Finanzas I

FINANZAS I
TEMARIO https://www.academia.edu/6674657/Universidad_Aut%C3%B3noma_de_Quer
%C3%A9taro_Este_material_fue_elaborado_por
• UNIDAD I. LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA ORGANIZACIÓN.

• 1.1 Las finanzas.
• 1.1.1 Concepto.
• 1.1.2 Objetivos.
• 1.1.3 Clasificación.
• 1.2 Las finanzas en la empresa.
• 1.2.1 Las finanzas como área funcional en una empresa.
• 1.2.2 Las área operativas de una empresa.
• 1.2.3 Las finanzas y sus relaciones interdepartamentales.
• 1.3 Funciones de las finanzas.
• 1.3.1 Contraloría.
• 1.3.2 Tesorería
• UNIDAD II. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS MUNICIPIOS FINANCIEROS.
• 2.1 Generalidades.
• 2.1.1 Concepto.
• 2.1.2 Importancia.
• 2.2 Métodos de análisis.
• 2.2.1 Fase mecánica.
• 2.2.1.1 Simplificación.
• 2.2.1.2 Tendencias.
• 2.2.1.3 Correlación.
• 2.2.2 Razones financieras.
• 2.2.2.1 Liquidez.
• 2.2.2.2 Endeudamiento.
• 2.2.2.3 Rentabilidad.
• 2.2.2.4 Actividad.
• 2.2.2.5 Mercadeo.
• UNIDAD III. SISTEMAS FINANCIEROS MEXICANOS E
INTERNACIONALES, POLÍTICA ECONÓMICA NACIONAL E
INTERNACIONAL; INSTITUCIONES Y SERVICIOS RELACIONADOS
CON LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL CAPITAL.
• 3.1 Estructura del sistema nacional.
• 3.1.1 Concepto.
• 3.1.3 Autoridades monetarias.
• 3.1.3.1 Banco de México.
• 3.1.3.2 Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Comisión Nacional de
Seguros y Finanzas.
• 3.2 Organismos bancarios y de seguros.
• 3.2.1 Concepto.
• 3.2.2 Objetivo.
• 3.2.3 Estructura.
• 3.2.4 Instituciones de crédito.
• 3.2.4.1 Banca de primer piso.
• 3.2.4.2 Banca de fomento y desarrollo.
• 3.2.4.3. Banca comercial.
• 3.2.4.4 Organizaciones auxiliares de crédito.
• 3.2.4.5 Banca de segundo piso.
• 3.2.5 Operaciones activas y pasivas bancarias.
• 3.2.6 Almacenes generales de depósito.
• 3.2.7 Arrendadores financieros.
• 3.2.8 Uniones de crédito.
• 3.2.9 Empresas de factoraje.
• 3.2.10 Sociedades de ahorro y préstamo.
• 3.2.11 Instituciones de seguros y finanzas
• 3.3 Organismos bursátiles.
• 3.3.1 Concepto.
• 3.3.2 Objetivo.
• 3.3.3 Estructura.
• 3.3.4 Instituto para el depósito de valores.
• 3.3.5 Casas de bolsa y agentes de bolsa.
• 3.3.6 Bolsa Mexicana de Valores.
• 3.3.7 Sociedades de inversión.
• 3.4 Alternativas de financiamiento o inversión.
• 3.4.1 Concepto.
• 3.4.2 Objetivo.
• 3.4.3 Financiamiento del sistema bancario y de seguros.
• 3.4.4 Alternativas de seguros.
• 3.4.5 Crédito de bancos de desarrollo.
• 3.5 Financiamiento internacional.
• 3.5.1 Concepto.
• 3.5.2 Objetivo.
• 3.5.3 Mercados internacionales.
• 3.5.4 Oficinas de representación.
• 3.5.5 Sindicatos de crédito.
• 3.5.6 Reconversión de la deuda mexicana en las empresas (SWAPS).
• 3.6 Sistema financiero norteamericano.
• 3.6.1 Municipios Unidos.
• 3.6.1.1 Organigrama.
• 3.6.1.2 Banco de Reserva Federal.
• 3.6.1.3 Junta de Gobernadores / Junta de Directores.
• 3.6.1.4 Distritos.
• 3.6.1.5 Instituciones de crédito y banca nacional.
• 3.6.2 Canadá
• 3.7 Política económica nacional e internacional en el entorno
financiero.
• 3.7.1 Política económica nacional.
• 3.7.1.1 Objetivos
• 3.7.1.2 Desarrollo.
• 3.7.1.3 Políticas actuales.
• 3.7.2 Política económica internacional
• 3.7.2.1 Objetivo.
• 3.7.2.2 Desarrollo.
• 3.7.2.3 Políticas actuales
• UNIDAD IV. FUNDAMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA DEL CAPITAL DE TRABAJO.
• 4.1 Capital de trabajo.
• 4.1.1 Definición.
• 4.1.2 Estructura del activo circulante.
• 4.1.3 Ejercicio activo circulante - pasivo circulante.
• 4.2 Los recursos a corto plazo.
• 4.2.2 El disponible.
• 4.2.3 La cartera.
• 4.2.4 Inversiones.
• UNIDAD V. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA TESORERÍA.
• 5.1 Estructura de la tesorería.
• 5.1.1 Conceptos.
• 5.1.3 Principales áreas.
• 5.2 Determinación de flujos de efectivo.
• 5.2.1 Conceptos.
• 5.2.3 Principales áreas.
• 5.2.4 El flujo de efectivo.
• 5.2.4.1 Concepto.
• 5.2.4.2 Entrada intermitente de efectivo.
• 5.2.4.3 Salidas de efectivo.
• 5.2.4.4 Períodos de su elaboración.
• 5.3 Administración del efectivo.
• 5.3.1 Motivos para mantener el efectivo.
• 5.3.2 Circulación operativa del dinero.
• 5.4 Administración de excedentes y/o faltantes.
• UNIDAD VI. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE
INVENTARIOS.
• 6.1 Tipos de inventarios.
• 6.2 Técnicas de administración de inventarios.
• 6.2.2 Teorema de pareto.
• 6.2.3 Lote económico de compra.
• 6.2.4 Punto re orden.
• 6.2.5 Stock de garantía.
• 6.3 Inversión necesaria.
• 6.3.1 Política de empresa.
• 6.3.2 Rotación de inventario.
• 6.3.3 Costo - Beneficio.
