BANCO COMUNAL

Consolidacin de la economa social

Objetivo General
Comprender las funciones y herramientas financieras de los Bancos
Comunales.

Objetivos Especficos
Conocer el manejo de los recursos de Inversin Social del Banco
Comunal.
Organizar la administracin del Fondo de Ahorro y Crdito Social.
Orientar el financiamiento de actividades Socio-productivas.
Elaborar el Proyecto Econmico.
Manejar los criterios generales para el desarrollo de las funciones
financieras.

 Aplicar herramientas financieras para el anlisis y el manejo de los

proyectos socio-productivos.

Emplear los trminos bsicos financieros para la elaboracin de

proyectos.
Analizar e interpretar los Proyectos Socio-Productivos.
Comprender el manejo de la Lnea de Crdito FONDEMI - Banco
Comunal.

Objetivos Especficos

Aspectos Generales

Qu es el Banco Comunal?
Es una organizacin financiera de carcter social que administra los
recursos financieros y no financieros, retornables y no retornables del
Consejo Comunal, mediante la cual el pueblo organizado puede financiar los
proyectos socio-productivos, situaciones de emergencia de sus vecinos y
obras de inversin social, segn la priorizacin de las necesidades y
potencialidades identificadas por la Asamblea de Ciudadan@s. Surge como
una herramienta para consolidar el poder popular.
El Banco Comunal pertenecer a un Consejo Comunal o a una
Mancomunidad de Consejos Comunales, de acuerdo con el desarrollo de
los mismos y a las necesidades por ellos establecidas.

Banco Comunal vs. Banco Comercial

Banco Comunal

Banco Comercial

Es una organizacin Socialista

Es una organizacin Capitalista

Es regido por: SUNACOOP FONDEMI

-CONSEJO COMUNAL

Es regido por la SUDEBAN

Es una organizacin pblica instrumentada

por el pueblo organizado

Es una organizacin privada

Es flexible y accesible para otorgar

crditos

Es excluyente, rgido y selectivo en la

asignacin de crditos

Est articulado con la comunidad mediante Esta desvinculado de la problemtica

el Consejo Comunal
social de la comunidad.
Se centra en el desarrollo social y del ser
humano

Su propsito es el desarrollo del

capital y la acumulacin de riqueza

Impulsa el modelo de Desarrollo

Endgeno

Se gua por modelos de desarrollo

exgenos
Aspectos Generales

Funciones Financieras del Banco Comunal

1. Manejo de Recursos de Inversin Social (No Retornables)
Es una actividad con la cual el Banco Comunal se desempea como receptor y a su vez
canalizador o distribuidor de los recursos aportados por diferentes organismos pblicos y
privados, para la ejecucin de proyectos de la comunidad, tales como:

Proyectos de Infraestructura (electricidad, aguas, reparacin de las calles, cloacas,

canchas, entre otros),

Proyectos Sociales (educativos, eventos deportivos, jornadas de vacunacin, becas

alimentarias, entre otros).
Son recursos no retornables ya que se beneficia a la comunidad en su conjunto, y como
de ellos se deriva solo bienestar social, no se regresan al ente de origen. La dinmica de
esta funcin es la siguiente:

Recepcin:

El Banco Comunal
recibe los recursos financieros a
travs de una cuenta bancaria en un
banco preferiblemente del Estado; all
parte de estos podrn ser colocados
en una cuenta que genere intereses,
con el doble propsito de que no
pierdan valor en el tiempo y a su vez
produzcan una renta que ayude a
nutrir el Fondo de Accin Social.

Canalizacin:

Los recursos financieros

sern bajados hacia las cooperativas y
organismos que ejecutarn las obras de una
manera secuencial y organizada de acuerdo al
cronograma de ejecucin del proyecto
aprobado, esto con el fin de que la
administracin de grandes sumas de dinero no
queden en manos de particulares y haya un
mayor control sobre las mismas. Sern
prioridad para la ejecucin de las obras, las
fuerzas
productivas
propias
de
la
mancomunidad.
Funciones Financieras del Banco Comunal

2) Administracin del Fondo de Ahorro y Crdito Social

Funcin que consiste en captar recursos (dinero) de personas de la
comunidad y de otras fuentes; y con estos, otorgar crditos personales y
socio-productivos a aquellos que los soliciten. Es decir, es una funcin cuya
dos actividades fundamentales son: la captacin y la colocacin o
crdito.
La Captacin:
Ahorro de Personas
de la Comunidad
Intereses de la Cta.
Ahorro y Crdito Social

Fondo de
Ahorro y Crdito
Social
4%
Excedentes
de los Recursos No
Retornables

Funciones Financieras del Banco Comunal

Colocacin o Crdito:

Bs. 1.000.000 + 6% Anual

Fondo de Ahorro
Y Crdito Social

Bs. 1.000.000

Personas de la
Comunidad

Funciones Financieras del Banco Comunal

Cmo es el manejo de los

intereses del Fondo de
Ahorro y Crdito Social?

