CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

CURSO: CONTABILIDAD GBERNAMENTAL

DOCENTE: C.P.C Amalia del Rosario Moreno Huamán
Plan Contable Gubernamental

CASOS PRACTICOS
 Ingreso por tasas registrales

1 INGRESOS PRESUPUESTARIOS

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS

1.3.
ADMINISTRATIVOS

1.3.2. DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS

1.3.2.1. DERECHOS ADMINISTRATIVOS GENERALES

1.3.2.1.1. REGISTROS Y LICENCIAS

1.3.2.1.1.1. TASAS REGISTRALES

 Casos Prácticos
Ingreso por tasas registrales
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 30,000.00

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS

4302.01 Derechos Administrativos Generales
4302.0101 Registros Y Licencias
4302.010102 Tasas Registrales 30,000.00
 Casos Prácticos
Ingreso por tasas registrales (Recaudado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N 30,000.00

1201 CUENTAS POR COBRAR

1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 30,000.00

1101 CAJA Y BANCOS

1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 30,000.00

1101 CAJA Y BANCOS

1101.01 Caja
1101.0101 Caja M/N 30,000.00
 Casos Prácticos
Ingreso por tasas registrales (Recaudado)

Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS
8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8501.0201 Recursos Directmente Recaudados 30,000.00

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

8201.02 Recursos Directamente Recaudados
8201.0201 Recursos Directmente Recaudados 30,000.00
 Casos Prácticos
Entrega de viáticos al personal

2 GASTOS PRESUPUESTARIOS

2.3. BIENES Y SERVICIOS

2.3.2. CONTRATACION DE SERVICIOS

2.3.2.1. VIAJES

2.3.2.1.2. VIAJES DOMESTICOS

2.3.2.1.2.2. VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO

 Entrega de viáticos al personal (Compromiso)

Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 900.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directmente Recaudados 900.00
 Casos Prácticos
Entrega de viáticos al personal (Devengado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1205.05 Entregas A Rendir Cuenta
1205.0501 Viáticos 900.00

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 900.00
 Entrega de viáticos al personal (Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 900.00

1101 CAJA Y BANCOS

1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 900.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directmente Recaudados 900.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS

8601.02 Recursos Directamente Recaudados
8601.0201 Recursos Directmente Recaudados 900.00
 Entrega de viáticos al personal (Pagado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.08 Cheques Girados 900.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Cheques Girados por Entregar 900.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Cheques Girados por Entregar 900.00

9103 VALORES Y GARANTÍAS

9103.08 Cheques Girados 900.00
 Entrega de viáticos al personal (Rendición)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.01 Viajes
5302.0102 Viajes Domésticos
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio 900.00

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205.05 Entregas A Rendir Cuenta
1205.0501 Viáticos 900.00
 Casos Prácticos
Adquisición de uniformes para el personal
administrativo
2 GASTOS PRESUPUESTARIOS

2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2.1.2. OTRAS RETRIBUCIONES

2.1.2.1. RETRIBUCIONES EN BIENES O SERVICIOS

2.1.2.1.1. BIENES

2.1.2.1.1.1. UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO

Uniformes para el personal administrativo
(Compromiso)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 75,000.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9102.08 Ordenes De Compra Por Ejecutar 75,000.00

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.05 Recursos Determinados
8301.0503 Impuestos Municipales 75,000.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05 Recursos Determinados
8401.0503 Impuestos Municipales 75,000.00
 Uniformes para el personal administrativo
(Devengado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.02 Vestuarios Y Textiles
Vestuario, Zapatería Y Accesorios, Talabartería Y Materiales
1301.0201
Textiles
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 75,000.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.99 Otras Remunerariones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 75,000.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9102.08 Ordenes De Compra Por Ejecutar 75,000.00

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 75,000.00
 Uniformes para el personal administrativo
(Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.99 Otras Remunerariones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 75,000.00

1101 CAJA Y BANCOS

1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas
1101.0401 Cuentas Corrientes
1101.040105 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 75,000.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05 Recursos Determinados
8401.0503 Impuestos Municipales 75,000.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS

8601.05 Recursos Determinados
8601.0503 Impuestos Municipales 75,000.00
 Uniformes para el personal administrativo
(Pagado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.08 Cheques Girados 75,000.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Cheques Girados por Entregar 75,000.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Cheques Girados por Entregar 75,000.00