• UNIDAD VII. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE CUENTAS POR COBRAR.
• 7.1 Concepto.
• 7.2 Determinación del nivel de cuentas por cobrar.
• 7.3 El crédito y la cobranza.
• 7.3.1 Políticas de crédito.
• 7.3.2 Fijación del crédito.
• 7.3.3 Políticas de cobranza.
• 7.3.4 Técnicas de cobranza.
• 7.4 Análisis de la cartera.
• 7.4.1 Rotación.
• 7.4.2 Integración de saldo.
• 7.4.3 Antigüedad de cuentas.
• 7.5 Costo-beneficio.
• 7.5.1 Política de inversión.
• 7.5.2 Ventas de crédito.
• 7.5.3 Manejo estacional de la cartera.
• UNIDAD VIII. FINANCIAMIENTO CORTO PLAZO.
• 8.1 Fuentes de financiamiento.
• 8.1.1 Internas.
• 8.1.2 Externas.
• 8.2 Mercado de dinero.
• 8.2.1 Generalidades.
• 8.2.2 Características.
• 8.3 Crédito.
• 8.3.1 Generalidades.
• 8.3.2 Clasificación.
• 8.3.3 Crédito a corto plazo.
• 8.3.4 Créditos destinados al capital de trabajo.
• 8.3.5 Créditos destinados al consumo.
• 8.3.6 Crédito bancario.
• 8.3.7 Crédito bursátil.
• UNIDAD IX. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN INTEGRAL DE LOS
MUNICIPIOS FINANCIEROS PARA FINES DE CRÉDITO.
• 9.1 Generalidades.
• 9.1.1 Concepto.
• 9.1.2 Objetivo.
• 9.2 Análisis y evaluación.
• 9.2.1 Municipios Financieros.
• 9.2.2 Características.
• 9.2.3 Estructura
UNIDAD I
• . LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA ORGANIZACIÓN
FINANZAS
DEFINICIÓN CONCEPTO
• Las finanzas corresponden a un • Las finanzas estudian cómo los agentes
área de la economía que estudia económicos (empresas, familias o
Estado) deben tomar decisiones de
la obtención y administración inversión, ahorro y gasto en condiciones
del dinero y el capital, es decir, de incertidumbre. Al momento de
los recursos financieros. Estudia elegir, los agentes pueden optar por
tanto la obtención de esos diversos tipos de recursos financieros
recursos (financiación), así como tales como: dinero, bonos, acciones o
derivados, incluyendo la compra de
la inversión y el ahorro de los bienes de capital como maquinarias,
mismos. edificios y otras infraestructuras.
• Las finanzas ayudan a controlar
los ingresos y gastos, tanto al
Gobierno, a las empresas, como
a cada uno de nosotros. Tener
un buen control de las finanzas
nos permite gestionar mejor
nuestros recursos, conociendo al
detalle todos los ingresos y
gastos, para tener un mayor
control sobre ellos mismos.
OBJETIVOS
• 1. Adquisición de fondos monetarios al costo
mínimo (conocer de los mercados de dinero y
capital, además de los mecanismos de adquisición
de fondos en ellos).
• 2. Convertir los fondos en la óptima estructura de
activos (evaluar programas y proyectos
alternativos).
• 3. Controlar el uso del activo para maximizar la
ganancia neta, es decir, maximizar la función:
• Ganancia Neta = Ingresos - Costos
• .4. Mantener el equilibrio entre los dividendos y los
ingresos retenidos, asegurando así tanto la
participación de los socios como los fondos para la
reinversión.
• 5. Optimizar el patrimonio de la empresa.
• 6. Coordinar el capital de trabajo.
• 7. Prever la captación futura de fondos y recursos
financieros necesarios
Clasificación
• Finanzas corporativas: Se enfoca
al estudio de la obtención y
administración de los recursos
de las empresas. Entre sus áreas
de estudio se encuentran:
• En qué proyectos productivos se
debe invertir.
• Cuando repartir dividendos.
• Cuáles son las opciones de
financiación óptimas
• Finanzas personales: Se refiere al
estudio de la obtención y
administración de los recursos de las
familias o individuos. Entre sus áreas de
estudio se encuentran:
• Cómo elegir una carrera o profesión
rentable.
• El manejo óptimo del ingreso laboral y
el endeudamiento.
• La toma de decisiones de inversión y
ahorro (como, por ejemplo, cuándo
comprar una casa o dónde poner
nuestros ahorros).
• Finanzas públicas: Trata del estudio de la
obtención y gestión de los recursos
financieros de las instituciones del
Estado. Entre sus áreas de estudio se
encuentran:
• La obtención de recursos a través de
impuestos.
• La inversión en proyectos públicos
rentables.
• La elección de los mecanismos de
redistribución de los recursos.
• El manejo apropiado del déficit y
superávit gubernamental.
• Finanzas internacionales: Se refiere al
estudio de las transacciones
financieras a nivel internacional. Entre
sus áreas de estudio se encuentran:
• El endeudamiento en el extranjero.
• Los efectos de la fluctuación del tipo
de cambio en la rentabilidad.
• Los movimientos de capital extranjero.
• El riesgo inherente a invertir en un
determinado país.
Las finanzas como área funcional en una empresa.
• finanzas se encarga de llevar el registro