Margen de
Intermediacin
(6% 4%) = 2%

Tasa de Inters del Crdito = 6%

Tasa de Inters de Captacin = 4%

1% Fondo de Accin Social.

1% Fondo de Gastos Operativos y de
Administracin

Funciones Financieras del Banco Comunal

3. Financiamiento de Actividades Socio-productivas (Recursos

Retornables)
Funcin en la que el Banco Comunal
recibe recursos de diferentes
organismos del Estado tales como:
Fondo de Desarrollo Microfinanciero
FONDEMI, Banco del Pueblo Soberano,
Banco de la Mujer, INAPYMI,
FONDAFA, FONCREI, entre otros.
Estos recursos son retornables, lo que
quiere decir, que los beneficiarios
repondrn los recursos obtenidos, y
cancelarn unos intereses por estos.
El Fondo de Desarrollo Microfinanciero
FONDEMI financiar la ejecucin de
Proyectos Econmicos, bajo el enfoque
de Desarrollo Endgeno.

Funciones Financieras del Banco Comunal

Qu es un Proyecto Econmico?
Es un plan que articula diversas actividades econmicas de carcter endgeno dentro
de una cadena o red productiva de acuerdo a la priorizacin de las necesidades y
potencialidades de las comunidades (Diagnstico Participativo de la Comunidad o
Mancomunidad). El Banco Comunal se encarga de su formulacin.
Desarrollo Endgeno con Tipos de Crdito:

Crd. Unidad Socio

Econmica
Crd. Cooperativa

Funciones Financieras del Banco Comunal

Criterios para el Financiamiento de Crditos Socio-productivos

a)

Destino de los Recursos

Los crditos deben ser dirigidos al financiamiento de:

Activo fijo: compra de maquinaria, equipos, herramientas, instalacin y puesta

en marcha.

Capital de trabajo: adquisicin de materia prima e insumos y de mano de obra

directa del proceso productivo del proyecto a financiar (hasta tres (3) meses).
Remodelacin o Alquiler del Local, hasta tres (3) meses.

Adquisicin o reparacin de vehculo de trabajo.

Funciones Financieras del Banco Comunal

b) Actividades no Financiables
Quedan excluidas del financiamiento actividades como las siguientes:
Con productos de procedencia ilegal como, venta y alquiler de
CDS quemados musicales y de pelculas.
Que fomenten vicios en la poblacin: venta de licor, loteras,
cigarros, remates de caballo, entre otros.
Que no contribuyan al desarrollo econmico e integral del
ciudadano y del pas.
Quedar prohibido cabalgar crditos, es decir, financiar aquellos
proyectos que hayan sido financiados por otros entes u
organismos del Estado.
Igualmente quedaran excluidas del financiamiento: peluqueras,
centros de navegacin de Internet, alquiler de equipos
electrnicos (lavadoras, sonidos, entre otros), vehculos,
comercio informal, y en general aquellas actividades econmicas
cuyos servicios y productos no estn vinculados a los Planes,
Programas y Proyectos de inversin y desarrollo que determine
el Ejecutivo Nacional.

Funciones Financieras del Banco Comunal

c) Tipos de Crditos
El Banco Comunal estructurar los crditos del Proyecto a financiar en:

a) Personal: Dirigido a solventar necesidades de los vecinos de la comunidad, tales

como: gastos mdicos, gastos de educacin, gastos odontolgicos, arreglos o
reparaciones de viviendas, lnea blanca, lnea marrn, y algn otro que determine la
Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas.

Funciones Financieras del Banco Comunal

b) Crditos Asociativos
Unidad Socio Econmica: dirigido a un grupo de personas organizadas que no
poseen personalidad jurdica, con un mnimo de 3 y preferiblemente 5 personas para
realizar una misma actividad productiva. Este tipo de crdito alcanzar un tope mximo de
hasta veinte millones de bolvares exactos (Bs. 20.000.000,00), por grupo de personas.

