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    Conciliacion Bancaria

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    La conciliación bancaria es un procedimiento de control que compara los saldos de la cuenta bancaria según los registros contables de una empresa con el saldo del extracto bancario provisto por el banco. Este proceso implica tildar los movimientos en ambos registros, identificar las diferencias, y clasificarlas como temporales o permanentes para determinar si se requiere algún registro contable. Las diferencias temporales como cheques pendientes o depósitos no acreditados no requieren registro, mientras que las permanentes como gastos no contabilizados deben registrarse para conc

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    Conciliacion Bancaria

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    La conciliación bancaria es un procedimiento de control que compara los saldos de la cuenta bancaria según los registros contables de una empresa con el saldo del extracto bancario provisto por el banco. Este proceso implica tildar los movimientos en ambos registros, identificar las diferencias, y clasificarlas como temporales o permanentes para determinar si se requiere algún registro contable. Las diferencias temporales como cheques pendientes o depósitos no acreditados no requieren registro, mientras que las permanentes como gastos no contabilizados deben registrarse para conc

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    conciliacion bancaria

    Título original

    Conciliacion bancaria

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    La conciliación bancaria es un procedimiento de control que compara los saldos de la cuenta bancaria según los registros contables de una empresa con el saldo del extracto bancario provisto por el banco. Este proceso implica tildar los movimientos en ambos registros, identificar las diferencias, y clasificarlas como temporales o permanentes para determinar si se requiere algún registro contable. Las diferencias temporales como cheques pendientes o depósitos no acreditados no requieren registro, mientras que las permanentes como gastos no contabilizados deben registrarse para conc

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    La conciliación bancaria es un procedimiento de control que compara los saldos de la cuenta bancaria según los registros contables de una empresa con el saldo del extracto bancario provisto por el banco. Este proceso implica tildar los movimientos en ambos registros, identificar las diferencias, y clasificarlas como temporales o permanentes para determinar si se requiere algún registro contable. Las diferencias temporales como cheques pendientes o depósitos no acreditados no requieren registro, mientras que las permanentes como gastos no contabilizados deben registrarse para conc

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    Sistemas Contables

    Profesor titular: Francisco Provenzani


    Profesora Adjunta: Liliana Sosisky
    CONCILIACIÓN BANCARIA
    Procedimiento de control que se aplica a
    depósitos en cuenta corriente
    Consiste en controlar los saldos de los libros
    contables con el saldo que tiene el banco 
    Elementos necesarios para
    realizar la conciliación
    bancaria:
    Extracto bancario
    Libro o ficha banco
    Conciliación del período
    anterior
    Procedimiento
    • Tildar los movimientos del mayor y del extracto bancario
    del período que se está controlando
    • Confeccionar un listado de las partidas no tildadas,
    agrupándolas bajo similar concepto.
    • Realizar la conciliación bancaria al final del período. (a
    partir del saldo del extracto bancario, hasta llegar al saldo
    según registros contables a igual fecha o al revés)
    • Analizar la naturaleza de las partidas conciliatorias y
    clasificarlas en temporarias y permanentes

    • Contabilizar las partidas conciliatorias permanentes


    Registro de las diferencias

    • Si se trata de diferencias que con el transcurso


    del tiempo se compensan, diferencias temporales,
    NO es necesario realizar ningún registro.
    Ejemplos de estas diferencias son: cheques
    pendientes de cobro, depósitos sin acreditar, etc.
    • Si se trata de diferencias que son permanentes,
    se debe realizar el asiento que corresponda.
    Ejemplos de estas diferencias son: notas de
    débito o crédito bancarias no contabilizadas,
    errores u omisiones de la empresa
    Diferencias temporarias y permanentes
    entre saldo contable y bancario
    Saldos según libros de la empresa………………………………………………..
    +  Cheques emitidos no presentados al cobro  (no registrable) tener en cuenta el tiempo
    -   Depósitos no acreditados por el  Bco. (no registrable)
    -    Gastos bancarios no contabilizados   (registrable)
    +/-  Errores u omisiones de la  empresa (registrable)
    +/-  Errores u omisiones del banco    (no registrable)
    +/- Otras
    Saldo según extracto bancario…………………………………………………….

    Saldo según resumen de cuenta bancaria/extracto bancario al ...........


    Más Depósitos no acreditados por el banco
    Menos Cheques no debitados por el banco
    Más Débitos bancarios no contabilizados por el ente
    Menos Acreditaciones bancarias no contabilizadas por el ente
    Más Débitos considerados por el banco en forma errónea
    Menos Acreditaciones consideradas por el banco erróneamente
    Más/ menos otros
    Saldo según mayor .........................................................................

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