Grupo N 1

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESIARIALES ESCUELA ACADEMICO
PROFESONAL DE CONTABILIDAD
TRIBUTACION INTERNACIONAL
TEMA:JUICIO DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA AUGUSTO
SIPION, CASO DE MAURICIO DIEZ CANSECO
INTEGRANTES:
 Córdova Villegas, Gicely
 López Castillo, Liliana Karina.
 Quispe Alvarado, Yajaira.
 Ramírez Tinedo, Jossyl Sarita.
 Ruiz Pinto, Evelyn Anaika.
 Sevallos Llanos, Claudia.
DOCENTE: MG.CPC KARIM VIOLETA

HERRERA RUESTA
En la actualidad nuestro país se difunde a través de las
diferentes instituciones y medios de comunicación actos
de corrupción cometidos por empresas y personas
naturales que son la defraudación tributaria,
ocultamiento de rentas, el comercio informal, el
contrabando, lavado de activos, entre otros cometidos
por algunas empresas y negocios sin escrúpulos , que
DEFRAUDACIÓN vienen aprovechando el defectuoso control e inspección
por parte de la Administración Tributaria- SUNAT,
TRIBUTARIA además a estos delitos se suman la ausencia de voluntad
política del Gobierno, para combatir estas evasiones de
impuestos que perjudican directamente al fisco peruano ,
que a su vez ayudan a disminuir la atención de la salud
y sanidad de los sectores más necesitados y de paso
negarles la inclusión social que viene respaldando el
Estado.
AUGUSTO SIPION BARRIOS
124 millones de soles

que adeuda al Fisco
Costos y gastos falsos

AUGUSTO
SIPION
Facturas falsas ( favorecer a sus
BARRIOS proveedores y clientes )
JUICIO DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
AUGUSTO SIPION BARRIOS
CASO DE AUGUSTO Según una investigación por Sunat, el ministerio

público, solicito condena de prisión efectiva a más de
SIPION BARRIOS 20 personas la cual estaba involucrado el empresario y
ex alcalde de santa rosa en Chiclayo por el delito de
defraudación tributaria en agravio del estado, donde el
Ministerio publico solicito 8 años de prisión para el ex
alcalde por defraudación tributaria. Así mismo el fiscal
superior anuncio que informes de Sunat arrojaron que
costos y gastos rendidos por los acusados entre los
años 2003 y 2005 resultaron ser falsos, los mismos que
utilizaron facturas falsas con la finalidad de favorecer a
sus clientes con operaciones no reales y estos puedan
haber reducido su compromiso de pago con la Sunat,
afectando al fisco con el impuesto a la renta e IGV con
un monto superior al millón de soles.
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (Sunat) amparados por el artículo
62 facultad de fiscalización del código tributario. intervino las
oficinas administrativas de la cadena de restaurantes Rústica,
perteneciente al empresario Mauricio Diez Canseco, como
parte de una operación que investiga el presunto delito de
defraudación tributaria cometido entre el 2011 y 2012.
CASO RUSTICA Donde se realizó un proceso de fiscalización en donde se

ampara en el artículo 62 del Código Tributario, el cual permite
al ente recaudador a ingresar a un domicilio para poder
inspeccionar y verificar documentación contable. Como
libros, registros y/o documentos que sustenten la contabilidad
los mismos que deben ser llevados de acuerdo con las normas
establecidas.
Se trata de María Carrasco, su hija Elvira Núñez Carrasco y
Cristian Ruiz Pimentel, amigo de esta última, quienes
sostienen que vendieron 33 mil facturas en blanco a Rústica
durante el 2011 y el 2012, al parecer para que esta
corporación pagara menos impuestos o incluso ocultara
alguna presunta actividad de lavado de activos.
RUSTICA (MAURICIO DIEZ
CANSECO)
CRISTIAN RUIZ JUAN CONDEZO ELVIRA NUÑEZ

PIMENTEL (CONTADOR DE RUSTICA) CARRASCO
CASO RUSTICA EMPRESA
EMPRESA : MARIA
CRISTEL S.A.C : LINUSA CARRASCO
S.A.C CARRASCO
3,000 MIL 62´000,000 MILLONES 30,000 MIL