Funciones Financieras del Banco Comunal

Cooperativas: dirigido a un grupo de

personas organizadas bajo la figura
jurdica

de

asociacin

cooperativa,

preferiblemente de diez (10) o ms

asociados, en cuyo objeto se establece
el emprendimiento o desarrollo de
actividades socio productivas. Este tipo
de crdito alcanzar un tope mximo de
hasta treinta millones de bolvares
exactos (Bs. 30.000.000,00).

Funciones Financieras del Banco Comunal

d) Distribucin y Monto de Financiamiento

Se establecen como topes de financiamiento los siguientes:
TIPO DE CRDITO

MONTO MXIMO A
FINANCIAR

PORCENTAJE DE LA
CARTERA

COOPERATIVA

30.000.000

60 %

UNIDAD SOCIO
ECONMICA

20.000.000

30 %

PERSONALES

1.000.000

10 %

Funciones Financieras del Banco Comunal

e) Requisitos
El solicitante de crdito deber consignar los siguientes recaudos:
1. Ficha de datos personales.
2. Solicitud de crditos (para Cooperativas, Unidades Socio
Econmicas o Personales).
3. Una solvencia moral emitida por el Consejo Comunal (Aprobada
en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas).
4. Croquis de Residencia y del Lugar en donde se desarrolla o
desarrollar la actividad productiva.
5. Encuesta Socio-Econmica.
6. Cotizaciones (3).
7. Proyecto Socio-productivo.

Funciones Financieras del Banco Comunal

Criterios Generales para el Desarrollo de las

Funciones Financieras
Los Intereses
Los intereses de los crditos a otorgar por los Bancos sern como sigue:

El Banco Comunal podr otorgar crditos sin intereses para casos

especiales
-

Beneficiarios de la tercera edad.

Personas con alguna discapacidad.
Los que determine el Ejecutivo Nacional en proyectos especiales.
Los que apruebe la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas.

Distribucin de Intereses de la lnea de crdito FONDEMI-Banco

Comunal

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

Distribucin de los Intereses del Fondo de Ahorro y Crdito Social

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

Los Fondos
El Banco Comunal, deber formar cinco (05) fondos para ayudar al desenvolvimiento armnico
de sus actividades y funciones

1. Fondo de Riesgo

Cubre los montos no pagados de los crditos socio-productivos y personales de la lnea de

crdito FONDEMI-Banco Comunal.

Est constituido por el 1% anual de los intereses cobrados de la Lnea de Crdito FONDEMIBanco Comunal.

Se hace uso de l, cuando finaliza el plazo de pago de un crdito, en el caso de que este no sea
cancelado en su totalidad.

El Banco Comunal deber realizar un informe en donde se contemple la voluntad por parte del
microempresario o cooperativista de no cancelar el saldo adeudado, o cualquier circunstancia
que imposibilite el pago del mismo (enfermedad, muerte).

Para su manejo administrativo se aperturar una cuenta bancaria en la que se depositar

mensualmente dicho monto.

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

2. Fondo de Accin Social

Destinado a cubrir las necesidades sociales, tales como: situaciones de
contingencia, de emergencia, problemas de salud, entre otros, que no puedan ser
cubiertas por los afectados debido a su situacin socio-econmica.
El Banco presentar una propuesta para la utilizacin de estos recursos que deber
ser aprobada por la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas.
Este fondo se alimenta de cuatro maneras:
1) El 3,5% anual de los intereses cobrados mensualmente de la cartera de
FONDEMI.
2) El 1% de los intereses captados de la intermediacin financiera del Fondo de
Ahorro y Crdito Social.
3) Los ingresos por concepto de los intereses y recursos excedentes devengados de
los recursos de inversin social (no retornables), colocados en las cuentas de un
banco.
4)Los recursos generados por mecanismos de autogestin financiera del Banco
Comunal.

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

3. Fondo de Gastos Operativos y de Administracin

Creado para contribuir con el pago de los gastos que se generen en la operatividad
(Gastos de la funcin no-financiera) y manejo administrativo del Banco Comunal. Por
ejemplo: Papelera, contratos de servicios especiales, luz, agua, entre otros.

Este fondo se alimenta de dos maneras:

1) El 1,5% anual de los intereses cobrados mensualmente de la cartera de
FONDEMI.
2) El 1% de los intereses captados de la intermediacin financiera del Fondo de
Ahorro y Crdito Social.

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

4. Fondo de Ahorro y Crdito Social

Es aquel que capta recursos de personas de la comunidad y de otras
fuentes, y con estos, otorgar crditos. Se va ha manejar con los siguientes
intereses:

La tasa de inters de captacin o tasa de inters pasiva ser del 4 %

anual para los recursos provenientes del ahorro.