contable de todas las operaciones que realiza la
empresa. Tiene a su cargo todos los
movimientos de dinero que se producen dentro
y fuera de la empresa. En otras palabras, esta
área es responsable de los recursos monetarios
y financieros que posee la empresa.
• Tiene al cargo el pago de los empleados y

proveedores, debe realizar informes financieros
y cuentas; sin olvidar el pago de los impuestos.
Además, toma decisiones de inversión de la
empresa, considerando en qué se debe invertir
y buscando el mejor momento para hacerlo.
• Las funciones financieras que
más interesan al administrador
son:
• Tesorería
• Contraloría
• Ya que estas dos funciones, son
las que informan de la situación
financiera y de operación de la
empresa.
• Tesorero.
• Su cometido es mantener a la
empresa solvente. Seencarga de
la adquisición y custodia de los
fondos y de establecer
laspolíticas institucionales para
el uso de los fondos monetarios
de laorganización, además
ejerce el presupuesto.
• Contralor
•.
• Es el responsable de todo lo
relacionado con aspectos dela
contabilidad financiera y de sus costos,
administración fiscal, auditoríainterna y
generar información a la gerencia de
finanzas y el controlpresupuestal. El
contralor adquiere información que
hace que suparticipación sea esencial
en el procedimiento de toma de
decisiones entodos los niveles de la
empresa.
AREAS OPERATIVAS DE UNA EMPRESA
DIRECTOR
SECRETARIA
RECURSOS FINANZAS Y SISTEMAS DE

PRODUCCIÓN MKT
HUMANOS ADMON INFORMACIÓN
FINANZAS Y SUS RELACIONES
INTERDEPARTAMENTALES
• Por lo general, la función financiera es
encabezada por un vicepresidente oun
director financiero, que reporta al director
general o presidente. Enalgunas
corporaciones, el director financiero puede
ser también miembro delconsejo de
dirección. Además de supervisar las funciones
de contabilidad,tesorería, impuestos y
auditoría, hoy en día los directores
financierosmuchas veces son responsables o
tienen participación directa de laplaneación
estratégica de una organización, en cuanto a
que de acuerdo alpresupuesto establecido se
tomarán decisiones para desarrollar los
cursosde acción de la organización.

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