Balance inicial

BALANCE INICIAL = BALANCE HISTÓRICO FINAL

* ACTIVO NO CORRIENTE 0 0.00% * PATRIMONIO NETO 0 0.00%

- Intangible 0 0.00% - Capital 0.00%
Aplicaciones informáticas 0.00% - Prima de emisión 0.00%
Inmovilizaciones realizadas por la propia empresa 0.00% - Reservas 0.00%
Otras inversiones intangibles 0.00% - (Acciones y participaciones en patrimonio propias) 0.00%
- (Fondo de amortización) 0.00% - Resultados de ejercicios anteriores 0.00%
- Material 0 0.00% - Otras aportaciones de socios 0.00%
Terrenos 0.00% - Resultado del ejercicio 0.00%
Edificaciones 0.00% - (Dividendo a cuenta) 0.00%
Instalaciones 0.00% - Subvenciones y donaciones 0.00%
Maquinaria 0.00%
Mobiliario de oficina 0.00%
Vehículos de transporte 0.00%
Equipamientos informáticos 0.00% * PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00%
Inmovilizaciones realizadas por la propia empresa 0.00% - Provisiones a largo plazo 0.00%
Otras inversiones materiales 0.00% - Deudas con entidades de crédito 0.00%
- (Fondo de amortización) 0.00% - Otras deudas a largo plazo. 0.00%
- Inversiones en empresas del grupo y asociadas l. p. 0.00% - Deudas con empresas del grupo y asociadas l. p. 0.00%
- Inversiones financieras a largo plazo 0 0.00% - Pasivos por impuesto diferido 0.00%
Fianzas constituidas a l/p 0.00%
Otras inversiones financieras 0.00%
- Activos por impuesto diferido 0.00%
* ACTIVO CORRIENTE 0 0.00% * PASIVO CORRIENTE 0 0.00%
- Existencias 0 0.00% - Provisiones a corto plazo 0.00%
Mercaderías 0.00% - Deudas con entidades de crédito 0.00%
Materias Primas 0.00% - Otras deudas a corto plazo 0.00%
Productos en curso 0.00% - Deudas con empresas del grupo y asociadas c. p. 0.00%
Otros aprovisionamientos 0.00% - Proveedores 0.00%
Productos terminados 0.00% - Dividendos a pagar 0.00%
- Clientes por ventas y Prestaciones de servicios 0.00% - H.P. acreedora por Impuesto sobre beneficios 0.00%
- Accionistas (socios) por desembolsos exigidos 0.00% - H.P. acreedora por I.V.A. repercutido 0.00%
- H. P. deudora por I.V.A. soportado 0.00% - H.P. acreedora por retención IRPF 0.00%
- Otros deudores 0.00% - Organismos de la S.S. acreedores 0.00%
- Inversiones en empresas del grupo y asociadas c. p. 0.00% - Otras cuentas a pagar no financieras 0.00%
- Inversiones financieras a corto plazo 0.00%
- Periodificaciones a corto plazo 0.00%
- Efectivo y otros activos liquidos equivalentes 0.00%
TOTAL ACTIVO 0 0.00% TOTAL PASIVO + NETO 0 0.00%

1
 Inversiones

ORZAMENTO DE INVESTIMENTOS
R
E
S
TINVESTIMENTOS INICIAIS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
O

V IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE

CUOTA CUOTA CUOTA CUOTA CUOTA
TIPOS DE INVESTIMENTOS I INVESTIMENT VIDA ÚTIL INVESTIMENT VIDA ÚTIL INVESTIMENT VIDA ÚTIL INVESTIMENT VIDA ÚTIL INVESTIMENT VIDA ÚTIL INVESTIMENT VIDA ÚTIL
AMORT. AMORT. AMORT. AMORT. AMORT.
D O O O O O O
A
* Intanxible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Aplicacións informáticas ###Ú 3 anos 3 anos 0 3 anos 0 3 anos 0 3 anos 0 3 anos 0
- Inmobilizacións realizadas T
###I 5 anos 0 5 anos 0 0 5 anos 0 0 5 anos 0 0 5 anos 0 0 5 anos 0
pola propia empresa L
- Outros investimentos intanxibl
### 5 anos 5 anos 0 5 anos 0 5 anos 0 5 anos 0 5 anos 0
* Material 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Terreos
- Edificacións ### 30 anos 30 anos 0 30 anos 0 30 anos 0 30 anos 0 30 anos 0
- Instalacións ### 15 anos 15 anos 0 15 anos 0 15 anos 0 15 anos 0 15 anos 0
- Maquinaria ### 10 anos 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0
- Mobiliario de oficina ### 10 anos 10 anos 0 10 anos 0 4 anos 0 4 anos 0 4 anos 0
- Vehículos de transporte ### 10 anos 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0
- Equipamentos informáticos ### 4 anos 4 anos 0 4 anos 0 4 anos 0 4 anos 0 4 anos 0
- Inmobilizacións realizadas
### 10 anos 0 10 anos 0 0 10 anos 0 0 10 anos 0 0 10 anos 0 0 10 anos 0
pola propia empresa
- Outros investimentos materiais
### 10 anos 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0 10 anos 0
* Financeiro 0 0 0 0 0 0
- Fianzas constituidas a l/p
- Outros investimentos financeir

* Existencias iniciais 0

- Mercadorias
- Materias primas
TOTAL INVESTIMENTOS NON
0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€
CORRENTES

IVE SOPORTADO 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

Página 2
 Financiación a lp

FINANCIAMENTO

FONDOS PROPIOS INICIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Capital
Prima de emisión
Outras achegas de socios
(Dividendo a conta)
Subvencións e doazóns

PRÉSTAMO 1 A L/P INICIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Principal
Tipo de xuro nominal
Prazo de amortización
Carencia (≤2)
Comisións

PRÉSTAMO 2 A L/P INICIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Principal
Tipo de xuro nominal
Prazo de amortización
Carencia (≤2)
Comisións

Página 3
 Ventas

POLÍTICA DE VENDAS

ANO COMENZO
VENDAS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
VENDAS
VARIACIÓ VARIACIÓ VARIACIÓ VARIACIÓ
CANTIDAD N CANTIDAD VARIACIÓ N CANTIDAD VARIACIÓ N CANTIDAD VARIACIÓ N
PRODUTO/SERVIZO PREZO PREZO PREZO PREZO
E CANTIDAD E N PREZO CANTIDAD E N PREZO CANTIDAD E N PREZO CANTIDAD
E E E E
1 xardin pequeño 37 75.00 € 37 75.00 € 0.00% 37 0.00% 75.00 € 0.00% 37 0.00% 75.00 € 0.00%