La tasa de inters de colocacin o tasa de inters activa ser del 6 %

anual. Para poder acceder a los crditos del Banco Comunal
necesariamente se debe tener una cuenta de ahorro en el mismo. Monto
El Margen de Intermediacin

5. Fondo de Reserva.

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

Apertura de Cuentas
El Banco Comunal deber aperturar y manejar las siguientes cuentas bancarias:
Cuenta Recursos No Retornables: En la cual se reciben los recursos no
retornables para la ejecucin de proyectos de inversin social. Habrn tantas
cuentas de recursos no retornables como proyectos de inversin social
aprobados.
Cuenta Matriz: Es donde se bajan los recursos de la lnea de crdito FONDEMIBanco Comunal.
Cuenta Recaudadora: Es en donde se depositan las cuotas de pago de los
beneficiarios de los crditos de la lnea de crdito FONDEMI-Banco Comunal.
Cuenta Pagadora: Es en donde se reintegran las cuotas de pago del Banco
Comunal a FONDEMI.
Criterios Generales para el Desarrollo
de las Funciones Financieras

 Cuenta Fondo de Accin Social: Est compuesta por los intereses del 3,5% de
inters anual de los crditos provenientes de los recursos de la lnea de crdito
FONDEMI-Banco

Comunal,

El

1%

de

los

intereses

captados

de

la

intermediacin financiera del Fondo de Ahorro y Crdito Social, los excedentes

de los recursos no retornables y los recursos generados por mecanismos de
autogestin financiera del Banco Comunal.

Cuenta Fondo de Gastos Operativos y de Administracin: Est compuesta

por los intereses del 1,5% de inters anual de los crditos provenientes de los
recursos de la lnea de crdito FONDEMI-Banco Comunal y el 1% de los
intereses captados de la intermediacin financiera del Fondo de Ahorro y Crdito
Social.
Criterios Generales para el Desarrollo
de las Funciones Financieras

 Cuenta Fondo de Riesgo: Es depositaria del 1% de los intereses

recuperados de la cartera del FONDEMI.

Cuenta Fondo de Ahorro y Crdito Social: Constituida por la

captacin de los recursos propios de dicho fondo.

Cuenta Recuperadora del Fondo de Ahorro y Crdito Social:

Recoge las cuotas de pago de los crditos otorgados de dicho fondo.

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

Perodo de Gracia
2 meses para todos los crditos, excepto los agropecuarios.
Periodo Muerto
Corresponde al perodo donde el deudor no cancela la cuota del prstamo, ni se
generan intereses, ser de un (1) mes para los crditos socio-productivos. El pago
de la lnea de crdito del Banco Comunal a FONDEMI tendr 3 meses de periodo
muerto, contados a partir de la fecha en que reciben el financiamiento, y pagar
despus de este solo el capital.
Plazos
Crditos personales: 12 meses
Crditos socio-productivos: 36 meses (excepto los agropecuarios)
En ambos incluyendo el periodo de gracia y el periodo muerto. La modalidad de
pago de las cuotas es mensual.
Re-crdito
El Banco Comunal aprobar nuevos otorgamientos de crditos, de acuerdo
indicadores cualitativos y cuantitativos, eficiencia y eficacia en el desarrollo y
cumplimiento de los compromisos asumidos en el pago del crdito asignado.
Segn la Nacionalidad de los Aspirantes
Extranjeros: Mximo10%
Venezolanos: Mnimo 90%

Criterios Generales para el Desarrollo

de las Funciones Financieras

Herramientas Financieras para el Anlisis y el

Manejo de los Proyectos Socio- productivos
El Informe Financiero
Este formato contiene la informacin que caracteriza la actividad socio-productiva que
tiene o emprender el microempresario, se obtienen los datos relativos al uso o destino
del crdito, los cuales reflejan el monto de la solicitud y de aprobacin del crdito.
Adems se indican, el total de ingresos, el costo de produccin y el costo de venta
estimado, los gastos de administracin y venta, y los gastos financieros, as como el
clculo de indicadores de evaluacin como: el nmero de personas a emplear y
remuneracin de estos, la utilidad bruta o excedente bruto, la utilidad neta o excedente
neto, el flujo neto de efectivo, la relacin beneficio-costo, y la capacidad de pago.

Tabla de Amortizacin para el Beneficiario del Banco Comunal

Es el cronograma de pago que muestra la proyeccin para la cancelacin
del crdito, de acuerdo al nmero de cuotas establecidas y la tasa de
inters aplicada. Esta tabla se llena automticamente al hacer el Informe
Financiero, lo nico que se llena es la fecha de liquidacin.