9103 VALORES Y GARANTÍAS

9103.08 Cheques Girados 75,000.00
 Uniformes para el personal administrativo
(Consumo)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
5102 OTRAS RETRIBUCIONES
5102.01 Retribuciones En Bienes O Servicios
5102.0101 Bienes
5102.010101 Uniforme Personal Administrativo 75,000.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.02 Vestuarios Y Textiles
Vestuario, Zapatería Y Accesorios, Talabartería Y Materiales
1301.0201
Textiles
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 75,000.00
 Alimentos para el Programa del Vaso
de Leche
2 GASTOS PRESUPUESTARIOS

2.2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2.2.2. PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL

2.2.2.3. ENTREGA DE BIENES Y SERVICIOS

2.2.2.3.1. APOYO ALIMENTARIO

2.2.2.3.1.1 ALIMENTOS PARA PROGRAMAS SOCIALES

 Alimentos para el Programa del Vaso de
Leche (Compromiso)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 50,000.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9102.08 Ordenes De Compra Por Ejecutar 50,000.00

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.01 Recursos Ordinarios
8301.0101 Recursos Ordinarios 50,000.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios 50,000.00
 Alimentos para el Programa del Vaso de
Leche (Devengado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios
1303.0101 Apoyo Alimentario
1303.010101 Alimentos Para Progamas Sociales 50,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 50,000.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9102.08 Ordenes De Compra Por Ejecutar 50,000.00

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 50,000.00
 Alimentos para el Programa del Vaso de
Leche (Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 50,000.00

2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO

2105.01 Gastos Corrientes 50,000.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.01 Recursos Ordinarios
8401.0101 Recursos Ordinarios 50,000.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS

8601.01 Recursos Ordinarios
8601.0101 Recursos Ordinarios 50,000.00
 Alimentos para el Programa del Vaso de
Leche (Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.08 Cheques Girados 50,000.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Cheques Girados por Entregar 50,000.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Cheques Girados por Entregar 50,000.00

9103 VALORES Y GARANTÍAS

9103.08 Cheques Girados 50,000.00
 Alimentos para el Programa del Vaso de
Leche
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2105.01 Gastos Corrientes 50,000.00

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS

4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 50,000.00

COMPLEMENTARIA (Consumo)
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL
5202.03 Entrega De Bienes Y Servicios
5202.0301 Apoyo Alimentario
5202.030101 Alimentos Para Progamas Sociales 50,000.00

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios
1303.0101 Apoyo Alimentario
1303.010101 Alimentos Para Progamas Sociales 50,000.00
 Registro de gastos de los contratos CAS
2 GASTOS PRESUPUESTARIOS

2.3. BIENES Y SERVICIOS

2.3.2. CONTRATACION DE SERVICIOS

2.3.2.8. CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS

2.3.2.8.1. CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS

2.3.2.8.1.1 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS

 Registro de gastos de los contratos CAS
(Compromiso)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 80,000.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 80,000.00

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

8301.02 Recursos Directamente Recaudados
8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 80,000.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directmente Recaudados 80,000.00
 Registro de gastos de los contratos CAS
(Devengado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS
5302.08 Contrato De Administración De Servicios - CAS
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS 80,000.00

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101.01 Impuestos Y Contribuciones
2101.0102 Renta 4Ta. Categoría 8,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 72,000.00

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA

9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 80,000.00

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 80,000.00
 Registro de gastos de los contratos CAS
(Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2101.01 Impuestos Y Contribuciones
2101.0102 Renta 4Ta. Categoría 8,000.00

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar
2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 72,000.00

1101 CAJA Y BANCOS

1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 80,000.00
 Registro de gastos de los contratos CAS
(Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8401.0201 Recursos Directmente Recaudados 80,000.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS

8601.02 Recursos Directamente Recaudados
8601.0201 Recursos Directmente Recaudados 80,000.00
 Registro de gastos de los contratos CAS
(Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.08 Cheques Girados 8,000.00
9103.09 Cartas Ordenes Emitidas 72,000.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Control de Cheques Girados 8,000.00
9104.09 Control de Cartas Ordenes 72,000.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.08 Control de Cheques Girados 8,000.00
9104.09 Control de Cartas Ordenes 72,000.00

9103 VALORES Y GARANTÍAS

9103.08 Cheques Girados 8,000.00
9103.09 Cartas Ordenes Emitidas 72,000.00
 Beneficios sociales de los trabajadores

2 GASTOS PRESUPUESTARIOS

2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2.1.1. RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO

2.1.1.9. GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES

2.1.1.9.2. COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS

2.1.1.9.2.1. COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)

 Beneficios sociales de los trabajadores
(Provisión)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES
5101
Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
5101.09 Gastos Variables Y Ocasionales
5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios 7,500.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar

2102.0301 Régimen Laboral DL. Nº 276
2102.030101 Principal 7,500.00
 Beneficios sociales de los trabajadores
(Compromiso)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8301.05 Recursos Determinados
8301.0502 Fondo De Compensación Municipal 7,500.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05 Recursos Determinados
8401.0502 Fondo De Compensación Municipal 7,500.00
 Beneficios sociales de los trabajadores
(Devengado)

Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar

2102.0301 Régimen Laboral DL. Nº 276
2102.030101 Principal 7,500.00

2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.99 Otros Gastos Por Pagar 7,500.00
 Beneficios sociales de los trabajadores
(Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.99 Otros Gastos Por Pagar 7,500.00

1101 CAJA Y BANCOS

1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
1101.0301 Cuentas Corrientes
1101.030108 Recursos Determinados - Foncomun 7,500.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05 Recursos Determinados
8401.0502 Fondo De Compensación Municipal 7,500.00

8601 EJECUCIÓN DE GASTOS

8601.05 Recursos Determinados
8601.0502 Fondo De Compensación Municipal 7,500.00
 Beneficios sociales de los trabajadores
(Girado)
Cuenta
Sub. Cta. 1
Denominación Debe Haber
Sub. Cta. 2
Sub. Cta. 3
9103 VALORES Y GARANTÍAS
9103.09 Cartas Ordenes Emitidas 7,500.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.09 Control de Cartas Ordenes 7,500.00

9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA

9104.09 Control de Cartas Ordenes 7,500.00

9103 VALORES Y GARANTÍAS

9103.09 Cartas Ordenes Emitidas 7,500.00
 Transferencias Otorgadas de Bienes de Capital a
Otras Unidades de Gobierno
Cuenta
Sub. Cta. Denominación Debe Haber
Analitica
5403 DONACIONES DE CAPITAL OTORGADAS
EN EFECTIVO Y EN BIENES
5403.02 En Bienes
5403.0201 A Otras Unidades de Gobierno
5403.020301 A Gobierno Nacional 80,000.00

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

1503.01 Vehículos
1503.0101 Para Transporte Terrestre 80,000.00

Por la transferencia de Activos Fijos a la UE …….

 Transferencias Otorgadas de Depreciación Acumulada por
Bienes de Capital, a Otras Unidades de Gobierno

Cuenta
Sub. Cta. Denominación Debe Haber
Analitica
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
1508.02 Depreciación Acumulada de vehículos, Maquinarias y
Otros
1508.0201 Vehículos Casos Prácticos 30,000.00

4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS

4404.02 Traspasos con Documentos 30,000.00

Por la transferencia de la depreciación acumulada a

la UE……
 Transferencia Recibidas de Bienes de Capital, de Otras
Unidades de Gobierno
Cuenta
Sub. Cta. Denominación Debe Haber
Analitica
1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.01 Vehículos
1503.0101 Para Transporte Terrestre 80,000.00

4403 DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS

EN EFECTIVO Y EN BIENES
4403.02 En Bienes
4403.0203 De Otras Unidades de Gobierno
4403.020301 Del Gobierno Nacional 80,000.00

Por la recepción de los Activos Fijos de la UE …….

 Transferencia Recibidas de Depreciación Acumulada por
Bienes de Capital, de Otras Unidades de Gobierno

Cuenta
Sub. Cta. Denominación Debe Haber
Analitica

5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL

5404.01 Traspasos con Documentos 30,000.00

1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

1508.02 Depreciación Acumulada de vehículos, Maquinarias y
Otros
1508.0201 Vehículos 30,000.00

Por la recepción de la transferencia de la depreciación

acumulada de la UE….
 Transferencias Otorgadas de Compensación de Tiempo
de Servicios, a Otras Unidades de Gobierno
Cuenta
Sub. Cta. Denominación Debe Haber
Analitica
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS
POR PAGAR
2102.03 Compensación por Tiempo de Servicios 150,000.00

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS

4404.02 Traspasos con Documentos 150,000.00

Por la transferencia de la Compensación de Tiempo de

Servicios a la UE….
 Transferencias Recibidas por Compensación de Tiempo
de Servicios, de Otras Unidades de Gobierno
Cuenta
Sub. Cta. Denominación Debe Haber
Analitica

5402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS

5402.01 Traspasos con Documentos 150,000.00

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS

POR PAGAR
2102.03 Compensación por Tiempo de Servicios 150,000.00

Por la transferencia recibida de la Compensación de

Tiempo de Servicios de la UE….
GRACIAS