depreciacion y amortizacion acumuladas S/.500.00
tributos y contraprestaciones por pagar S/.7,088.85
remuneraciones por pagar S/.1,840.00
facturas, boletas por pagar S/.4,590.00
obligaciones financieras S/.5,000.00
capital social S/.10,000.00
resultados acumulados S/.10,582.00
caja S/.23,546.00
productos terminados S/.3,154.67
materias primas S/.8,000.00
propiedad, planta y equipo S/.5,000.00
activo diferido S/.100.00

S/.309,973.58 S/.309,973.40
3000
50
3000
50
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 Asiento de apertura S/.2,000.00
S/.7,000.00
08.01.22 3 cancelacion de los 1500kg de anchoveta S/.9,440.00
13.01.22 7 por la cancelacion del servicio de luz S/.236.00
20.01.22 12 prestamo al banco latino S/.3,050.00
30.01.22 19 por el cobro de las 700und S/.18,172.00

30.01.22 23 por la cobranza de facturas y prestam S/.3,000.00

movimientos S/.33,222.00 S/.9,676.00
saldos S/.23,546.00
totales S/.33,222.00 S/.33,222.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCERO

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 Asiento de apertura S/.2,000.00
30.01.22 23 efectivos los prestamos de terceros S/.2,000.00

movimientos S/.2,000.00 S/.2,000.00

saldos
totales

24 MATERIAS PRIMAS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
08.01.22 4 destino de la cta 602 S/.8,000.00

movimientos S/.8,000.00

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 asiento de apertura S/.5,000.00

movimientos S/.5,000.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
30.01.22 21 depreciaciacion de maquinaria S/.500.00

MOVIMIENTOS S/.500.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.1,840.00
 MOVIMIENTOS S/.1,840.00
S/.0.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCERO

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 Asiento de apertura S/.4,000.00
08.01.22 2 compra de 1500kg de anchoveta S/.9,440.00
08.01.22 3 cancelacion de los 1500kg de anchove S/.9,440.00
16.01.22 8 compra de suministros S/.590.00
MOVIMIENTOS S/.9,440.00 S/.14,030.00
SALDOS S/.4,590.00
TOTALES S/.14,030.00 S/.14,030.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
13.01.22 5 pago de recibo de luz S/.236.00
13.01.22 7 por la cancelacion del servicio de luz S/.236.00

MOVIMIENTOS S/.236.00 S/.236.00

SALDOS
TOTALES

60 COMPRAS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
08.01.22 2 compra de 1500kg de anchoveta S/.8,000.00
16.01.22 8 compra de suministros S/.500.00
por la transferencia a la cuenta 82 S/.8,500.00

MOVIMIENTOS S/.8,500.00
SALDOS
TOTALES

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.2,000.00
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.180.00
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.100.00
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.15.00
trasferencia a la cta 83 S/.2,295.00

S/.2,295.00

67 GASTOS FINANCIEROS
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
20.01.22 13 intereses por prestamo S/.50.00

MOVIMIENTOS S/.50.00
SALDOS
TOTALES
69 COSTO DE VENTAS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
30.01.22 20 por el costo de ventas de los productos S/.7,343.00
transferencia a la cta 61 S/.7,343.00

MOVIMIENTOS S/.7,343.00
SALDOS
TOTALES

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
30.01.22 17 traslado a almacen 1000 unidades S/.10,497.67
S/.10,497.67

MOVIMIENTOS S/.10,497.67
SALDOS
TOTALES

92 COSTO DE PRODUCCION
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
16.01.22 11 por el destino de la cuenta 6132 S/.500.00
30.01.22 16 por el destino de la planilla S/.2,295.00
30.01.22 22 por el destino de la cuenta 68222 S/.500.00

MOVIMIENTOS S/.3,295.00
SALDOS
TOTALES

97 GASTOS FINANCIEROS
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
20.01.22 14 por el destino de la cuenta 673 S/.50.00

MOVIMIENTOS S/.50.00
SALDOS
TOTALES

82
FECHA N°CORR
GLOSA DEBE HABER
cierre cta 80 S/.25,897.67
cierre cta 61 S/.657.00
cierre cta 60 S/.8,500.00
cierre cta 63 S/.200.00
S/.8,700.00 S/.26,554.67
S/.17,854.67