Tabla de Amortizacin para la Recuperacin del Banco Comunal

Representa la forma real (no proyectada) en la que la unidad productiva
cancela el crdito mes a mes. Adems contiene una tabla que distribuye el
monto de las cuotas de pago recaudadas entre FONDEMI, el Fondo de
Riego, el Fondo de Accin Social, y el Fondo de Gastos Operativos y
Administrativos.
Herramientas Financieras para la
Elaboracin de Proyectos

Definiciones de Trminos Bsicos Financieros

para la Elaboracin de Proyectos
1) Inversin
Colocacin de capitales en una microempresa o
unidad productiva que se presume lucrativa,
encaminada a aumentar el capital fijo o el
volumen de existencias. Genera una cantidad de
capital mayor que la inicial.

2) Plan de Inversin
Es aquel que describe los activos que son
necesarios para llevar a cabo una actividad. El
mismo menciona nombre y costo del bien, a fin
de determinar el uso y destino del crdito a
solicitar. Est conformado por:

2.1 Activos Fijos o Tangibles

Son los bienes de propiedad de la unidad
productiva tales como, terrenos, edificios,
maquinarias, equipos, mobiliarios, vehculos de
transporte, herramientas y otros. Se le llama fijo
porque la unidad productiva no puede desprenderse
fcilmente de l sin que ello ocasione problemas a
sus actividades productivas.
2.2 Activos Intangibles
Son el conjunto de bienes de propiedad de la
unidad productiva necesarios para su
funcionamiento, que incluyen: patentes de
invencin, marcas, diseos comerciales o
industriales, nombres comerciales, asistencia
tcnica o de transferencia tecnolgica, gastos
preoperativos, de instalacin y puesta en marcha,
contratos de servicios (como luz, telfono, agua,
servicios notariales).

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

2.3 Capital de Trabajo

Es el capital adicional que debe disponerse para
iniciar el funcionamiento de una unidad productiva;
esto es, financiar la primera produccin antes de
recibir ingresos, para la cual se debe comprar
materia prima, pagar mano de obra y contar con
cierta cantidad de efectivo para solventar gastos
diarios de la unidad productiva.

3) Ingreso
Es el monto total en unidades monetarias (dinero)
o servicios (especies) que recibe una unidad
productiva por la venta de sus productos en un
determinado tiempo. Equivale al precio unitario
por el nmero de unidades vendidas.

Y=PxC
Donde:
Y = Ingreso
P = Precio
C = Cantidad

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

3.1 Ingresos Operacionales

Son los que se generan por la venta
de bienes o prestacin de servicios,
relacionados con la actividad propia de la
unidad productiva (Productos Primarios).

3.2 Ingresos Indirectos

Son aquellos que se obtienen por la venta
de productos secundarios, los cuales se
generan de una manera indirecta o residual
de la actividad productiva.

Productos Primarios

Productos Secundarios

Productos Secundarios

Productos Secundarios

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

4) Precio
Es el valor que posee un producto o servicio. Es lo
que debe darse a cambio de la obtencin de un
producto o servicio, ese valor se expresa
generalmente en unidades monetarias (dinero).
Debe representar un valor que cubra los costos y
gastos que se generan de la actividad productiva,
ms una pequea ganancia que es la remuneracin
de los productores.

P = Costos y Gastos + Ganancia

5) Cantidad
Se refiere al volumen de producto o servicio que
se genera en trminos de la unidad de medida.
Est en funcin de la demanda y de la capacidad
instalada de la unidad productiva.

5.1) Demanda
Es la cantidad de un cierto producto que los
individuos o la sociedad estn dispuesto a comprar
en funcin del precio del bien y/o servicio y de su
capacidad adquisitiva.
Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

5.1 Capacidad Instalada

Representa la parte de la unidad productiva que se
encuentra operativa para la produccin de bienes y
servicios. Es decir, son los sistemas, maquinarias y
mano de obra que se encuentran en capacidad de
producir en un momento dado.

6) Costos

Son los desembolsos en efectivo o en especie,

hechos en el pasado, en el presente o en el
futuro para adquirir los bienes y servicios
requeridos en el proceso productivo. Los costos
se clasifican en: Costos de Produccin, Costos de
Ventas, Gastos Operativos.
6.1 Costos de Produccin
Son todos los costos que inciden directamente en el
proceso de produccin de un artculo o mercanca.
Esta clasificacin se aplica a las microempresas y
cooperativas de produccin, es decir, que
elaboran un producto o mercanca.
Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

Materia Prima: Son los insumos que sern transformados para obtener el producto.

Mano de Obra: Son todos los trabajadores que intervienen en la elaboracin de los
productos.

Electricidad, Agua y Otros.

Depreciacin y Amortizacin: La depreciacin son los gastos que se generan por el

desgaste de la maquinaria y las edificaciones, equivale a la sumatoria de un monto
mensual que al final de la vida til repone las maquinarias y edificaciones viejas. La
amortizacin de costos productivos corresponde a los pagos de activos intangibles tales
como patentes, proyectos, derechos de autor, entre otros.

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

M.T = Monto Total. Es el valor actual de las herramientas, equipos, maquinarias y edificaciones.
V.R = Valor Residual. Es el valor porcentual que poseen las herramientas, equipos, maquinarias y
edificaciones al culminar su vida til.
M.R = Monto Residual. Es el valor monetario que poseen las herramientas, equipos, maquinarias y
edificaciones al final de su vida til.
M a D = Monto a Depreciar. Es el monto que sale de restarle al Monto Total (M.T) el Monto Residual
(M.R). M a D = M.T M.R
Aos = Es el tiempo medido en aos que representa la vida til de las herramientas, equipos,
maquinarias y edificaciones.
D.A = Depreciacin Anual. Es el valor monetario en que se deprecian las herramientas, equipos,
maquinarias y edificaciones en un ao. D.A = M a D / Aos.
D.M = Depreciacin Mensual. Es el valor monetario en que se deprecian las herramientas, equipos,
maquinarias y edificaciones en un mes. D.M = D.A / 12.

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

6.2 Costos de Ventas

Son todos los desembolsos que se realizan para
desarrollar la actividad principal de una
microempresa o cooperativa de servicios. Por
ejemplo: trabajadores directos, compras,
transporte-fletes, amortizacin, depreciacin,
entre otros.

6.3 Gastos Operativos

a) Gastos de Administracin
Son aquellos que se generan de la funcin
administrativa de la unidad productiva, estos son las
remuneraciones de los trabajadores indirectos,
contadores, viticos, gastos de alquiler, as como
los gastos de oficina en general (papelera,
lapiceros, mobiliario).

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

b) Gastos de Venta
Son los gastos en que se incurren para lograr la
venta de la produccin. Estos son: publicidad
(impresa, radial, televisiva), transporte de la
produccin, y en s, cualquier mecanismo o proceso
que tenga que ver con la comercializacin de los
productos.

c) Gastos Financieros
Son los intereses que se deben pagar en relacin
con capitales obtenidos en crdito.

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

7) Crdito
Obtencin de recursos en el presente sin efectuar
un pago inmediato, bajo la promesa de restituirlos
en el futuro en condiciones previamente
establecidas.
Pueden ser recursos financieros o referirse a
bienes y servicios.

8) Tasa de Inters
Razn porcentual que expresa el precio que se
paga por el uso de fondos prestables. El inters es
una carga para aqul que lo desembolsa y una
renta para el que lo recibe. Es la remuneracin por
el uso del dinero. Pago por el uso del dinero.

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

9) Plazo
Es el periodo de tiempo que posee el beneficiario
de un crdito para cancelarlo. Se utilizan los
siguientes periodos: 12 y 36 meses para los
crditos personales y socio-productivos
respectivamente.
Es de 2 meses para todos los crditos,
excepto en los agropecuarios

10) Perodo de gracia

Corresponde al perodo donde el deudor no cancela
la cuota del crdito, pero se generan intereses,

IPG =

6% x n

x monto de crdito

12

cuyo pago se difiere para ser cancelados

proporcionalmente en el plazo restante.

IPG= Inters del periodo de gracia

n = meses del periodo de gracia

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

11)Cuota de Pago (CP)

Representa la cancelacin de los cargos
por concepto del capital obteido en
crdito, esta compuesto por, la
amortizacin de capital y por la cuota de
inters.

CP =

(Crdito + IPG) x Tasa de Inters

1- (1+ tasa de Inters)-n

n = plazo de pago periodo de gracia

12) Cuota de Inters (CI)

Es el inters pagado por concepto del
capital obtenido en crdito, representa la
diferencia entre la cuota de pago y la

CI = Saldo Adeudado x Tasa de Inters

del mes anterior
mensual

amortizacin de capital.

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

13) Amortizacin de Capital (AC)

Es la parte de la cuota de pago que

AC = CP CI

repone el capital obtenido en crdito sin la

inclusin de los intereses generados.