I.V.E. 21% 90.75 € 90.75 € 90.75 € 90.75 €

1 xardin mediano 74 960.00 € 74 960.00 € 0.00% 74 0.00% 960.00 € 0.00% 74 0.00% 960.00 € 0.00%

I.V.E. 21% 1,161.60 € 1,161.60 € 1,161.60 € 1,161.60 €

1 xardin grande 3 3,360.00 € 3 3,360.00 € 0.00% 3 0.00% 3,360.00 € 0.00% 3 0.00% 3,360.00 € 0.00%

I.V.E. 21% 4,065.60 € 4,065.60 € 4,065.60 € 4,065.60 €

1 podas 100 40.00 € 100 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00%

I.V.E. 21% 48.40 € 48.40 € 48.40 € 48.40 €

1 desbroce 100 40.00 € 100 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00%

I.V.E. 21% 48.40 € 48.40 € 48.40 € 48.40 €

Página 4
 Ventas

OLÍTICA DE VENDAS

ANO COMENZO
VENDAS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
VENDAS
VARIACIÓ VARIACIÓ VARIACIÓ VARIACIÓ
CANTIDAD N CANTIDAD VARIACIÓ N CANTIDAD VARIACIÓ N CANTIDAD VARIACIÓ N CANTIDAD VARIACIÓ
PRODUTO/SERVIZO PREZO PREZO PREZO PREZO PREZO
E CANTIDAD E N PREZO CANTIDAD E N PREZO CANTIDAD E N PREZO CANTIDAD E N PREZO
E E E E
1 xardin pequeño 37 75.00 € 37 75.00 € 0.00% 37 0.00% 75.00 € 0.00% 37 0.00% 75.00 € 0.00% 37 0.00% 75.00

I.V.E. 21% 90.75 € 90.75 € 90.75 € 90.75 € 90.75

1 xardin mediano 74 960.00 € 74 960.00 € 0.00% 74 0.00% 960.00 € 0.00% 74 0.00% 960.00 € 0.00% 74 0.00% 960.00

I.V.E. 21% 1,161.60 € 1,161.60 € 1,161.60 € 1,161.60 € 1,161.60

1 xardin grande 3 3,360.00 € 3 3,360.00 € 0.00% 3 0.00% 3,360.00 € 0.00% 3 0.00% 3,360.00 € 0.00% 3 0.00% 3,360.00

I.V.E. 21% 4,065.60 € 4,065.60 € 4,065.60 € 4,065.60 € 4,065.60

1 podas 100 40.00 € 100 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00

I.V.E. 21% 48.40 € 48.40 € 48.40 € 48.40 € 48.40

1 desbroce 100 40.00 € 100 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00 € 0.00% 100 0.00% 40.00

I.V.E. 21% 48.40 € 48.40 € 48.40 € 48.40 € 48.40

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 Ventas

POLÍTICA DE VENDAS

RESUMO VENDAS SEN IVE ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

xardin pequeño 2,798 2,798 2,798 2,798 2,798

xardin mediano 71,040 71,040 71,040 71,040 71,040
xardin grande 10,080 10,080 10,080 10,080 10,080
podas 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
desbroce 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

TOTAL VENDAS 91,918 91,918 91,918 91,918 91,918

RESUMO VENDAS CON IVE ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

xardin pequeño 3,385 3,385 3,385 3,385 3,385

xardin mediano 85,958 85,958 85,958 85,958 85,958
xardin grande 12,197 12,197 12,197 12,197 12,197
podas 4,840 4,840 4,840 4,840 4,840
desbroce 4,840 4,840 4,840 4,840 4,840

TOTAL VENDAS 111,220 111,220 111,220 111,220 111,220

Página 6
 G. Variables

POLÍTICA DE GASTOS

GASTOS VARIABLES ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe
xardin pequeño Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total
Custe mercadorías 37 0 € 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 €
Custe materias primas 37 0 € 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 €
Subcontratación 37 0 € 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 €
Envase e embalaxe 37 0 € 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 €
Transporte 37 0 € 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 €
Outros custes variables 37 0 € 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 € 0.00% 0.000 37 0 €
Comisións % 1 37 0 € 0.00% 37 0 € 0.00% 37 0 € 0.00% 37 0 € 0.00% 37 0 €
Comisións % 2 37 0 € 0.00% 37 0 € 0.00% 37 0 € 0.00% 37 0 € 0.00% 37 0 €
Total 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€
Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe
xardin mediano Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total
Custe mercadorías 74 0 € 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 €
Custe materias primas 74 0 € 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 €
Subcontratación 74 0 € 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 €
Envase e embalaxe 74 0 € 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 €
Transporte 74 0 € 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 €
Outros custes variables 74 0 € 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 € 0.00% 0.000 74 0 €
Comisións % 1 74 0 € 0.00% 74 0 € 0.00% 74 0 € 0.00% 74 0 € 0.00% 74 0 €
Comisións % 2 74 0 € 0.00% 74 0 € 0.00% 74 0 € 0.00% 74 0 € 0.00% 74 0 €
Total 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€
Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe
xardin grande Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total
Custe mercadorías 3 0 € 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 €
Custe materias primas 3 0 € 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 €
Subcontratación 3 0 € 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 €
Envase e embalaxe 3 0 € 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 €
Transporte 3 0 € 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 €
Outros custes variables 3 0 € 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 € 0.00% 0.000 3 0 €
Comisións % 1 3 0 € 0.00% 3 0 € 0.00% 3 0 € 0.00% 3 0 € 0.00% 3 0 €
Comisións % 2 3 0 € 0.00% 3 0 € 0.00% 3 0 € 0.00% 3 0 € 0.00% 3 0 €
Total 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€
Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe
podas Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total
Custe mercadorías 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Custe materias primas 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Subcontratación 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Envase e embalaxe 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Transporte 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Outros custes variables 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Comisións % 1 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 €
Comisións % 2 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 €
Total 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€
Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe Variación Custe Custe
desbroce Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total custe unitario total
Custe mercadorías 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Custe materias primas 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Subcontratación 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Envase e embalaxe 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Transporte 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Outros custes variables 100 0 € 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 € 0.00% 0.000 100 0 €
Comisións % 1 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 €
Comisións % 2 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 € 0.00% 100 0 €
Total 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€ 0.000 0€