FACTURAS EN DE SOLES (EMISION DE FACTURAS EN
BLANCO FACTURAS) BLANCO
FRAUDE MILLONARIO
ANTE EL FISCO PERUANO
EMISION DE
COMPROBANTES FALSOS
DECLARACION DE
INFORMACION FALSA
ANTE SUNAT
BLANQUEAR DINERO DE
DUDOSA PROCEDENCIA
Delito: DEFRAUDACION TRIBUTARIA
Decreto legislativo N°1114 ART. 4
“El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de
cualquier artificio, engaño, astucia, artimaña u otra forma
fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que
establecen las leyes, será reprimiendo con pena privativa de
libertad no menor de 5 ni mayor de 8 años y con 365 a 730
días multa”
ANALISIS Denuncia:
En el presente caso la Denuncia ante el Ministerio Publico
es realizada por la SUNAT mediante su Procurador Publico,
ya que fue la institución que descubrió la Defraudación
Tributaria que se estaba ocasionando. Es opcional, solicitar
la reparación civil junto a la constitución del actor civil para
dicho fin.
ARTICULO N° 175 INFRACCION RELACIONADAS CON LA
OBLIGACION DE LLEVAR LIBROS Y REGISTROS O CONTAR CON
INFORME OTROS DOCUMENTOS

NUMERAL N° 4: USAR COMPROBANTES O DOCUMENTACION FALSA,
SIMULADOS O ADULTERADOS PARA RESPALDAR LAS ANOTACIONES
NORMAS EN LOS LIBROS DE CONTABILIDAD U OTROS LIBROS O REGISTROS
EXIGIDOS POR LAS LEYES, REGLAMENTOS O POR RESOLUCIONES
VULNERADAS EN DE SUPERINTENDENCIA SUNAT
LOS DOS CASOS

Decreto legislativo N°1114 ART. 4
“El que, en provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier artificio,
engaño, astucia, artimaña u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en
parte los tributos que establecen las leyes, será reprimiendo con pena privativa de
libertad no menor de 5 ni mayor de 8 años y con 365 a 730 días multa”

Conclusión video N° 01:
-Una de las causas de la defraudación tributaria es que la SUNAT, no

traslada las denuncias de los hechos detectados a las instancias
judiciales y los determinarlos como infracción, solo requiriendo al
contribuyente la rectificación, pago de multa y rembolso de los montos
omitidos.
CONCLUSIONES
Conclusión general N°02:
- Una de las causas para llevar a la defraudación tributaria es la falta de
conocimiento de las normas y delitos que se estarían cometiendo,
muchos jóvenes son utilizados por empresas para formar estas empresas
fachadas como se les llama y poder entregarles comprobantes en blanco
y ellos puedan aumentar sus compras y pagar menos impuestos.
Muchas personas no saben que emitir facturas falsas está contemplado
en el código tributario como una infracción. Muchas empresas utilizan
este método para poder lavar dinero.
-Se propone promover la implementación de programas de
educación tributaria por parte del Estado o la Administración
Tributaria, con campañas masivas en los medios de
comunicación, para educar y sensibilizar al empresario en cuanto
a temas de gestión empresarial, ya que la evasión tributaria
afecta al Estado, lo cual disminuye la recaudación fiscal y por
ende influye en el nivel de inversión.
RECOMENDACIONES
-Contratar un personal calificado y competente, que pueda
orientar al contribuyente al cumplimiento de sus obligaciones
financieras con el fin de evitar contingencias tributarias.
-Difundir la Ley Penal Tributaria, en todos los colegios

profesionales, universidades, a fin de concientizar a los
estudiantes y profesionales sobre las consecuencias sociales y
profesionales que traen la realización de los delitos tributarios
que atentan contra el progreso y desarrollo del Pais

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DOCENTE: MG.CPC KARIM VIOLETA

124 millones de soles

Costos y gastos falsos

CASO DE AUGUSTO Según una investigación por Sunat, el ministerio

CASO RUSTICA Donde se realizó un proceso de fiscalización en donde se

CRISTIAN RUIZ JUAN CONDEZO ELVIRA NUÑEZ

3,000 MIL 62´000,000 MILLONES 30,000 MIL

LOS DOS CASOS

-Una de las causas de la defraudación tributaria es que la SUNAT, no

-Difundir la Ley Penal Tributaria, en todos los colegios

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