14) Saldo Adeudado (SA)

Es el capital que se debe al final de
cada mes, resulta de la resta del saldo
del mes anterior menos el monto del
capital amortizado del mes en cuestin.

SA = SA del mes anterior AC actual

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

15) Costos Totales

16) Utilidad Bruta / Excedente Bruto

Es la diferencia entre los ingresos y el costo de
produccin o el costo de ventas. Es la ganancia
que una unidad productiva tiene antes de
deducir los gastos de operacin. Se refiere a
Utilidad cuando se trata de Microempresas y
Excedente a Cooperativas.

17) Utilidad Neta / Excedente Neto

Es la ganancia resultante de restar los gastos
operativos y los impuestos a la utilidad bruta.
Esta es la verdadera ganancia de la unidad
productiva.

Ingreso
- Costo de Produccin / Ventas
Utilidad Bruta

Utilidad Bruta
- Gastos Operativos
- Impuestos
Utilidad Neta

Definiciones Financieras para la Elaboracin de Proyectos

Evaluacin Bsica
de Proyectos
Estado de Ganancias y Prdidas / de Resultado
Meses

Ingresos Totales
Costos de Produccin/ Costos de Ventas (-)
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales:
Gastos de Administracin (-)
Gastos de Venta (-)
Gastos Financieros(-)
Impuesto Sobre la Renta (-)
Utilidad Neta
Depreciacin(+)
Amortizacin(-)
Flujos Netos de Efectivo

Enero

Febrero

Marzo

Relacin Beneficio Costo

Representa una herramienta que mide la viabilidad del proyecto. Se obtiene como
resultado de la divisin de los ingresos totales entre los costos totales.
Se considera que la relacin es positiva si el ndice es mayor a 1.

R B/C = Ingresos Totales / Costos Totales

Meses

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

R B/C

Evaluacin Bsica de Proyectos

Capacidad de Pago
Mide la posibilidad de pago de deuda que debe tener el (la) microempresario (a) sin que
se afecten los requerimientos esenciales para su desarrollo, donde la condicin social y
la de su familia no se vea desmejorada por el sacrificio de mantener su microempresa o
cooperativa en funcionamiento.
Es el cociente de la cuota de pago del prstamo entre la utilidad bruta por cien, la
primera no debe representar ms del 45% de la utilidad bruta obtenida, ya que el 55%
restante es el monto mnimo aceptable para cubrir los gastos requeridos para vivienda,
salud, educacin, recreacin y otros.

Capacidad de Pago = (Cuota de Pago / Utilidad Bruta) x 100

Capacidad de pago alta: Donde la cuota de pago representa menos del 20% de la
utilidad bruta. No debe ser menor de 6% excepto en los rubros agrcolas.
Capacidad de pago media: Donde la cuota de pago representa ms del 20% y menos
del 45% de la utilidad bruta.
Capacidad de pago baja: Donde la cuota de pago representa ms del 45% de la
utilidad bruta.

Evaluacin Bsica de Proyectos

 Lneas de Crdito de FONDEMI

FONDEMI

300.000.000 Bs.

Banco Comunal
de Consejo Comunal

600.000.000 Bs.

Banco Comunal
Mancomunidad de
Consejos Comunales

Etapas de la Entrega de Recursos de la Lnea de Crdito FONDEMI-Banco

Comunal
Recursos

1er 50%

Colocacin del 80 %
del 1er 50%
Informe Tcnico del
Banco Comunal

Firma del Contrato

de la Lnea de Crdito

2do 50%

Lneas de Crdito de FONDEMI

a. Solicitud de Calificacin para Obtener Lnea de Crdito FONDEMI

Debe ser consignada con los siguientes documentos:

Documento de Registro del Consejo Comunal del que forma parte.

Acta de Asamblea de Ciudadanos en la cual se designe a los integrantes del

Banco Comunal.

Documentos constitutivos legales y todas sus modificaciones de la persona

jurdica, que conformar el Banco Comunal.

Fichas de los integrantes del Banco Comunal.

Constancia de Residencia de los integrantes del Banco Comunal.

Aprobar la Formacin Inicial para los Bancos Comunales de la Escuela de

Formacin del FONDEMI.

Lneas de Crdito de FONDEMI

b. Solicitud del 50% restante de los Fondos de la Lnea de Crdito

de FONDEMI
Una vez el Banco Comunal coloque el 80% del primer 50% de los recursos que le fueron
bajados al adquirir la Lnea de Crdito. Solicita el resto de los recursos a travs del
Informe Tcnico del Banco Comunal que se entrega junto a los siguientes documentos
anexos:

Copia de las Actas de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas de la mancomunidad

donde se realiza el Diagnstico Participativo

Copia de las Actas de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas de la mancomunidad

donde se aprueben los Proyectos Socio-Productivos

El Proyecto Econmico

Lneas de Crdito de FONDEMI

c. Criterios para la Aprobacin de los Crditos por Parte de la

Asamblea de Ciudadanos
Los proyectos deben de estar enmarcados en las potencialidades y necesidades de la zona, tomando en consideracin el Plan de Desarrollo de la
Comunidad y el Plan de Desarrollo Endgeno (Diagnstico Participativo de la Mancomunidad).

La Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas deber corroborar que los proyectos cumplan con las polticas del Banco Comunal.
En la Asamblea de aprobacin de proyectos de mancomunidades de Consejos Comunales deben participar todas las comunidades que integran la
misma.
El proceso de aprobacin de proyectos debe realizarse en forma democrtica de acuerdo al Acta Constitutiva y Reglamento interno del Banco
Comunal.
Los proyectos aprobados deben beneficiar al mayor nmero posible de habitantes de la comunidad.
Los proyectos a ser aprobados deben de respetar las normas ambientales y las de seguridad industrial.

Lneas de Crdito de FONDEMI

 Diagramas de Proceso
Manejo de Recursos de Inversin
Social (No Retornables)
La comunidad
realiza un proyecto
de inversin social

El proyecto de inversin
social es estudiado por
el organismo pertinente

El Banco Comunal recibe

los recursos en una
cuenta bancaria en donde
ganan intereses

Mantienen el valor del

dinero en el tiempo

Genera un excedente
para el Fondo de
Accin Social

Canaliza secuencial y
organizadamente los
recursos segn el
cronograma de inversin

Bajan los recursos no

retornables al
Banco Comunal

Diagramas de Proceso

Administracin del Fondo de Ahorro

y Crdito Social
Ahorro de Personas de
la Mancomunidad

Excedentes
de los Recursos No
Retornables

Intereses de la Cta.
Ahorro y Crdito Social

Margen de
Intermediacin 2%

4
%

Cta. Fondo de
Ahorro y Crdito
Social

Bs. 1.000.000 + 6% Anual

Bs. 1.000.000

Beneficiarios de
Crdito

Diagramas de Proceso

Financiamiento de Actividades SocioProductivas

Los Consejos Comunales
Junto con la comunidades
realizan el Diagnstico
Participativo de la
Mancomunidad
Reciben el 50% de la lnea
de crdito FONDEMl - Banco
Comunal
Las comunidades son
formadas en: desarrollo
endgeno, redes
Productivas, tipos de crditos
y el Diagnstico Participativo
de la Mancomunidad
Cada iniciativa productiva
considerada en
solidaria, mancomunada /
cooperativa, elabora un
Proyecto Socio-Productivo

Dichos Proyectos los recibe

el Banco Comunal.
Posteriormente los revisan
y evalan financieramente
Los proyectos socioproductivos evaluados son
Presentados a la Asamblea
de Ciudadan@s de la
Mancomunidad para ser
aprobados en el marco del
Diagnstico Participativo
El Banco Comunal elabora
con los proyectos socioproductivos aprobados el
Proyecto Econmico

El Banco Comunal financia

el primer Proyecto
Econmico y los
crditos personales

El Banco Comunal presenta

A FONDEMI el Informe
Tcnico, posteriormente
recibe el 50% restante
de la lnea de crdito
FONDEMI-Banco Comunal

El Banco Comunal financia

el segundo Proyecto
Econmico y los
crditos personales

El Banco Comunal recupera

los recursos y los paga a
FONDEMI en 12 a 36 meses

Diagramas de Proceso

 Glosario de Trminos

Activo.Ahorro.Cartera de Crdito.Certificado de Depsito.Empleo directo.Empleo Indirecto.Gasto.Inters Bancario.Intereses Diferidos.Intermediacin

Financiera. Lnea de Crdito. Mtodo de la Lnea Recta.-

Oferta.Presupuesto.Producto.Proyecto Socio-Productivo.Riesgo.Salario.Sector Econmico.Trabajadores Directos.Trabajadores Indirectos.Unidad de medida.-

Vamos a demostrarle a todos de lo que es capaz el pueblo Venezolano,

ms all de lo que ya hemos demostrado, vamos a demostrarlo.
(Hugo Chvez)