Página 7
 G. Variables

POLÍTICA DE GASTOS

RESUMO GASTOS VARIABLES ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

xardin pequeño 0 0 0 0 0

I.V.E. SOPORTADO MEDIO 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%

TOTAL CON I.V.E. 0 0 0 0 0

xardin mediano 0 0 0 0 0

I.V.E. SOPORTADO MEDIO 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%

TOTAL CON I.V.E. 0 0 0 0 0

xardin grande 0 0 0 0 0

I.V.E. SOPORTADO MEDIO 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%

TOTAL CON I.V.E. 0 0 0 0 0

podas 0 0 0 0 0

I.V.E. SOPORTADO MEDIO 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%

TOTAL CON I.V.E. 0 0 0 0 0

desbroce 0 0 0 0 0

I.V.E. SOPORTADO MEDIO 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 21.00%

TOTAL CON I.V.E. 0 0 0 0 0

TOTAL GASTOS VARIABLES 0 0 0 0 0

TOTAL GASTOS VARIABLES CON I.V.E. 0 0 0 0 0

Página 8
 G. Personal

POLÍTICA DE GASTOS

GASTOS DE PERSOAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

SALARI SEG. VARIACIÓ SALARI SEG. VARIACIÓ SEG. VARIACIÓ SALARI SEG. VARIACIÓ SALARI SEG.
CATEGORÍA Nº CUSTE Nº CUSTE Nº SALARIO CUSTE Nº CUSTE Nº % S. CUSTE
O % S. S. SOCIA N O % S. S. SOCIA N % S. S. SOCIA N O % S. S. SOCIA N O SOCIA
PROFESIONAL PERSOAS TOTAL PERSOAS TOTAL PERSOAS BRUTO TOTAL PERSOAS TOTAL PERSOAS S. TOTAL
BRUTO L SALARIO BRUTO L SALARIO L SALARIO BRUTO L SALARIO BRUTO L
Titular 30.00% 0 0 0.0 0 30.00% 0 0 0.0 0.00% 0 30.00% 0 0 0.0 0.00% 0 30.00% 0 0 0.0 0.00% 0 30.00% 0 0
Cat. 1 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0
Cat. 2 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0
Cat. 3 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0
Cat. 4 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0
Cat. 5 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0
Cat. 6 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0
Cat. 7 33.00% 0 0 0.0 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0 0.0 0.00% 0 33.00% 0 0

TOTAIS 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0

Página 9
 G. Fijos

POLÍTICA DE GASTOS

GASTOS DE ESTRUTURA ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Importe Variación Importe Variación Importe Variación Importe Variación Importe

SERVIZOS EXTERIORES 0 0 0 0 0
Gastos de constitución e primeiro
establecemento
Alugueiros 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Conservación e mantemento 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Servizos profesionais independentes 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Seguros 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Publicidade e promoción 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Dietas e gastos de viaxe 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Fornecementos 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Teléfono 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
Comisións bancarias 0 0 0 0 0
Outros gastos fixos 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
SOLDOS, SALARIOS E S.S. 0 0 0 0 0
AMORTIZACIÓNS 0 0 0 0 0
Amortización inm. intanxible 0 0 0 0 0
Amortización inm. material 0 0 0 0 0
GASTOS FINANCEIROS 0 0 0 0 0
Novo financiamento 0 0 0 0 0
Outros gastos/ingresos financeiros
TOTAL 0 0 0 0 0

GASTOS TOTAIS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

GASTOS VARIABLES 0 0 0 0 0
xardin pequeño 0 0 0 0 0
xardin mediano 0 0 0 0 0
xardin grande 0 0 0 0 0
podas 0 0 0 0 0
desbroce 0 0 0 0 0
GASTOS ESTRUTURA 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0

Página 10
 Resultados

CONTAS DE RESULTADOS PREVISIONAIS

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

TOTAL INGRESOS 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
Ingresos por vendas 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
± Variación de existencias 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
+ Subvencións explotación 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
+ Traballos para o inmobilizado intanxible 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
+ Traballos para o inmobilizado material 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
+ Subvencións de capital periodificadas 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
+ Outros ingresos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
- Custes variables unidades vendidas 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Custes variables unidades non vendidas 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
= MARXE DE CONTRIBUCIÓN 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
- Servizos exteriores 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
= VALOR ENGADIDO BRUTO AO C. DOS F. 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
- Gastos de persoal 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
= RESULTADO BRUTO (E.B.I.T.D.A.) 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
- Amortizacións e outras depreciacións 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
BENEFICIOS ANTES DE XUROS E TRIBUTOS
= 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
(E.B.I.T.)
- Gastos financeiros 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
= BENEFICIOS ANTES DE TRIBUTOS (B.A.T.) 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00% 91,918 100.00%
- Imposto sobre beneficios 25.00% (22,979) (25.00%) 25.00% (22,979) (25.00%) 25.00% (22,979) (25.00%) 25.00% (22,979) (25.00%) 25.00% (22,979) (25.00%)
= BENEFICIO NETO 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00%
- Dividendos a socios 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

= BENEFICIO RETIDO 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00%

CASH FLOW 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00% 68,938 75.00%

Página 11
 Circulantes

POLÍTICA DE CIRCULANTE

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

PARTIDA
Importe Importe Importe Importe Importe
Días Balance Días Balance Días Balance Días Balance Días Balance
(en €) (en €) (en €) (en €) (en €)

- DÍAS que teremos as MERCADORÍAS no almacén 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

- DÍAS que teremos as MATERIAS PRIMAS no almacén 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

DÍAS que teremos os PRODUTOS EN CURSO no proceso de

- produción 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

- DÍAS que teremos OUTROS APROVISIONAMENTOS no almacén 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

- DÍAS que teremos os PRODUTOS TERMINADOS no almacén 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

- DÍAS que tardaremos en COBRAR 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

- DÍAS que tardaremos en PAGAR 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€ 0 días 0€

- IMPORTE EN EUROS de OUTRAS CONTAS A COBRAR 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

- IMPORTE EN EUROS da TESOURARÍA MÍNIMA requerida 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

- IMPORTE EN EUROS de OUTRAS CONTAS A PAGAR 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

Página 12
 Balances

BALANCES PREVISIONAIS INICIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

* ACTIVO NON CORRENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

- Intanxible 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- (Fondo de amortización) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Material 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- (Fondo de amortización) 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Financeiro 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Activos por imposto diferido 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
* ACTIVO CORRENTE 0 0.00% 91,918 100.00% 160,856 100.00% 229,794 100.00% 298,732 100.00% 367,670 100.00%
- Mercadorías 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Clientes 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Outras contar a cobrar 0 0.00% 4,826 5.25% 4,826 3.00% 4,826 2.10% 4,826 1.62% 4,826 1.31%

- Tesouraría 0 0.00% 87,092 94.75% 156,030 97.00% 224,968 97.90% 293,906 98.38% 362,844 98.69%

TOTAL ACTIVO 0 0.00% 91,918 100.00% 160,856 100.00% 229,794 100.00% 298,732 100.00% 367,670 100.00%

* PATRIMONIO NETO 0 0.00% 68,938 75.00% 137,876 85.71% 206,814 90.00% 275,753 92.31% 344,691 93.75%
- Capital 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Prima de emisión 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Reservas 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Resultados exercicios anteriores 0 0.00% 0 0.00% 68,938 42.86% 137,876 60.00% 206,814 69.23% 275,753 75.00%
- Resultados do exercicio 0 0.00% 68,938 75.00% 68,938 42.86% 68,938 30.00% 68,938 23.08% 68,938 18.75%
- Outros Fondos Propios 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Subvencións e doazóns 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
* PASIVO NON CORRENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Débedas con entidades de crédito 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Outras débedas a longo prazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
* PASIVO CORRENTE 0 0.00% 22,979 25.00% 22,979 14.29% 22,979 10.00% 22,979 7.69% 22,979 6.25%
- Outras débedas financeiras a c/p 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Acreedores comerciais 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Dividendos a pagar 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- H.P. acreedora por distintos conceptos 0 0.00% 22,979 25.00% 22,979 14.29% 22,979 10.00% 22,979 7.69% 22,979 6.25%
- Organimos da S.S. acreedores 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- Outras contar a pagar non financeiras 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL PASIVO + NETO 0 0.00% 91,918 100.00% 160,856 100.00% 229,794 100.00% 298,732 100.00% 367,670 100.00%

FONDO DE ROTACIÓN 0 0.00% 68,938 75.00% 137,876 85.71% 206,814 90.00% 275,753 92.31% 344,691 93.75%

NECESIDADES OPERATIVAS DE
0 0.00% (22,979) (25.00%) (22,979) (14.29%) (22,979) (10.00%) (22,979) (7.69%) (22,979) (6.25%)
FONDOS (FONDO DE MANOBRA)

Página 13
 Presupuesto de capital

PRESUPOSTO DE CAPITAL

TIPOS DE NECESIDADES E RECURSOS INICIAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 TOTAL

* Investimentos en activos non correntes 0 0 0 0 0 0 0

* Variacións positivas do Fondo de Rotación 0 0 0 0 0 0 0
* Pérdas do exercicio ou outras diminucións do P. 0 0 0 0 0 0 0
* Amortizacións financeiras 0 0 0 0 0 0

TOTAL NECESIDADES FINANCEIRAS 0 0 0 0 0 0 0

* Autofinanciamento
- Dotación ás amortizacións 0 0 0 0 0 0 0
- Resultado do exercicio 0 68,938 68,938 68,938 68,938 68,938 344,691
* Financiamento externo 0
- Capital 0 0 0 0 0 0 0
- Prima de emisión 0 0 0 0 0 0 0
- Reservas iniciais 0 0
- Outros fondos propios 0 0 0 0 0 0 0
- Subvencións de capital recibidas 0 0 0 0 0 0 0
- Préstamos a longo prazo 0 0 0 0 0 0
- Outras débedas a longo prazo 0 0
- Outras débedas a curto prazo 0 0
* Desinvestimentos en activos non correntes 0 0 0 0 0 0
* Variacións negativas do Fondo de Rotación 0 18,154 0 0 0 0 18,154

TOTAL RECURSOS FINANCEIROS 0 87,092 68,938 68,938 68,938 68,938 362,844

SUPERAVIT/DÉFICIT 0 87,092 68,938 68,938 68,938 68,938 362,844

SUPERAVIT/DÉFICIT ACUMULADO 87,092 156,030 224,968 293,906 362,844

TESOURARÍA EN BALANCES PREVISIO 0 87,092 156,030 224,968 293,906 362,844

 Empresa ACRADOS, S. A.

HOJA DE TRABAJO PARA LA CONFECCIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA

DIFERENCIA ELIMINACIONES AJUSTES FLUJOS CORRIENTESFLUJOS NO CORRIENTES

CUENTAS Año 1 Año 0
ΔA δP δA ΔP Debe Haber Debe Haber Pagos Cobros Pagos Cobros
ACTIVO
Inmovilizado bruto material e intangible 0 0 0 0 0 0 0
(Amortización acumulada) 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado financiero 0 0 0 0 0 0
Activos por impuesto diferido 0 0
Existencias 0 0 0 0 0 0 0 0
Clientes 0 0 0 0 91,918 (1) 0 91,918
H. P. deudora por I.V.A. soportado 4,826 0 4,826 0 0 4,826 0 0
Otras cuentas a cobrar 0 0 0 0 0
Tesorería 87,092 0 87,092 0 87,092 0 0 0
PASIVO 0 0
Capital 0 0 0 0 0 0
Prima de emisión 0 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 0 0 0 0
Resultados ejercicios anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados del ejercicio 68,938 0 0 68,938 68,938 0 0 0
Otros Fondos Propios 0 0 0 0 0 0
Subvenciones y donaciones 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo plazo 0 0 0 0 0 0
Deudas financieras a corto plazo 0 0 0 0 0 0
Acreedores comerciais 0 0 0 0 0 (2) 0 0
Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 (5) 0 0
H.P. acreedora por distintos conceptos 22,979 0 0 22,979 4,826 0 22,979 (4) 4,826 0
Organimos da S.S. acreedores 0 0 0 0 0 (3) 0 0
Outras contar a pagar non financeiras 0 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas 91,918 91,918 (1) 0 0
Variación de existencias 0 0 0 0
Subvenciones de explotación 0 0 0 0
Trabajos para el inmovilizado 0 0
Subvenciones de capital periodificadas 0 0
Otros ingresos 0 0 0
Compras y otros gastos de explotación 0 0 (2) 0 0
Gastos de personal 0 0 (3) 0 0
Amortización del inmovilizado 0 0 0 0
Otros gastos fijos 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0
Impuesto de Sociedades 22,979 22,979 (4) 0 0
 Empresa ACRADOS, S. A.