84
FECHA N°CORR
GLOSA DEBE HABER
cierre cta 83 S/.500.00 S/.15,559.67
S/.50.00
S/.550.00
S/.15,009.67

59
DEBE HABER
S/.10,582.00
 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCERO
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 asiento de apertura S/.1,000.00
30.01.22 18 por la venta de 700und, de prdcts term S/.18,172.00
30.01.22 19 por el cobro de las 700und S/.18,172.00
30.01.22 23 por la cobranza de facturas y prestamos S/.1,000.00

movimientos S/.19,172.00 S/.19,172.00

saldos
totales

21 PRODUCTOS TERMINADOS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
30.01.22 17 traslado a almacen 1000 unidades S/.10,497.67
30.01.22 20 por el costo de ventas de los productos t. S/.7,343.00

movimientos S/.10,497.67 S/.7,343.00

saldos S/.3,154.67
totales S/.10,497.67 S/.10,497.67

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
16.01.22 9 por el traslado a almacen S/.500.00
16.01.22 16 por el consumo de los suministros S/.500.00

movimientos S/.500.00 S/.500.00

37 ACTIVO DIFERIDO
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
20.01.22 12 prestamo al banco latino S/.50.00
20.01.22 13 intereses por prestamo S/.50.00

MOVIMIENTOS S/.100.00

40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 Asiento de apertura S/.1,000.00
08.01.22 2 compra de 1500kg de anchoveta S/.1,440.00
13.01.22 5 pago de recibo de luz S/.36.00
16.01.22 8 compra de suministros S/.90.00
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.180.00
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.160.00
30.01.22 15 compromiso de planilla 100
30.01.22 15 compromiso de planilla S/.15.00
30.01.22 18 por la venta de 700 und, de prdts term. S/.2,772.00
I.R S/.4,427.85
 S/.1,566.00 S/.8,654.85
S/.7,088.85

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 Asiento de apertura S/.2,000.00
20.01.22 12 prestamo al banco latino S/.3,000.00

MOVIMIENTOS S/.5,000.00
SALDOS
TOTALES

50 CAPITAL SOCIAL
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
01.01.22 1 Asiento de apertura S/.10,000.00

MOVIMIENTOS S/.10,000.00
SALDOS
TOTALES

61 VARIACION DE INVENTARIOS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
08.01.22 4 destino de la cta 602 S/.8,000.00
16.01.22 9 por el traslado a almacen S/.500.00
16.01.22 10 por el consumo de los suministros S/.500.00
cierre de la cta 69 S/.7,343.00
transferencia a la cta 82 S/.7,843.00 S/.8,500.00
S/.657.00
MOVIMIENTOS
SALDOS
TOTALES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
13.01.22 5 pago de recibo de luz S/.200.00
transferencia a la cuenta 82 S/.200.00

MOVIMIENTOS S/.200.00
SALDOS
TOTALES
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
30.01.22 21 depreciaciacion de maquinaria S/.500.00

MOVIMIENTOS S/.500.00
SALDOS
TOTALES
70 VENTAS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
30.01.22 18 por la venta de 700 und, de productos term. S/.15,400.00
transferencia a la cta 70 S/.15,400.00

MOVIMIENTOS S/.15,400.00
SALDOS S/.15,400.00
TOTALES

79 CARGAS IMP A CTA DE CTO Y GTO

FECHA N°CORR GLOSA DEBE HABER
13.01.22 6 por el destino del servicio de luz S/.200.00
16.01.22 11 por el destino de la cuenta 6132 S/.500.00
20.01.22 14 por el destino de la cuenta 673 S/.50.00
30.01.22 16 por el destino de la planilla S/.2,295.00
30.01.22 22 por el destino de la cuenta 68222 S/.500.00

S/.3,545.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA N°CORRGLOSA DEBE HABER
13.01.22 6 por el destino del servicio de luz S/.200.00

MOVIMIENTOS S/.200.00
SALDOS
TOTALES

80
FECHA N°CORR
GLOSA DEBE HABER
cierre de la cta 70 S/.15,400.00
tcierre cta 71 S/.10,497.67
transferencia a la cta 82 S/.25,897.67
S/.25,897.67

83
FECHA N°CORR
GLOSA DEBE HABER
cierre cta 82 S/.17,854.67
cierre cta 62 S/.2,295.00
trasferencia a la cta 84 S/.15,559.67

88
FECHA N°CORR
GLOSA DEBE HABER
I.R S/.4,427.00
S/.4,427.00

MOVIMIENTOS
SALDOS
TOTALES

85 DEBE HABER
S/.15,009.67
S/.15,009.67
S/.4,427.85
 FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-BALANCE
EJERCICIO O PERI RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS MARISCOS SAC