Dividendos a pagar 0 0 (5) 0 0

Resultado del período (Ganancia o Pérdida) 68,938 0 0 68,938 0 0
SUMAS 0 0 183,835 183,835 73,764 73,764 114,897 114,897 91,918 91,918 0 0

DIFERENCIA ELIMINACIONES AJUSTES FLUJOS CORRIENTESFLUJOS NO CORRIENTES

CUENTAS Año 2 Año 1
ΔA δP δA ΔP Debe Haber Debe Haber Pagos Cobros Pagos Cobros
ACTIVO
Inmovilizado bruto material e intangible 0 0 0 0 0 0 0
(Amortización acumulada) 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado financiero 0 0 0 0 0 0
Activos por impuesto diferido 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0 0 0 0
Clientes 0 0 0 0 91,918 (1) 0 91,918
H. P. deudora por I.V.A. soportado 4,826 4,826 0 0 0 0 0
Otras cuentas a cobrar 0 0 0 0 0 0
Tesorería 156,030 87,092 68,938 0 68,938 0 0 0
PASIVO 0 0
Capital 0 0 0 0 0 0
Prima de emisión 0 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados ejercicios anteriores 68,938 0 0 68,938 68,938 0 0 0
Resultados del ejercicio 68,938 68,938 0 0 68,938 68,938 0 0
Otros Fondos Propios 0 0 0 0 0 0
Subvenciones y donaciones 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo plazo 0 0 0 0 0 0
Deudas financieras a corto plazo 0 0 0 0 0 0
Acreedores comerciais 0 0 0 0 0 (2) 0 0
Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 (5) 0 0
H.P. acreedora por distintos conceptos 22,979 22,979 0 0 0 22,979 (3) 22,979 0
Organimos da S.S. acreedores 0 0 0 0 0 (4) 0 0
Outras contar a pagar non financeiras 0 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas 91,918 91,918 (1) 0 0
Variación de existencias 0 0 0 0 0
Subvenciones de explotación 0 0 0
Trabajos para el inmovilizado 0 0
Subvenciones de capital periodificadas 0 0
Otros ingresos 0 0 0
Compras y otros gastos de explotación 0 0 (2) 0 0
Gastos de personal 0 0 (3) 0 0
Amortización del inmovilizado 0 0 0 0
Otros gastos fijos 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0
 Empresa ACRADOS, S. A.

Impuesto de Sociedades 22,979 22,979 (3) 0 0

Dividendos a pagar 0 0 (5) 0 0
Resultado del período (Ganancia o Pérdida) 68,938 0 0 68,938 0 0
SUMAS 0 0 160,856 160,856 137,876 137,876 114,897 114,897 91,918 91,918 0 0

DIFERENCIA ELIMINACIONES AJUSTES FLUJOS CORRIENTESFLUJOS NO CORRIENTES

CUENTAS Año 3 Año 2
ΔA δP δA ΔP Debe Haber Debe Haber Pagos Cobros Pagos Cobros
ACTIVO
Inmovilizado bruto material e intangible 0 0 0 0 0 0 0
(Amortización acumulada) 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado financiero 0 0 0 0 0 0
Activos por impuesto diferido 0 0 0 0
Existencias 0 0 0 0 0 0 0
Clientes 0 0 0 0 91,918 (1) 0 91,918
H. P. deudora por I.V.A. soportado 4,826 4,826 0 0 0 0 0
Otras cuentas a cobrar 0 0 0 0 0 0
Tesorería 224,968 156,030 68,938 0 68,938 0 0 0
PASIVO 0 0
Capital 0 0 0 0 0 0
Prima de emisión 0 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados ejercicios anteriores 137,876 68,938 0 68,938 68,938 0 0 0
Resultados del ejercicio 68,938 68,938 0 0 68,938 68,938 0 0
Otros Fondos Propios 0 0 0 0 0 0
Subvenciones y donaciones 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo plazo 0 0 0 0 0 0
Deudas financieras a corto plazo 0 0 0 0 0 0
Acreedores comerciais 0 0 0 0 0 (2) 0 0
Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 (5) 0 0
H.P. acreedora por distintos conceptos 22,979 22,979 0 0 0 22,979 (3) 22,979 0
Organimos da S.S. acreedores 0 0 0 0 0 (4) 0 0
Outras contar a pagar non financeiras 0 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas 91,918 91,918 (1) 0 0
Variación de existencias 0 0 0 0
Subvenciones de explotación 0 0 0
Trabajos para el inmovilizado 0 0
Subvenciones de capital periodificadas 0 0
Otros ingresos 0 0 0
Compras y otros gastos de explotación 0 0 (2) 0 0
Gastos de personal 0 0 (3) 0 0
Amortización del inmovilizado 0 0 0 0
Otros gastos fijos 0 0 0
 Empresa ACRADOS, S. A.

Gastos financieros 0 0 0
Impuesto de Sociedades 22,979 22,979 (3) 0 0
Dividendos a pagar 0 0 (5) 0 0
Resultado del período (Ganancia o Pérdida) 68,938 0 0 68,938 0 0
SUMAS 0 0 160,856 160,856 137,876 137,876 114,897 114,897 91,918 91,918 0 0
 Tesorería

PREVISIÓNS DE TESOURARÍA

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

FLUXOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 87,092 68,938 68,938 68,938 68,938

Cobros de clientes 91,918 91,918 91,918 91,918 91,918

Pagos a provedores 0 0 0 0 0

Pagos a persoal 0 0 0 0 0

Pagos a H. P. (4,826) 0 0 0 0

Pagos a O. S. S. 0 0 0 0 0

Outros cobros/pagos 0 0 0 0 0

Pagos do exercicio Impuesto ao Resultado 0 (22,979) (22,979) (22,979) (22,979)

Pagos de xuros 0 0 0 0 0

FLUXOS NETOS POR ACTIVIDADES DE INVESTIMENT 0 0 0 0 0

Cobros por venda de activos fixos 0 0 0 0 0

Pagos por adquisición de activos fixos 0 0 0 0 0
FLUXOS NETOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMEN 0 0 0 0 0

Achegas dos accionistas 0 0 0 0 0

Prima de emisión 0 0 0 0 0

Outras variacións do Patrimonio Neto 0 0 0 0 0

Subvencións de capital 0 0 0 0 0

Captación de capitais alleos 0 0 0 0 0

Pagos de dividendos 0 0 0 0 0

Amortización de préstamos a longo prazo 0 0 0 0 0

Reembolso de outros capitais alleos a l/p 0 0 0 0 0

Variación neta dos préstamos a curto prazo e
0 0 0 0 0
outras contas a cobrar/pagar

Página 19
 Tesorería

PREVISIÓNS DE TESOURARÍA

VARIACIÓN DA TESOURARÍA NO PERÍODO 87,092 68,938 68,938 68,938 68,938

Saldo de Tesouraría inicial 0 87,092 156,030 224,968 293,906

SALDO FINAL DE TESOURARÍA 87,092 156,030 224,968 293,906 362,844

Página 20
 Tesorería trimestral

PREVISIONES DE TESORERÍA

Año 1 TOTAL AÑO 1T 2T 3T 4T

FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 91,918 9,192 27,575 27,575 27,575
Cobros de clientes 91,918 10% 9,192 30% 27,575 30% 27,575 30% 27,575
Pagos a proveedores 0 10% 0 30% 0 30% 0 30% 0
Pagos al personal 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos a O. S. S. y a H. P. 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Otros cobros/pagos 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos del ejercicio Impuesto al Resultado 0 0 0 100% 0 0% 0
Pagos de intereses 0 0 0 0 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0

Cobros por venta de activos fijos 0 0 0 0 100% 0

Pagos por adquisición de activos fijos 0 ### 0 0 0 0% 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0

Aportaciones de los accionistas 0 ### 0 0 0 0% 0

Prima de emisión 0 ### 0 0 0 0% 0
Otras variaciones del Patrimonio Neto 0 ### 0 0 0 0% 0
Subvenciones de capital 0 ### 0 0 0 0% 0
Captación de capitales ajenos 0 0
Pagos de dividendos 0 0 0 100% 0 0% 0
Amortización de préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0
Reembolso de otros capitales ajenos a l/p 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Variación neta de los préstamos a corto plazo y otras
0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
cuentas a cobrar/pagar
VARIACIÓN DE LA TESORERÍA EN EL PERÍODO 91,918 9,192 27,575 27,575 27,575
Saldo de Tesorería inicial 0 0 9,192 36,767 64,342
SALDO FINAL DE LA TESORERÍA 91,918 9,192 36,767 64,342 91,918

Página 21
 Tesorería trimestral

PREVISIONES DE TESORERÍA

Año 2 TOTAL AÑO 1T 2T 3T 4T

FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 68,938 22,979 22,979 0 22,979

Cobros de clientes 91,918 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979
Pagos a proveedores 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos al personal 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos a O. S. S. y a H. P. 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Otros pagos 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos del ejercicio Impuesto al Resultado (22,979) 0 0 100% (22,979) 0% 0
Pagos de intereses 0 0 0 0 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0
Cobros por venta de activos fijos 0 0 0 0 100% 0
Pagos por adquisición de activos fijos 0 ### 0 0 0 0% 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0
Aportaciones de los accionistas 0 ### 0 0 0 0% 0
Prima de emisión 0 ### 0 0 0 0% 0
Otras variaciones del Patrimonio Neto 0 ### 0 0 0 0% 0
Subvenciones de capital 0 ### 0 0 0 0% 0
Captación de capitales ajenos 0 ### 0
Pagos de dividendos 0 0 100% 0 0 0% 0
Amortización de préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0
Reembolso de otros capitales ajenos a l/p 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Variación neta de los préstamos a corto plazo y otras
0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
cuentas a cobrar/pagar
VARIACIÓN DE LA TESORERÍA EN EL PERÍODO 68,938 22,979 22,979 0 22,979
Saldo de Tesorería inicial 91,918 91,918 114,897 137,876 137,876
SALDO FINAL DE LA TESORERÍA 160,856 114,897 137,876 137,876 160,856

Página 22
 Tesorería trimestral

PREVISIONES DE TESORERÍA

Año 3 TOTAL AÑO 1T 2T 3T 4T

FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 68,938 22,979 22,979 0 22,979

Cobros de clientes 91,918 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979
Pagos a proveedores 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos al personal 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos a O. S. S. y a H. P. 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Otros pagos 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos del ejercicio Impuesto al Resultado (22,979) 0 0 100% (22,979) 0% 0
Pagos de intereses 0 0 0 0 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0

Cobros por venta de activos fijos 0 0 0 0 100% 0

Pagos por adquisición de activos fijos 0 ### 0 0 0 0% 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0
Aportaciones de los accionistas 0 ### 0 0 0 0% 0
Prima de emisión 0 ### 0 0 0 0% 0
Otras variaciones del Patrimonio Neto 0 ### 0 0 0 0% 0
Subvenciones de capital 0 ### 0 0 0 0% 0
Captación de capitales ajenos 0 ### 0
Pagos de dividendos 0 0 100% 0 0 0% 0
Amortización de préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0
Reembolso de otros capitales ajenos a l/p 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Variación neta de los préstamos a corto plazo y otras
0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
cuentas a cobrar/pagar
VARIACIÓN DE LA TESORERÍA EN EL PERÍODO 68,938 22,979 22,979 0 22,979

Saldo de Tesorería inicial 160,856 160,856 183,835 206,814 206,814

SALDO FINAL DE LA TESORERÍA 229,794 183,835 206,814 206,814 229,794

Página 23
 Tesorería trimestral

PREVISIONES DE TESORERÍA

Año 4 TOTAL AÑO 1T 2T 3T 4T

FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 68,938 22,979 22,979 0 22,979

Cobros de clientes 91,918 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979
Pagos a proveedores 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos al personal 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos a O. S. S. y a H. P. 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Otros pagos 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos del ejercicio Impuesto al Resultado (22,979) 0 0 100% (22,979) 0% 0
Pagos de intereses 0 0 0 0 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0
Cobros por venta de activos fijos 0 0 0 0 100% 0
Pagos por adquisición de activos fijos 0 ### 0 0 0 0% 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0
Aportaciones de los accionistas 0 ### 0 0 0 0% 0
Prima de emisión 0 ### 0 0 0 0% 0
Otras variaciones del Patrimonio Neto 0 ### 0 0 0 0% 0
Subvenciones de capital 0 ### 0 0 0 0% 0
Captación de capitales ajenos 0 ### 0
Pagos de dividendos 0 0 100% 0 0 0% 0
Amortización de préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0
Reembolso de otros capitales ajenos a l/p 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Variación neta de los préstamos a corto plazo y otras
0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
cuentas a cobrar/pagar
VARIACIÓN DE LA TESORERÍA EN EL PERÍODO 68,938 22,979 22,979 0 22,979
Saldo de Tesorería inicial 229,794 229,794 252,773 275,753 275,753
SALDO FINAL DE LA TESORERÍA 298,732 252,773 275,753 275,753 298,732

Página 24
 Tesorería trimestral

PREVISIONES DE TESORERÍA

Año 5 TOTAL AÑO 1T 2T 3T 4T

FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 68,938 22,979 22,979 0 22,979

Cobros de clientes 91,918 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979 25% 22,979
Pagos a proveedores 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos al personal 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos a O. S. S. y a H. P. 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Otros pagos 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Pagos del ejercicio Impuesto al Resultado (22,979) 0 0 100% (22,979) 0% 0
Pagos de intereses 0 0 0 0 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0 0 0
Cobros por venta de activos fijos 0 0 0 0 100% 0
Pagos por adquisición de activos fijos 0 ### 0 0 0 0% 0
FLUJOS NETOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0
Aportaciones de los accionistas 0 ### 0 0 0 0% 0
Prima de emisión 0 ### 0 0 0 0% 0
Otras variaciones del Patrimonio Neto 0 ### 0 0 0 0% 0
Subvenciones de capital 0 ### 0 0 0 0% 0
Captación de capitales ajenos 0 ### 0
Pagos de dividendos 0 0 100% 0 0 0% 0
Amortización de préstamos a largo plazo 0 0 0 0 0
Reembolso de otros capitales ajenos a l/p 0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
Variación neta de los préstamos a corto plazo y otras
0 25% 0 25% 0 25% 0 25% 0
cuentas a cobrar/pagar
VARIACIÓN DE LA TESORERÍA EN EL PERÍODO 68,938 22,979 22,979 0 22,979
Saldo de Tesorería inicial 298,732 298,732 321,711 344,691 344,691
SALDO FINAL DE LA TESORERÍA 367,670 321,711 344,691 344,691 367,670

Página 25
 E.F.E.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 91,918 91,918 91,918 91,918 91,918

Ajustes del resultado 0 0 0 0 0

+ Amortizaciones del período 0 0 0 0 0
- Trabajos realizados para el propio inmovilizado 0 0 0 0 0
- Imputación de subvenciones 0 0 0 0 0
+ Gastos financieros 0 0 0 0 0
Cambios en el capital circulante 18,154 0 0 0 0
- (+) Variación de Existencias 0 0 0 0 0
- (+) Variación de Deudores y otras cuentas a cobrar (4,826) 0 0 0 0
- (+) Variación Clientes 0 0 0 0 0
- (+) Variación Otras cuentas a cobrar (4,826) 0 0 0 0
+ (-) Variación de Acreedores y otras cuentas a pagar 22,979 0 0 0 0
+ (-) Variación Proveedores 0 0 0 0 0
+ (-) Variación Administraciones Públicas corrientes 22,979 0 0 0 0
+ (-) Variación Otras cuentas a pagar 0 0 0 0 0
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación (22,979) (22,979) (22,979) (22,979) (22,979)
- Pagos de intereses 0 0 0 0 0
- (+) Pagos/cobros por el Impuesto sobre beneficios (22,979) (22,979) (22,979) (22,979) (22,979)
= FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLO 87,092 68,938 68,938 68,938 68,938
+ Cobros por desinversiones 0 0 0 0 0
- Pagos por inversiones 0 0 0 0 0
= FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVER 0 0 0 0 0
+ Aportaciones de los accionistas 0 0 0 0 0
+ (-) Otras variaciones del Patrimonio Neto 0 0 0 0 0
+ Subvenciones de capital 0 0 0 0 0
+ Captación de capitales ajenos 0 0 0 0 0
- Amortización de préstamos y otras deudas financieras 0 0 0 0 0
- Pagos de dividendos 0 0 0 0 0
= FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINAN 0 0 0 0 0

= AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 87,092 68,938 68,938 68,938 68,938

+ (-) Saldo inicial de Tesorería y otras disponibilidades líquidas 0 87,092 156,030 224,968 293,906

= SALDO FINAL DE TESORERÍA 87,092 156,030 224,968 293,906 362,844

Página 26
 Ratios

RATIOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

100.00%
A. Actividade 0.00%
1 2 3 4 5
Crecimento da cifra
de vendas (%)

Crecimento da cifra de vendas (%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Productividade (Ven-
das/Gastos de Persoal)

Productividade (Vendas/Gastos de Persoal) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Crecemento Valor
Engadido (%)

Crecemento Valor Engadido (%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

140.00%
B1. Rendibilidade (antes de tributos) Rendibilidade
120.00% económica (E.B.I.T./Ac-
tivo)

Rendibilidade económica (E.B.I.T./Activo) 100.00% 57.14% 40.00% 30.77% 25.00% 100.00%

Rotación de activos
(Ingresos/Activo)
80.00%
Rotación de activos (Ingresos/Activo) 1.00 0.57 0.40 0.31 0.25 Marxe sobre vendas
(E.B.I.T./Ingresos)
60.00%

Marxe sobre vendas (E.B.I.T./Ingresos) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 40.00% Rendibilidade fi-
nanceira (B.A.T./Pat-
rimonio Neto)

20.00%
Rendibilidade financeira (B.A.T./Patrimonio Neto) 133.33% 66.67% 44.44% 33.33% 26.67% Gastos financeiros (%)

0.00%
1 2 3 4 5
Gastos financeiros (%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

120.00%
B2. Rendibilidade (despois de tributos)
Rendibilidade
100.00% económica (%)
Rendibilidade económica (%) 75.00% 42.86% 30.00% 23.08% 18.75% Rotación de ac-
80.00% tivos

Rotación de activos 1.00 0.57 0.40 0.31 0.25 60.00% Marxe sobre
vendas (%)

40.00% Rendibilidade
Marxe sobre vendas (%) 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% financeira (%)

20.00% Gastos financeiros

Rendibilidade financeira (%) 100.00% 50.00% 33.33% 25.00% 20.00% (%)

0.00%
Gastos financeiros (%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1 2 3 4 5

Página 27
 Ratios

RATIOS ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

1,600 días
C. Ratios Cinéticos
1,400 días
Fondo de rotación 274 días 548 días 821 días 1,095 días 1,369 días Fondo de rotación

1,200 días
Fondo de manobra
Fondo de manobra (91 días) (91 días) (91 días) (91 días) (91 días)
1,000 días Tesouraría

Tesouraría 346 días 620 días 893 días 1,167 días 1,441 días
800 días Existencias de
Mercadorías

Existencias de Mercadorías 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 600 días Existencias M. P.

Existencias M. P. 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 400 días Existencias P.T.

Existencias P.T. 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 200 días Crédito clientes

Crédito provedores
Crédito clientes 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días
1 2 3 4 5
(200 días)
Crédito provedores 0 días 0 días 0 días 0 días 0 días

400.00%
D. Solvencia P.N. sobre
200.00% permanentes
(%)
0.00%
P.N. sobre permanentes (%) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% (200.00%) 1 2 3 4
Coeficiente
Básico de Fi- 5
nanciamento
(400.00%)
Coeficiente Básico de Financiamento (3.00) (6.00) (9.00) (12.00) (15.00) Inmediatez da
(600.00%) débeda (%)

(800.00%)
Inmediatez da débeda (%) 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% Endebedamento
(%)
(1,000.00%)
(1,200.00%) Capacidade
Endebedamento (%) 25.00% 14.29% 10.00% 7.69% 6.25% devolución (%)
(1,400.00%)
(1,600.00%)
Capacidade devolución (%) 300.00% 300.00% 300.00% 300.00% 300.00%
20.00
0.00
E. Liquidez
1 2 3 4 5
Liquidez xeral

Liquidez xeral 4.00 7.00 10.00 13.00 16.00

Test ácido

Test ácido 4.00 7.00 10.00 13.00 16.00

Página 28
 Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Custes de estrutura 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

Marxe de contribución 91,918 € 91,918 € 91,918 € 91,918 € 91,918 €

Marxe de contribución en % 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

PUNTO DE EQUILIBRIO 0€ 0€ 0€ 0€ 0€

Vendas período 91,918 € 91,918 € 91,918 € 91,918 € 91,918 €

Distancia ao Punto de equilibri 91,918 € 91,918 € 91,918 € 91,918 € 91,918 €

100,000 €

90,000 €

80,000 €

70,000 €

60,000 € Custes de estrutura

50,000 € Marxe de contribución

PUNTO DE EQUILIBRIO
40,000 €
Vendas período
30,000 €

20,000 €

10,000 €

0€
1 2 3 4 5

Página 29
 VIABLE 2020 - INSTITUTO GALEGO DE PROMOCIÓN ECONÓMICA ( IGAPE )

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 30

DATOS DA EMPRESA

Nome da empresa/proxecto 0
Enderezo 0
Localidade 0

TIPOS APLICABLES

I.V.E. soportado nos investimentos 21.00%

I.V.E. soportado medio nas compras 21.00%
I.V.E. soportado medio nos gastos de estrutura 21.00%

I.V.E. repercutido medio nas vendas e ingresos 21.00%

Importe medio cotización S.S. autónomos 30.00%

Tipo medio cotización S.S. traballadores 33.00%

Tipo impositivo medio estimado 25.00%

Tipo retención I.R.P.F. medio estimado 10.00%

Dividendos a repartir (%) 0.00%

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 31

1. INTRODUCCIÓN
Este documento conten o plan económico e financeiro do proxecto durante os cinco primeiros anos de
actividade.
Está estructurado en dous grandes apartados:
HIPÓTESES CONTEMPLADAS
ESTADOS FINANCEIROS PREVISIONAIS
No primeiro deles teñense recollido as hipóteses e políticas que van a permitir a elaboración dos estados
financeiros que se recollen na segunda parte.

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 32

2. HIPÓTESES CONTEMPLADAS
2.1 INVESTIMENTOS PREVISTOS E PLAN DE AMORTIZACIÓNS
Presentan neste punto o total de investiementos previstos para os cinco primeiros anos de actividade así como
a política de amortizacións.

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 33

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 34
2.2 FONTES DE FINANCIAMENTO

Estimouse que a estructura de financiamento a longo prazo precisa para o desenvolve da actividade presenta
a seguinte composición:

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 35

2.3 PREVISIÓNS DE VENDAS E INGRESOS

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 36

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 37
2.4 ESTIMACIONS DE CUSTES VARIABLES E FIXOS

Para o cálculo dos custes utilízase a clasificación tradicional custes fixos e custes variables para cada un dos
cinco primeiros anos de actividade.

2.4.1 Custes Variables

A continuación, detalle dos custes variables por líñas de actividade.

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 38

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 39
2.4.2 Custes Fixos
As previsións que se teñen realizado dos custes fixos e a súa evolución nos cinco primeiros anos son as
seguintes:

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 40

2.4.3 Persoal
Presentamos en detalle a partida Gastos de Persoal.

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 41

2.5 CIRCULANTE PREVISTO

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 42

2.6 PUNTO DE EQUILIBRIO

Sobre as estimacóns de ingresos e de custes, calcúlanse os importes dos puntos de equilibrio para os cinco
primeiros anos.

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 43

3. ESTADOS FINANCEIROS

3.1 CONTA DE RESULTADOS PREVISIONAIS

03+052Análise Económico - Financeiro - Páxina 44

3.2 BALANCE DE SITUACIÓN

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3.3 PRESUPOSTO DE CAPITAL

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3.4 PREVISIÓNS DE TESOURARÍA

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3.5 RATIOS

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