CTA Y SUB CTA CONTABLE MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES

COD.
DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
10 efectiS/.33,222.00 S/.9,676.00 S/.23,546.00
12 cuent S/.19,172.00 S/.19,172.00 - -
16 cuent S/.2,000.00 S/.2,000.00 - -
21 produ S/.10,497.67 S/.7,343.00 S/.3,154.67 -
24 mater S/.8,000.00 - S/.8,000.00 -
25 materi S/.500.00 S/.500.00 - -
33 propi S/.5,000.00 - S/.5,000.00 -
37 activo- S/.100.00 - S/.100.00
39 depre- S/.500.00 - S/.500.00
40 tribu S/.1,566.00 S/.4,227.00 - S/.2,661.00
41 remuneraciones por S/.1,840.00 - S/.1,840.00
42 cuent S/.9,440.00 S/.14,030.00 - S/.4,590.00
45 obligaciones financie S/.5,000.00 - S/.5,000.00
46 cuent S/.236.00 S/.236.00 - -
50 capital social S/.10,000.00 - S/.10,000.00
60 compr S/.8,500.00 - S/.8,500.00
61 variac S/.500.00 S/.8,500.00 - S/.8,000.00 S/.7,343.00
62 gasto S/.2,295.00 - S/.2,295.00 -
63 gasto S/.200.00 - S/.200.00 -
67 gasto S/.50.00 - S/.50.00 -
68 valuac S/.500.00 S/.500.00 -
69 costo S/.7,343.00 - S/.7,343.00 - S/.7,343.00
70 venta- S/.15,400.00 - S/.15,400.00
71 varia - S/.10,497.67 - S/.10,497.67
79 cargas imp a cta de c S/.3,545.00 - S/.3,545.00 S/.3,545.00
92 costo S/.3,295.00 S/.3,295.00 - S/.3,295.00
94 gasto S/.200.00 S/.200.00 - S/.200.00
97 gasto S/.50.00 S/.50.00 - S/.50.00
S/.112,566.67 S/.112,566.67 S/.62,133.67 S/.62,133.67 S/.10,888.00 S/.10,888.00

TOTALES:
 SALDOS FINALES DEL B.G E.PERD. Y GANANCIAS/ FUNCION
RESULT.GANAC.Y PERDIDAS/NATURALEZA
ACTIVO PAS. Y PATRIMON PERDIDAS GANANCIA PERDIDAS GANACIAS
S/.23,546.00

S/.3,154.67
S/.8,000.00

S/.5,000.00
S/.100.00
S/.500.00
S/.2,661.00
S/.1,840.00
S/.4,590.00
S/.5,000.00

S/.10,000.00
S/.8,500.00
S/.657.00
S/.2,295.00
S/.200.00
S/.50.00
S/.500.00
S/.7,343.00
S/.15,400.00 S/.15,400.00
S/.10,497.67 S/.10,497.67

S/.3,295.00
S/.200.00
S/.50.00
S/.39,700.67 S/.24,691.00 S/.10,888.00 S/.25,897.67 S/.11,545.00 S/.26,554.67
S/.15,009.67 S/.15,009.67 S/.15,009.67
S/.0.00 S/.0.00

S/.11,154.67 7,088.85 S/.10,638.00

S/.4,427.85
S/.10,581.82
S/.8,928.85
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 1,2 corto plazo menor a 1 año

Caja y Bancos S/.23,546.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/.11,154.67
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.34,700.67

ACTIVO NO CORRIENTE elemento ctas pobrar mayor a un año

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumul S/.4,500.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.4,500.00

TOTAL ACTIVO S/.39,201

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/.4,590.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar S/.8,928.85
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.13,518.85

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo S/.5,100.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.5,100.00

TOTAL PASIVO S/.18,618.85

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/.10,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/.10,582.00 10581.81735
TOTAL PATRIMONIO NETO S/.20,582.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/.39,201

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/.15,400.00

Otros Ingresos Operacionales S/.10,497.67
Total de Ingresos Brutos S/.25,897.67

Costo de ventas S/.10,638.00

Utilidad Bruta S/.15,259.67

Gastos Operacionales S/.0.00

Gastos de Administración S/.200.00
Gastos de Venta S/.0.00
Utilidad Operativa S/.15,059.67

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros S/.50.00
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, S/.15,009.67

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta (29.5%) S/.4,427.85

Resultados antes de Partidas Extraordinaria S/.10,581.82

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión