Blanchiment D'argent 1-2

Centre de recherche des Menaces Criminelles Contemporaines - MCC 2000
Le blanchiment dargent
Techniques et Mthodes
Mmoire pour le diplme dUniversit
Analyse des Menaces Criminelles Contemporaines
Session 1999-2000
Par
AL-REBDI A.RAHMAN
REMERCIEMENTS
Dans cette page de remerciement, je ne peux que faire-part de ma profonde gratitude mes
professeurs pour ce diplme intitul : Analyse des Menaces Criminelles Contemporaines.
Je tiens galement remercier tous ceux qui ont fait, dune manire ou dune autre, que ce
projet de recherche puisse voir le jour.
Documentations arrtes le 31 aot 2000

lUniversit nentend donner aucune approbation ni improbation aux opinions
mises dans le mmoire ; ces opinions doivent tre considres comme propres
leurs auteurs.
Vous avez srement dj jet un caillou dans une mare. Les claboussures produites
permettent de voir distinctement l'endroit o il a percut la surface. Ensuite, il se met
couler, et l'eau se creuse de rides circulaires. Pendant un moment, il est encore possible de
dire quel endroit le projectile a sombr. Mais au fur et mesure que celui-ci senfonce, les
cercles vont sestompant. Et quand notre caillou atterrit au fond de la mare, toute trace de
son passage a depuis longtemps disparu de la surface. Lui-mme risque fort d'tre impossible
retrouver. C'est exactement la mme chose avec l'argent blanchi.
Jeffrey Robinson, Les blanchisseurs
INTRODUCTION
Le blanchiment d'argent reprsente aujourd'hui un srieux danger pour l'conomie

mondiale ; il touche de plus en plus de pays nouveaux. Les criminels dans le monde entier ont
tous plusieurs choses en commun : ils doivent blanchir leurs profits pour leur donner un
semblant de lgitimit, viter la saisie des capitaux quils ont acquis, chapper aux poursuites
judiciaires et faciliter la fraude fiscale. Le blanchiment de capitaux est actuellement le secteur
de criminel qui crot le plus vite. Il est rgulirement lun des thmes de lactualit politique et
conomique au niveau international.
Les consquences du blanchiment d'argent sont trs nfastes aussi bien sur le plan
conomique que social. conomiquement, elles constituent une menace immdiate pour les
institutions financires et pourraient reprsenter une menace grave pour lensemble de
linfrastructure financire internationale. Le systme financier reposant sur la confiance, il
suffirait que cet lment soit min pour engendrer leffondrement et la faillite de tout le
systme conomique. Socialement, Il permet des organisations criminelles de consolider
leur pouvoir conomique en pntrant dans l'conomie lgitime. Lorsque les blanchisseurs
investissent dans lconomie lgitime, il est manifest quils essaieront de dominer ce march
et de porter leurs profits au maximum. Les perdants sont les autres milieux daffaires et les
consommateurs. Et lautre bout de la chane que se passe-t-il ? Une concentration du
pouvoir conomique par criminalit organise peut trs facilement se transformer en influence
politique. Un tel pouvoir constitue en fin de compte un danger rel pour la prminence du
droit et de la dmocratie.
La globalisation des marchs et la libert croissante des mouvements de capitaux,
quelle que soit leur origine ou leur nature, offrent actuellement des moyens faciles pour
blanchir de largent acquis illgalement dans des activits diverses, entre autres : trafic de
drogues, vente darmes, prostitution, corruption, etc. Les progrs des techniques bancaires et
la sophistication des tlcommunications permettent en outre largent de circuler facilement
et anonymement par transactions lectroniques, repoussant et dissimulant linfini les
frontires de ce qui constitue enfin de compte un paradis de lescroquerie.
Lampleur du phnomne est considrable. Selon une tude publie par le FMI en juin 1996,
largent blanchi sur les marchs financiers reprsente plus de 500 milliards de dollars par an
(2 700 milliards de francs), soit lquivalent de 2% du produit brut mondial. tant donne la
dissimulation de leur origine, les fonds blanchis sont difficiles estimer. Lapprciation
donne est souvent rapproche de ce quon appelle le ( trou noir ) des balances de paiement
observ par le Fonds Montaire International. Cette diffrence correspond lerreur

statistique constate lorsque les soldes des balances de paiements courants sont additionns.
Le solde mondial de lordre de 120 milliards de dollars devrait tre nul, les excdents et les
dficits devraient se compenser si les transactions internationales taient correctement saisies
ou recenses.
Certes, les mouvements occultes des capitaux blanchis ne sont pas les seules causes de ce
dsquilibre, mais il est permis de penser que les deux phnomnes ne sont pas indpendants.
Ils peuvent de plus avoir des incidences graves sur la stabilit conomique des pays dans
lesquels ils sont investis. Mme, le commerce lectronique pourrait tre utilis des fins de
transactions illgales, soit ponctuelles, soit lies la criminalit organise. Le relatif
anonymat, la rapidit des transactions, le caractre obsolte des contrles mis actuellement en
place peuvent faciliter la tche aux criminels qui cherchent travestir la provenance de leurs
revenus illicites.
Lactivit de blanchiment permet aux intermdiaires qui y sont impliqus de recueillir
des bnfices substantiels, alors que les risques de rpression encourus restent encore limits.
Selon diffrentes sources recoupes par Jihad Azour, un expert international le blanchiment
laisserait de 10 15% de marge aux banques qui se livrent cette activit illgale (soit des
gains estims 6 milliards de dollars) auxquels sajoutent 25% environ de marge qui
reviendraient aux intermdiaires. 1
Ces montants expliquent pourquoi le systme bancaire et financier hsite encore se
lancer dans une franche coopration avec les organismes chargs de la rpression du
blanchiment un crime qui est actuellement au centre des proccupations des autorits
rglementaires du monde entier et notamment de la communaut financire internationale.
Lapparition de nouvelles mthodes de blanchiment rvle la persistance dun problme
de fond : la responsabilit des intermdiaires financiers lgard de la socit.
Les gouvernements doivent insister tout particulirement sur la ncessit dun engagement
concret en matire de formation de la part de la communaut financire internationale. De
mme, si lon dsire renforcer le lien de confiance de la socit envers le systme financier, il
est important que des normes claires soient dfinies, en matire de secret bancaire et de
transparence des oprations financires. Seule la rflexion commune entre les autorits
gouvernementales et les acteurs financiers peut garantir la rpression et lchec du recyclage
de largent illicite.
La prsente tude sera consacre la prsentation et lanalyse du processus et des
techniques de blanchiment. Nous verrons que, hormis les techniques traditionnelles dautres
mthodes ont vu le jour.
Nous dfinirons dans une premire partie le concept ainsi que ses principales sources.
Lapproche du phnomne ne pourra tre apprhende que par ltude de son processus.
Ainsi, dans une deuxime partie, nous prsenterons les tapes complexes du blanchiment.
Cette opration sobtiendrait grce des mcanismes prouvs qui changent souvent de
dnomination mais qui, concrtement, restent immuables.
La troisime partie sera, quant elle, rserve la description et lanalyse des techniques
et des typologies du blanchiment. Lors de notre expos, nous appuierons notre tude sur des
cas rels.
Enfin, dans une ultime tape, nous prsenterons les technologies nouvelles utilises dans
le blanchiment.
PREMIERE PARTIE : LE BLANCHIMENT : DEFINITIONS ET

SOURCES
SECTION 1 : La dfinition du sens empirique et juridique du blanchiment
Le Monde, 21 octobre 1997, p. 3.
Le blanchiment de largent est une expression qui a t employe pour la premire fois
aux tats-Unis pour dfinir la mainmise de la mafia sur des laveries automatiques. A lpoque
de la prohibition, les gangsters amricains mirent cette technique au point en investissant leurs
revenus illicites dans une chane de laveries automatiques, les ( laundromats ). Les revenus
tant exclusivement encaisss en monnaie fiduciaire, les chiffres daffaires de ces entreprises
devenaient incontrlables, offrant ainsi la possibilit dinvestir des revenus occultes et illicites
dans des entreprises lgales et ( respectables ).
En effet, dans les annes 1920, le gangster AL CAPONE (chef de la famille mafienne
de Chicago) racheta une chane entire de laveries automatiques o les mnagres payaient
leur lessive en argent liquide. Lobjet du projet tait de camoufler la provenance de ses
capitaux. Les recettes tant incontrlables, il ne restait plus qu ajouter largent sale du trafic
dalcool largent propre des blanchisseries pour en faire des sommes compltement licites.
En outre, lexpression ( blanchiment dargent ) a t utilise pour la premire fois dans
le cadre juridique en 1982 lors dune affaire intressant les tats-Unis et impliquant la
confiscation de fonds provenant de la cocane colombienne. Il est important de souligner que
le terme ( blanchiment ) la emport sur ( blanchissage ) aprs une longue lutte smantique.
Ce vocable est utilis avec des sens quelque peu diffrents selon les latitudes et la
nature de ses utilisateurs : politiciens, conomistes, juristes, sociologues, financiers ou encore
les spcialistes des phnomnes mafieux
Il est donc pertinent dessayer de cerner cette notion et de lui donner une dfinition la
plus prcise possible.
Dfinitions empiriques :
Selon le dictionnaire le Petit Robert, le blanchiment est une opration qui consiste
donner une existence lgale des fonds dont lorigine est frauduleuse ou illicite. Dans
d'autres dictionnaires, tel que le Petit Larousse, le blanchiment est dsign comme l'action de
faire disparatre toute preuve de ses origines irrgulires ou frauduleuses.
Le Conseil de lEurope dfinit le blanchiment partir de sa finalit qui se rsume dans

la transformation de fonds illicites en argent licite, donc rinvestissables dans des secteurs
lgaux ou utilisables des fins personnelles. 2
Pour d'autres auteurs, le blanchiment signifie l'existence d'un argent sale que l'on veut
nettoyer, blanchir ou laver de sa salet (voir annexe 1) 3
Dans le langage moderne, il sagit dun processus plus complexe, recourant souvent aux
derniers progrs de la technique, qui a pour objectif dassainir largent de faon camoufler
sa vritable source. Le but est de justifier le contrle ou la possession dargent blanchi.
La notion de blanchiment repose sur lexistence dargent sale ou noir , cest--dire
de fonds qui, laisss tels quels, sont susceptibles de permettre de remonter aux auteurs dune
activit illgale. Nous reviendrons sur la distinction entre argent sale et argent noir
dans la deuxime section.
Considr comme concept dlinquantiel, le blanchiment se caractrise par la recherche
des effets suivants : leffacement de toute trace didentification, la garantie de lanonymat des
dposants, lassurance de rcuprer rapidement les fonds propres.
Le dlinquant recherche les ressources suivantes : la fiabilit, par le recours au
systme bancaire la fin du processus, la rapidit, en privilgiant les circuits les plus courts
possibles, la discrtion, en choisissant les pays daccueil des oprations aux lgislations
favorables. 4
En effet, lun des principaux thoriciens dans ce domaine, Paolo Bernasconi a rappel
dans lune des ses publications, les trois types de raisons pour lesquelles des capitaux peuvent
tre blanchis :
Capitaux exports dun pays en violation des normes lgales prvoyant des
restrictions en matire de change et de devises.
Jean-Louis Hrail & Patrick Ramael,"Blanchiment d'argent et crime organis", PUF, 1996, p .50.
Ahmed El Amri, "Le crime du blanchiment d'argent", dition Raidh, n 74, janvier 2000, p.13.
4
Les cahiers de la scurit intrieure, "Noir, gris, blanc : les contrastes de la criminalit conomique", n 36, 2me
trimestre 1999, p. 56 -57.
3
Capitaux en fuite ltranger parce quils ont t soustraits limposition

fiscale nationale.
Capitaux dorigine criminelle constituant le revenu dun crime ou dun dlit de

droit commun. 5
Le blanchiment de fonds dsigne couramment le recyclage par lintermdiaire du

systme financier de largent (sale), habituellement des espces provenant dactivits
criminelles, en argent (lgitime) de sorte quil est impossible de retracer lauteur de
lopration ou de prouver lorigine illicite des fonds. 6
Cette dfinition semble rductrice et incomplte puisque, comme nous le verrons, le
systme financier nest pas le seul circuit emprunt par les blanchisseurs et que pour certains
auteurs et conomistes, le blanchiment ne renvoie pas forcment une activit criminelle.
Dfinitions juridiques :
La notion juridique de blanchiment est prcise dans des textes conus par des
organisations intertatiques vocation universelle, comme les Nations Unies, ou vocation
rgionale comme le Conseil de l'Europe, ou encore par des entits d'intgration comme
l'Union Europenne. 7
La particularit du blanchiment est qu'il se dfinit par rapport une infraction
pralable, comme par exemple un trafic de stupfiants. Mais, le problme majeur est de
rapporter la preuve des liens unissant les deux infractions, la preuve que le blanchisseur
connaissait l'origine de l'argent qui lui avait t confi. 8
Cest partir de 1980 que les premiers textes anti-blanchiment sont apparus et que le
contrle d'identit aux guichets des banques, lors de l'ouverture d'un compte a t institu.
Paolo Bernasconi, " Flux internationaux dorigine illicite : la Suisse face aux nouvelles stratgies ", TiersMonde-IUED, Genve 1990.
6
Internet, "Mcanismes efficaces de reprage et d'limination des oprations de blanchiment de fonds", Bureau
de surintendant des institutions financires Canada, septembre 1996, p. 1.
7
Jean-Louis Hrail & Patrick Ramael, "Blanchiment d'argent et crime organis", op-cit, p. 17.
a) La recommandation du Conseil de l'Europe du 27 juin 1980 :

La recommandation du comit des ministres du Conseil de l'Europe du 27 juin 1980,
relative aux mesures de lutte contre le transfert et la mise l'abri des capitaux illicites, vise le
blanchiment des capitaux provenant de n'importe quelle activit criminelle, sans se limiter au
trafic international de stupfiants. 9
b) La dclaration de Ble du 12 dcembre 1988
Cette dclaration, galement appele (dclaration du principe du comit des rgles
et pratiques de contrle des oprations bancaires), insiste sur le renforcement de la
surveillance des banques et incite celles-ci ne pas accepter d'oprer avec des fonds
d'origine illicite. La dclaration de Ble a jou un rle trs important dans la mesure o elle
reprsentait une des premires dnonciations directes, et sur un plan international, des
problmes poss par le blanchiment de largent des organisations criminelles. Le fond restait
le mme que la recommandation du Conseil de lEurope. 10
c) La convention de Vienne du 20 dcembre 1988
Cette convention, vote par les Nations Unies contre le trafic illicite de stupfiants et
de substances psychotropes, porte la fois sur la production et la vente de stupfiants, sur la
confiscation des avoirs des trafiquants et leur extradition. Elle complte la convention unique
sur les stupfiants du 30 mars 1961 et la convention sur les substances psychotropes du 21
fvrier 1971. L'article 3 de la convention de Vienne dfinit et incrimine le blanchiment. Les
principes gnraux de cette convention sont tablis en ces termes :
Incriminer le blanchiment de capitaux provenant du trafic de stupfiants

(problme de la double incrimination) ;
Assurer la coopration internationale pour les enqutes judiciaires ;
Lgaliser les possibilits dextradition entre les Etats signataires ;
Assurer la coopration internationale dans les enqutes administratives ;
Lever le secret bancaire pour les enqutes pnales effectues dans le cadre de
la coopration internationale 11
10
9
d) Groupe d'Action Financire Internationale (GAFI)

Pour sa part, le GAFI (Groupe dAction Financire cr en 1989 linitiative des pays
du G7) a mis en place une dfinition triale du blanchiment. Celui-ci serait compos de trois
lments constitutifs :
1) Le transfert des biens provenant dagissements dlictueux pour en dguiser
lorigine illicite.
2) La dissimulation ou le recel de la vritable nature, provenance et localisation de
ces biens, sachant quils proviennent dune infraction.
3) Lacquisition, la dtention ou lutilisation de ces biens dont celui qui les acquiert
ou les dtient connat bien leur source illicite.
Il convient ici de constater que la dfinition du GAFI prend aussi bien en compte les sommes
issues des fraudes fiscales et douanires que celles provenant directement dactivits
criminelles.
e) La convention du Conseil de lEurope du 8 novembre1990
Cette convention est relative au blanchiment, au dpistage, la saisie et la
confiscation des produits du crime. Le blanchiment de largent de la drogue nest pas le seul
cas prvu par la convention du Conseil dEurope. Elle vise les oprations de blanchiment lies
toutes les formes dactivits de la grave criminalit. Elle apporte une diffrence trs
importante par rapport la convention des Nations Unies de 1988.
f) La directive de la CEE du 10 juin 1991
La directive du Conseil de la Communaut europenne du 10 juin 1991 relative la
prvention de lutilisation du systme financier aux fins du blanchiment des capitaux, faisant
rfrence aux accords internationaux prcdents notamment la Convention de Vienne du 20
dcembre 1988. Elle incite la Communaut europenne mettre en place des outils juridiques
de surveillance en matire de blanchiment, et la participation aux travaux du GAFI. Ce qui
11
Olivier Jerez, " Le blanchiment de largent ", Banque diteur, octobre 1998, p. 146.
distingue ce texte cest quil prvoit que les informations transmises le seront par des
personnes spcialement dsignes dans les institutions financires.
g) Dfinition du code pnal franais

Larticle 222-38 du nouveau Code Pnal Franais dfinit le blanchiment comme le
fait, par tout moyens frauduleux, de faciliter la justification mensongre de lorigine des
ressources ou des biens de lauteur de lune des infractions de trafic tablies aux articles 22234 222-37 ou dapporter sciemment son concours toutes oprations de placement, de
dissimulation, de conversion du produit dune telle infraction.
Malgr les divergences que lon pourrait constater dans les dfinitions du blanchiment,
les auteurs et spcialistes saccordent sur la provenance ou la source des fonds blanchis. Ils
voquent les termes ( argent sale ) et ( argent noir ). Il convient donc de dgager le flou qui
entoure ces deux concepts.
SECTION 2 : la dtermination des sources du blanchiment

Il est trs important de dfinir les sources du blanchiment afin de comprendre les
mthodes dinfiltration de largent illgal dans les circuits financiers, et de ne pas confondre
largent ( sale ), fruit dactivits criminelles et illgales, et largent ( noir ), fruit dactivits
lgales mais non dclares. Quoique gnrateurs de flux financiers, ces sources ont des
objectifs diffrents. Nous les citerons travers les activits qui sont leur origine.
1- Les catgories dargent noir
Largent ( noir ), bien quil soit reprsentatif du dtournement de la lgalit, na pas la mme
porte ni la mme ampleur que largent ( sale ) issu des activits criminelles.
a) vasion des capitaux
Lorsque les conditions politico-conomiques et que le rapport risques/bnfices sont
dfavorables pour les investisseurs, ces derniers soutenus par le systme financier, recourent
lexpatriation frauduleuse de leurs capitaux privs. Ceci explique la naissance des marchs
Offshore qui bnficient aux contribuables dsirant chapper au fisc national.
b) La fraude fiscale
Il existe deux chappatoires : la fraude fiscale et lvasion fiscale. La premire
consiste falsifier la dclaration des revenus, cest--dire agir illgalement sur les revenus et
les dductions mentionnes dans la dclaration afin de ne pas acquitter ses impts.
La fraude fiscale est souvent passible de sanctions civiles ou pnales. La deuxime
consiste diminuer lgalement le poids de limpt en manipulant les dispositions de la
lgislation. Les abris fiscaux en sont un exemple. Les paradis fiscaux peuvent ainsi tre la
fois lgaux ou illgaux, selon la nationalit, le lieu de rsidence de lintress ou le code fiscal
du pays concern.
2- Les diffrentes catgories dargent sale
Les oprations dlictueuses lies au trafic des stupfiants, la criminalit organise et
financire continuent dtre responsables dune large part des flux dargent ( sale ) dans le
monde.
a) La drogue
L'usage des drogues reprsente un danger minent pour nos socits. Or,
malheureusement aujourd'hui, c'est toute une conomie qui se dveloppe autour ; et ceci sur le
plan mondial ( voir annexe 2 ). De nombreux pays, notamment les plus pauvres, produisent
des stupfiants et la consommation de certains pays riches implique les institutions financires
dans des circuits de recyclage de l'argent de la drogue, ce qui rend de plus en plus floue la
frontire entre conomie illicite et conomie lgale. Une des saisies les plus spectaculaires
dans ce domaine a eu lieu Douvres en dcembre 1997 : les douaniers britanniques ont
dcouvert dans un camion un chargement multidrogues, compos d'une tonne de haschich,
250 kilos de marijuana, 9 kilos de cocane, 25 kilos d'ecstasy et 140 kilos de sulfate
d'amphtamines. 12
A lheure actuelle, la drogue inonde le monde. Le chiffre daffaires mondial de la
drogue serait largement suprieur celui du ptrole et il augmenterait de 10 20% par an.
Ces marges rmunrent les risques auxquels sexposent les stupfiants. Le chiffre daffaires
12
Jean-Claude Grimal, "Drogue : L'autre mondialisation", dition Gallimard, 2000, p. 152.
gnr par la drogue en 1998 tait de 500 milliards de dollars environ, soit lquivalent de la
dette cumule du Brsil, du Mexique et de lArgentine lpoque. Les profits tirs
annuellement du trafic de drogue (cannabis, hrone et cocane) reprsenteraient de 300
500 milliards de dollars (sans compter les drogues de synthse qui sont en dveloppement
explosif), soit 8 10% du commerce mondial. 13
Les tats ont ainsi pu sapercevoir au fil des ans de limportance toujours croissante
des fonds en provenance de la drogue dans lconomie mondiale. Le trafic de drogue est lune
des premires activits mondiales, mais surtout elle a largement dbord son secteur car les
profits ont t indistinctement rinjects sous formes de placements lgaux de pre de famille.
Il est donc possible de considrer que des pays entiers de lconomie mondiale sont tenus ou
soutenus par ces fonds.
b) Crime organis et mondialisation criminelle
Le terme sous-entend une vritable organisation dote de sa propre logistique. Il
dsigne entre autres : les trafics de drogues, darmes, despces animales protges, de fausse
monnaie, lexploitation des tre humains (prostitution, travail clandestin, filires
dimmigration illgale), le racket, le dtournement de biens publics et les escroqueries
informatiques. Les organisations criminelles sadaptent facilement la mondialisation
financire et la libre circulation des biens et des personnes.
Le concept est apparu aux tats-Unis lors de la prohibition des annes 1920 et servit
dsigner lactivit des trafiquants dalcool illgal, les bootleggers. Consacre au crime
organis, la confrence de Naples du 21 au 23 novembre 1994 le dfinit comme suit :
Organisation de groupe aux fins dactivits criminelles, prsence de liens hirarchiques ou
de relations personnelles permettant certains individus de diriger le groupe ; recours la
violence ; lintimidation et la corruption, blanchiment de profits illicites. Le crime
organis selon lInterpol : Toute association ou tout regroupement de personne se livrant
une activit illicite continue, dont le premier but est de raliser des profits sans souci des
frontires nationales.
13
Le Monde Diplomatique, avril 2000, p. 5.
Les organisations criminelles peuvent mler sans difficults leurs activits illicites
d'autres filires tout fait lgales et investir en particulier dans les marchs financiers. Elles
disposent pour cela de capitaux importants.
Chaque anne, largent blanchi dans le monde par les organisations criminelles
organises reprsente un minimum de 320 milliards de dollars. C'est pourquoi Pino Arlacchi
(est un spcialiste italien de la lutte contre la mafia) n'exagre pas quand il value 1
milliard de dollars par jour le montant des profits du crime injects dans les marchs
financiers du monde entier. Il faudrait galement prendre en considration l'effet de levier de
ces sommes, c'est--dire leur pouvoir corrupteur sur le reste de l'conomie, et leur
accumulation. En dix ans, sans compter les revenus de ces sommes, ce sont au bas mot 3 000
milliards de dollars qui ont t accumuls par les mafias dans le monde. 14
Lconomie est devenue le principal vecteur du pouvoir alors que, jadis ctait au
contraire le pouvoir qui fournissait les richesses. Cest la place de lconomie qui a chang et
non la place des mafias. Les groupes du crime organis acquirent des spcialits de plus en
plus troites qui leur permettent de valoriser leurs comptences. 15
Durant ces dernires annes, beaucoup dvnements ont rvl limplication des
organismes qui ntaient pas souponnables. En effet, ils ont mis la lumire sur le rle jou
par les banques suisses dans le domaine du blanchiment dargent. 16 A titre dexemple,
lUnions des Banques Suisses (UBS) a servi de dpt de plus de 150 millions de dollars sur
les comptes dun compte de Colombiens, accuss de trafic de cocane par les Amricains.
Ceci montre bien le rle jou par les banques dans la dissimulation de largent issue de la
criminalit. De mme, la ( connexion libanaise ) en 1988 a constitu une premire secousse
dans un pays apparemment au-dessus de tout soupon. 17
En dpit de la disparition des comptes anonymes dans beaucoup de pays industrialiss leur
ouverture reste, nanmoins, en vigueur dans beaucoup dautres.
14
Jean de Maillard & Pierre-Xavier Grzaud, "Un monde sans loi La criminalit financire en images", dition
Stock, 1998-2000, p.52.
15
Jean de Maillard & Pierre-Xavier Grzaud, "Un monde sans loi", op-cit, p. 55.
16
Rquisitoire de Jean Ziegler, "la Suisse lave plus blanc", Seuil, Paris 1990.
17
Jean-Claude Grimal, "Drogue : L'autre mondialisation", op-cit, p. 172.
Il y a actuellement en Autriche 25 millions de comptes de ce type pour une population d

peine plus de 8 millions de personnes.. 18.
Afin de lutter contre ce genre de compte, le GAFI, na pas cess depuis quelques annes, de
multiplier les restrictions contre les pays qui les tolrent.
Le recyclage de largent sale met en jeu une multitude de paradis bancaires et ceci sur un
plan mondial. Lexistence de rseaux dorganisations criminelles, rend plus difficile la lutte
contre largent sale. Car les risques de poursuites sont faibles du fait de la complexit de la
coopration policire et judiciaire au-del des frontires.
Tenter dobtenir un renseignement srieux de la part des autorits luxembourgeoises, sur
des oprations financires qui se sont droules dans le secret des banques du grand march,
est un exploit qui, pour un juge tranger, ncessite des trsors de patience et une srnit
toute preuve. 19
La rvlation en 1999, de limplication de la Bank of New York dans la circulation
frauduleuse de quelques 10 milliards de dollars (9,5 milliards deuros, 62 milliards de francs)
provenant sans doute de la pgre russe, a rappel les dirigeants des pays signataires une
triste ralit. 20
Les chances de dmonter de tels circuits semblent tre limits, surtout lorsquil y a une
complicit de hautes personnalits politiques ou de lun de leurs proches. A lOCRGDF
(Office Centrale de Rpression de la Grande Dlinquance Financire), on explique que
gnralement, le blanchiment ne serait pas possible sans la complicit de personnes travaillant
pour des institutions financires bancaires ou non bancaires.
Selon des sources officielles, le crime organis ralise au niveau mondial un chiffre daffaires
annuel gal 1000 milliards de dollars. Les criminels utilisent les moyens les plus
sophistiqus des technologies modernes pour blanchir leur argent sale. Les banques qui se
sont cres sur les rseaux de tlcommunications et notamment lInternet, dans le monde
entier, chappent toutes les rglementations nationales. Les criminels ont su tirer parti de
lordinateur et du tlphone. Ils blanchissent largent sale grce lInternet, et volent des
centaines de millions de dollars aux compagnies tlphoniques. 21
Lapparition du systme de ( monnaie numrique ) a davantage encourag
laccumulation de largent sale. Dautant plus que ces rseaux ont galement permis de
remplacer le hold-up traditionnel par le casse des systmes informatiques bancaires. De
mme, linstantanit des transactions et la possibilit de matrialiser une part des activits
illicites ont facilit la tche devant les blanchisseurs.
18
Jean-Claude Grimal, "Drogue : L'autre mondialisation", op-cit, p. 172.

20
Laurent Chemineau, La Tribune du 23 aot 1999.
21
Aurlien Daudet, Le Figaro conomique, 18 fvrier 1998.
19
Il est possible de crer autant dentreprises et de banques virtuelles que lon veut,
afin de brouiller les pistes. Un spcialiste de larchitecture des fraudes a de quoi
samuser. 22
Il y a donc de quoi sinquiter face aux transferts lectroniques de fonds. Non
seulement ces transferts facilitent les mouvements dargent provenant doprations illicites,
mais en convertissant des billets en donnes binaires, ils font perdre techniquement toute trace
de ces billets auxquels on ne plus associer de numro de srie.
Lvolution rapide des moyens de tlcommunication pose galement un problme de
taille aux enquteurs en ce qui concerne la perquisition des donnes informatiques.
Quand vient le temps deffectuer une perquisition de donnes informatiques, il faut
savoir o se trouve linformation. Deffectuer une perquisition de donnes informatiques. Estce sur le disque dur de lordinateur de monsieur X, qui est Montral ou est-ce sur un
serveur qui se trouve Londres et auquel monsieur X est reli ? O se trouve linformation ?
Pouvons-nous en effectuer la saisie ? a pose toutes sortes de questions qui viennent
compliquer les choses. 23
Le crime virtuel est international, tout comme le monde des affaires aujourdhui. Les
rseaux de lutte contre le crime ne doivent pas avoir de frontires, puisque les criminels nen
ont pas. Les circuits de la grande criminalit sont la porte de toutes les bourses, les
techniques proposes par les tablissements bancaires et financiers sont offertes qui en a
besoin.
Savoir trafiquer, blanchir, rinvestirnest plus la marque distinctive des grandes
organisations criminelles, mais le moyen seulement de pouvoir le devenir. 24
Les grands mafieux ont toujours cherch tre trs forts et bien organiss et ceci
lchelle mondiale. Largent rend trs facile lentraide entre les diffrentes organisations
22
Franois de Falkensteen "Dossier : ordre des comptables agrs du Qubec : le blanchiment d'argent", 1998.
Franois de Falkensteen, "Dossier : ordre des comptables agrs du Qubec" op-cit.
24
Jean de Maillard & Pierre-Xavier Grzaud, "Un monde sans loi", op-cit, p .60.
23
criminelles. Les oprations accomplies par ces groupes criminels ncessitent une logistique
importante. De mme elles gnrent des revenus considrables.
La professionnalisation des activits criminelles des mafias ncessite une parfaite
dextrit. Non seulement pour user de la violence ou organiser des trafics clandestins, mais
aussi pour pntrer lconomie lgale. 25
Cest pour cela que ces organisations font souvent appel de grands experts en conomie et
en finance, ct dautres spcialistes issus de divers horizons, pour raliser leurs trafics.
Cest ainsi que moins de 5% des affaires reprsentent plus de 50% des montants
dtourns ou luds : la majorit des fraudes communautaires est le fait du crime organis,
reconverti dans les affaires. 26
Linfrastructure des organisations mafieuses est strictement invisible. Les traces de
toutes les oprations effectues, par elles, sont immdiatement effaces ; ce qui signifie que
ces groupes criminels ne peuvent pas exister sans corruption.
A lre de la mondialisation des marchs, le rle du crime organis dans la marche
de lconomie reste mconnu. Nourrie des strotypes hollywoodiens et du journalisme
sensation, lactivit criminelle est troitement associe, dans lopinion, leffondrement de
lordre public. 27
Les mass- media
nont jamais parl suffisamment de ce que font vraiment les
organisations criminelles en raison de la complicit, trop frquente, de personnalits

politiques et la complexit des transactions. Le crime organis est solidement imbriqu dans
le systme conomique. 28
25
27
Michel Chossudovsky "la mafia", monde diplomatique, dcembre 1996, p. 24.
28
Michel Chossudovsky "la mafia, monde diplomatique",op-cit, p. 25
26
Les activits criminelles ont t galement intensifies par louverture des marchs,
le dclin de lEtat providence, les privatisations, le libre mouvement des capitaux, la
drgulation de la finance et du commerce international, etc. 29
Les revenus mondiaux annuels des organisations criminelles transnationales (OCT)
sont de lordre de 1000 milliards de dollars, un montant quivalent au produit national brut
(PNB) combin des pays faible revenu (selon la catgorisation de la Banque Mondiale) et
de leurs 3 milliards dhabitants. 30
Cette estimation prend en compte tant le produit du trafic de drogue, des ventes
illicites darmes, de la contrebande de matriaux nuclaires, etc., que les profits des activits
contrles par les mafias (prostitution, jeux, marchs noirs de devises). En revanche, elle ne
mesure pas limportance des investissements continus effectus par les organisations
criminelles dans la prise de contrle daffaires lgitimes, pas plus que la domination quelles
exercent sur les moyens de production dans de nombreux secteurs de lconomie lgale. De
plus, de nouvelles relations se sont tablies entre les triades chinoises, les yakuzas japonais et
les mafias europennes et amricaines. Plutt que de se replier sur leurs activits
traditionnelles et de les protger, ces organisations sassocient parfois dans un esprit de
coopration mondiale, orient vers louverture de nouveaux marchs dans les activits tant
lgales que criminelles. Selon un observateur les performances du crime organis dpassent
celles de la plupart des 500 premires firmes mondiales classes par la revue Fortune 31
Le crime est, somme toute, en train de connatre un engouement considrable. Alors quil tait
confin la manipulation des marchs boursiers et aux dtournement de fonds publics, le
crime organis tente dassurer le contrle de groupes immobiliers ou de grandes socits de
travaux publics tout en tendant lactivit dautres secteurs ( rmunrateurs ).
DEUXIEME PARTIE : MECANISMES ET PROCESSUS DU

BLANCHIMENT
29
30

Nous avons vu prcdemment que le blanchiment consistait rinvestir de fonds

dorigine frauduleuse dans des activits lgales en dissimulant lorigine des sommes ainsi
utilises ou lidentit de leurs propritaires rels. Le blanchiment de largent occulte parat
aujourdhui comme une ncessit physique pour les financiers lis aux trafics internationaux
de stupfiants, qui doivent grer chaque anne des centaines de millions de dollars de fonds
dorigine frauduleuse. La tche du ( recycleur ) consiste, moyennant une commission,
( agiter ) ou ( promener ) des fonds occultes. Ces commissions diffrent selon la spcialit du
( recycleur) : change, transport ou virement lectronique.
Prenons lexemple de Franklin Jurado. Se prsentant comme conseiller financier, ce
diplm de Harvard travaillait pour lun des chefs du cartel de Cali, Jos Santa Cruz Londono,
lun des principaux narcotrafiquants colombiens. En trois ans, Jurado a reu officiellement sur
son compte, la BNP de la place Vendme, la somme de 570 960 dollars, soit peu prs
1,5% des 36 milliards de dollars blanchis travers lEurope entre 1987 et 1990 pour le
compte du narcotrafiquant Londono, membre du Cartel de Cali. Sa technique, retrouve sur
disquettes informatiques, se dcomposait en deux tapes distinctes, dont lobjectif tait de
( drouler un mcanisme de raffinement des fonds, de faon ce quils deviennent de plus en
plus europens afin quaucune trace ne remonte son origine ).
La premire tape appele ( kenedyfication ) consistait rendre les avoirs utilisables,
sans questions et quel que soit le march, et ce, au terme de quatre phases successives. Ainsi,
selon F. Jurado, lorsquun compte est ouvert en Allemagne au nom de Jorge Perez et que des
fonds en provenance des Carabes sont verss ce compte, alors ce compte se trouve en phase
1. Lorsquun compte est ouvert Monaco au nom de Ruiz et si un virement est effectu de la
part de Perez en Allemagne, alors le compte passe la phase 2.
Si une socit suisse de placement ABZ et une socit luxembourgeoise Omga sont
constitues et quelles touchent des fonds de Ruiz, alors ceux-ci deviennent totalement
europens et se trouvent dans la phase 3. Si par lintermdiaire de la socit ABZ, un compte
pseudonyme est ouvert en Autriche et que sur ce compte parviennent des fonds provenant
dOmga, alors ils se trouvent dans la phase 4, et il nexiste plus aucun motif de suspicion
leur gard.
31
Reste alors la seconde tape la ( sanctification ) qui, bien que facultative, consiste
rapatrier ces fonds ( lavs ) dans lconomie colombienne. Ainsi, selon cette mthode et grce
aux 136 comptes ouverts dans onze pays, les enquteurs ont estim 36 millions de dollars
les capitaux que F. Jurado a russi rintgrer dans les comptes officiels amricains,
europens et colombiens.
Mme si la terminologie employe par les experts diffre quelque peu de celle utilise
par F. Jurado, les principes du recyclage de largent restent inchangs. En effet selon le GAFI,
le processus de blanchiment se compose de trois tapes : le placement, lempilage et
lintgration. Nous dfinirons dans une premire section ces tapes avant danalyser leur
impact sur le systme montaire.
SECTION 1 : Le processus de blanchiment

1- Premire tape : Le placement, prlavage ou immersion
La technique du placement ou du prlavage permet de se dbarrasser matriellement
dimportantes sommes dargent en numraire. Les mthodes dcoulement les plus utilises
sont entre autres : les dpts ou achats dinstruments montaires dans des tablissements
financiers, linvestissement dans des secteurs brassant beaucoup de liquidits (casinos,
ngociants en mtaux prcieux, services dencaissement des chques, htellerie, restaurants,
bar, etc.) ou lacquisition de biens mobiliers ou immobiliers.
Outre les services des institutions financires bancaires (IFB), les techniques de
placement utilises dans les institutions financires non bancaires (IFNB) tels que les bureaux
de change, les courtiers en valeur, les services postaux et tlgraphiques ainsi que les casinos
conservent les mmes caractristiques dans lorganisation et la structuration du circuit
financier et reposent sur les mmes complicits internes.
Lune des techniques de placement les plus courantes est celle de la fourmi ou
(shtroumphage), qui semble premire vue relever du bricolage, permet dutiliser les outils
du systme bancaire pour les oprations de placement des capitaux illgaux ainsi que leur
transfert ltranger, grce au fractionnement ou la structuration des dpts en oprations de
petites sommes, par la multiplication des prte-noms afin dviter les contrles.
Lorsque la premire tape du placement est russie pour le blanchisseur, la dtection

de son activit sera presque impossible sans informations dites ( privilgies ). Cest en effet
au stade du placement que le processus de blanchiment est le plus vulnrable, dans la mesure
o les dpts de grosses sommes en numraire sont plus facilement dtectables, et o la
preuve de leur origine illgale peut aisment tre apporte par les autorits policires,
judiciaires ou fiscales.
Cependant, comme nous lexaminerons par la suite, lexistence de paradis bancaires et
fiscaux de par le monde, contribue largement la ralisation terme des oprations de
placement. tape essentielle dans le processus de blanchiment, les institutions financires
bancaires et non bancaires qui la ralisent apparaissent comme les principaux agents de la
transmission de fonds occultes, assurant ainsi la jonction de linformalit au reste de
lconomie.
2- Deuxime tape : Empilage, dispersion, brassage ou lavage
Cette procdure consiste empcher toute identification de lorigine illicite des
revenus occultes, en crant un systme complexe de transactions financires successives telles
que la conversion de sommes blanchir en outils de paiement, comme les chques de voyage,
les lettres de crdits, les billets ordre, les chques de caisse, les obligations ou les bons du
Trsor, lachat dor ou de biens destins la revente hors du territoire, ainsi que le transfert
lectronique ou tlgraphique des fonds illicites vers diffrentes places financires.
La conversion des capitaux occultes en outils de paiement rend leurs transports, dpts
et placement plus discrets et moins dtectables par les autorits charges de leur contrle,
tandis que lacquisition dor ou duvre dart permet la dissimulation de lidentit de
lacqureur ainsi quune meilleure couverture des produits dorigine illgale.
Lutilisation des transferts lectroniques ou tlgraphiques est actuellement une
technique trs prise dans le recyclage, dans la mesure o elle garantit la rapidit et
lanonymat, compte tenu des milliards de dollars changs quotidiennement dans le monde,
par les systmes SWIFT, Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications
(Compagnie de tlcommunication mondiale pour les transactions financires interbancaires)
et CHIPS, Clearing House Interbank Payments System (Chambre de compensation des
systmes de paiement interbancaires) faisant ainsi passer les techniques de blanchiment de

( lge de pierre la gnration de latome ). Nous reviendrons en dtail sur les techniques du
blanchiment dans la troisime partie.
3- Troisime tape : Intgration, recyclage ou essorage
Cette mthode revient rintroduire les sommes blanchis dans lconomie aprs leur
avoir donn une lgitimit. En effet, lintgration permet de rinsrer le produit des oprations
dempilage dans lconomie de manire ce quils apparaissent comme les profits lgaux
dune activit conomique officielle. A ce stade, la preuve de lillgalit des revenus devient
quasiment impossible dmontrer si les deux prcdentes oprations ont t brillamment
menes leur terme par les recycleurs. La rinsertion des capitaux blanchis, qui dpend de
lingniosit du recycleur, peut prendre diverses formes et utiliser des techniques sans cesse
renouveles, notamment les socits crans et les prts adosss.
Toujours novateurs, les blanchisseurs de capitaux interviennent de plus en plus
souvent sur les marchs terme de marchandises. Extrmement spculatifs, trs
drglements et dpourvus de bases matrielles stables, les changes seffectuant sur des
contrats anticipant lvolution des cours. Les marchs terme fournissent un cadre propice
pour le blanchiment de grosses sommes. La dtection de ( transactions miroirs ) noyes dans
la masse des transactions lgitimes qui se ralisent quotidiennement sur ces marchs devient
dans ces conditions irralisable.
Aujourdhui bas sur les subtilits des techniques financires internationales ainsi que
sur les dysfonctionnements des lgislations bancaires, le blanchiment de largent illgal exige
la complicit des banques et des institutions de dpts aux stades initiaux de son processus.
Lutilisation des centres Offshore et des paradis bancaires et fiscaux, qui garantissent aux
utilisateurs de leurs infrastructures le strict respect du secret, dans le montage des circuits de
recyclage de largent, apparat comme le principal obstacle dans lidentification et la saisie
des capitaux dorigine illgale.
De plus le potentiel financier de certaines activits conomiques informelles lies aux
activits criminelles et illgales internationales exerceront toujours une fascination irrsistible
sur une multitude daffairistes et de banquiers. Le blanchiment apparat dsormais comme la
condition sine qua non la ralisation et la viabilit conomique des activits informelles
marchandes, dans la mesure o les investissements permettant leur reproduction dpendent en
partie de la rintroduction des capitaux illgaux dans le circuit conomique officiel.
LE PROCESSUS DE BLANCHIMENT32
32
Le Monde, Dossiers et Documents, n174, fvrier 1990, p. 12
SECTION 2 : Enjeux et consquences du processus

La ralisation terme des oprations de blanchiment de capitaux dorigine illgale
rvle clairement les contradictions du systme bancaire international, dans la mesure o elle
bnficie la fois de ses dysfonctionnements internes, dus au dsordre engendr par les
diffrentes lgislations bancaires nationales, et de complicits internes, cumules au principe
du secret inhrent la profession bancaire. En effet, les circuits de blanchiment utilisent les
techniques du droit des affaires et du droit fiscal, ainsi que les ( exutoires ) de lconomie
mondiale tels que les paradis fiscaux ou bancaires, qui interviennent aussi bien dans les
montages frauduleux, ralisant ainsi la transmission des ( canaux ) conomiques illgaux vers
lconomie lgale, que dans les montages fiscaux lgaux relevant de ( lingnierie fiscale ) ou
( planification fiscale ) (tax avoidance).
Utilisant le moindre des interstices par la juxtaposition des diffrents systmes
bancaires et fiscaux nationaux travers le monde, la rinsertion des capitaux illgaux dans les
circuits conomiques officiels entrane indubitablement une srie deffets sur les agrgats
conomiques enregistrs par les diffrents comptables nationaux. Cependant, ces incidences
sont trs difficilement identifiables car elles dpendent essentiellement des diffrents circuits
occultes de recyclage utiliss dans le montage frauduleux. A ce titre, seules la premire et la
dernire tape du processus de blanchiment affectent les grandeurs conomiques
significatives, dans la mesure o la seconde tape, lempilage, consiste uniquement travestir
lorigine illgale des capitaux recycler.
1- Au niveau du placement
En effet, lors de lopration dempilage, lagitation des instruments financiers au
moyen dune dlocalisation des fonds illgaux par diffrents transits Offshore successifs, na
essentiellement lieu que dans les paradis fiscaux ou bancaires (nous verrons la distinction
entre ces deux termes ultrieurement). Ces oprations, qui ne sont pas enregistres par ces
territoires en raison du statut de non-rsident des socits utilises dans les montages, ne
modifient pas non plus la rpartition de ces revenus dans la mesure o les montages financiers
ont uniquement pour but de masquer le bnficiaire en dernier ressort, rel dtenteur des
fonds occultes.
En revanche, au premier niveau du blanchiment, le placement, chaque opration

entrane des effets qui lui sont spcifiques. Sont ainsi dnombres cinq oprations types :
lamalgame de fonds illicites des fonds licites, la structuration des capitaux illicites en
petites sommes, lachat dobjets de valeur, le change des fonds en monnaies trangres et
lvasion des fonds vers des paradis fiscaux ou bancaires.
Lamalgame de fonds illgaux des recettes lgales dune entreprise officielle est
lune des oprations de recyclage les plus couramment utilises dans la mesure o elle nexige
pas ou peu de complicits au sein du systme bancaire. Le gonflement des recettes dune
petite ou moyenne entreprise, qui permet ainsi le blanchiment direct des capitaux illgaux,
semble premire vue augmenter les recettes de l'tat.
Il en va de mme pour les oprations de structuration des capitaux illgaux en
plusieurs dpts successifs dun faible montant afin de ne pas veiller les soupons. La
transformation montaire est toutefois plus pousse dans la mesure o les fonds peuvent tre
aussi convertis en disponibilits quasi-montaires (chques de voyage, billets ordre, lettres
de crdit, chques de caisse, comptes pargne-logement). Cette transformation montaire peut
nanmoins tre considre comme faisant partie de la seconde tape du processus de
blanchiment, lempilage, si elle intervient lorsque les fonds ont dj t convertis en monnaie
scripturale. Lachat dobjets de valeur peut bnficier de certaines complicits dans les
milieux professionnels concerns par les circuits de blanchiment.
Fortement taxs par l'tat, ces transactions entranent une augmentation de ses
recettes. Lachat dor au moyen provenant dune activit conomique informelle se traduit, au
niveau du pays o ont eu lieu les oprations, par une diminution de ses disponibilits
montaires en circulation. De plus, si cet or est par la suite export, il se manifestera alors
comme un transfert positif au niveau de la balance des capitaux, entranant de la sorte une
augmentation fictive des crances officielles sur ltranger.
Le change des fonds en monnaies trangres, lorsquil a lieu sur le march officiel,
diminue les rserves de la banque centrale en monnaie trangres, ainsi que les avoirs du
secteur priv non bancaire rsident, paralllement laccroissement du dficit de la balance
des paiements quil engendre en augmentant les crances sur lextrieur lorsque ces fonds
sont insrs dans les mouvements de capitaux court terme. Lorsque le change s'effectue sur
la base dun contrat priv, ( informel, liant un rsident un non-rsident, lopration

assimilable du troc se ralise sans transfert rel de numraire vers ltranger). En effet, les
transferts de capitaux qui se ralisent simultanment dans les deux pays, ne modifient que la
rpartition de ces revenus sans affecter les ressources montaires des deux tats.
La dernire opration de placement se ralise, quant elle, ltranger. Les fonds en
numraire sont exports de prfrence dans un paradis fiscal ou bancaire, o ils sont dposs
sur des comptes anonymes. Cette vasion montaire provoque donc une rtention de la masse
montaire en circulation, qui dpend du temps ncessaire lorganisation criminelle pour
acheminer ces fonds vers la place financire sre, ainsi que du volume de numraire rcupr
par la banque centrale auprs des banques Offshores. La rtention montaire saccompagne
ainsi dune diminution des rserves liquides au niveau de la banque centrale, paralllement
une augmentation du dficit de la balance des capitaux lorsque ces capitaux sont changs
ltranger. Si le change est effectu en monnaie fiduciaire dans le cas dun petit pays, avec
contrle des changes, les devises peuvent tre soit conserves sous forme de billets sur le sol
national, soit exports puis dposes dans des banques installes ltranger. IL sera alors
possible dvaluer statistiquement les rserves en monnaie trangres constitues lintrieur
et les placements effectus lextrieur des frontires du pays.
Lopration de placement33
2- Au niveau de l'intgration
Au niveau de lintgration, troisime et dernire tape du blanchiment, les incidences de la

rinsertion des capitaux occultes sur les agrgats montaires rsultent aussi des filires
employes lors du montage financier.
33
Sadri Slim, "Analyse thorique macro-conomique et financire de lconomie informelle" : essai de

modlisation, Nice, 1996, p.106.
Lorsque le processus de blanchiment se ralise en conomie ouverte, cest--dire

lorsque les fonds sont dposs ltranger et quils ne sont pas rinsrs dans le pays o a lieu
lactivit conomique qui les a engendrs, mais dans un pays tiers par la technique du prt
adoss (nous la dvelopperons dans la partie suivante), cette opration entrane une cration
montaire. En effet, dans ce cas de figure, le prt accord en monnaie locale, sera nanti sur
une somme dpose en monnaie trangre, ce qui se traduira alors par une augmentation au
niveau de la masse montaire nationale, inversement proportionnelle la diminution de sa
vitesse de circulation, et paralllement laccroissement des dettes contractes ltranger,
donc du dficit de la balance des paiements. Cette opration dintgration dstabilise donc la
demande de monnaie, tout en augmentant les recettes de l'tat, par la taxation du produit de la
transformation des capitaux en biens et services de luxe ou en placements liquides.
Lorsque lopration dintgration se ralise au moyen dun montage financier faisant
intervenir des socits dimport-export, le gonflement fictif des activits du groupe par les
techniques de surfacturation ou de double facturation, se traduit par une augmentation positive
artificielle des transactions courantes enregistres dans la balance des paiements. Ralises
par le systme bancaire officiel, ces exportations fictives laisseront ainsi croire une
augmentation de la masse montaire des agents non-bancaires, un gonflement des dpts
interbancaires, ainsi quun accroissement des crances ltranger, confortant ainsi la
situation conomique du pays par rapport au reste du monde au travers des (bons ) rsultats
des balances commerciales, des services, des revenus des facteurs ou des transferts
unilatraux. Lintgration des capitaux illgaux quand elle se ralise en circuit ferm, cest-dire lorsque le prt adoss est libell dans la mme monnaie que les dpts en numraire ou
lorsque les oprations de placement et dempilage se ralisent sur le sol national, nengendre
pas, quant elle, de cration montaire. Cette dernire opration permet nanmoins une
transformation montaire et une augmentation artificielle des recettes de l'tat lorsque ces
fonds servent acqurir des produits de luxe ou des biens immobiliers ou financiers.
Opration dintgration34
Il est prouv, somme toute, que le maillon le plus faible du processus de blanchiment
est le stade du placement. Cest la phase la plus dlicate o les profits illicites peuvent tre
facilement dtectables. Le recyclage de ces profits dans des circuits financiers induire une
vulnrabilit. Cependant, la russite du processus repose essentiellement sur lefficacit et
lingniosit des techniques utilises.
TROISIEME PARTIE : TECHNIQUES ET PROCEDES DU

BLANCHIMENT
SECTION 1 : Classification des techniques selon leur niveau
34
Sadri Slim, op-cit, p.109
Jean de Maillard35 a mis au point une classification des techniques selon leur niveau de
dveloppement et selon limplication financire des blanchisseurs. Sa classification se
prsente comme suit :
Le Blanchiment lmentaire :
Cest celui qui vise transformer par le circuit le plus court des liquidits sales ou noires
en argent lgal. Il sagirait doprations ponctuelles, pisodiques ou dassez faible importance,
destines surtout raliser des dpenses de consommation immdiate ou des investissements
peu coteux. Pour ce qui est des contraintes, ce mode de blanchiment concerne des zones de
faible pression lgale ou des utilisations dans des secteurs marginaux de lconomie formelle.
Les techniques mises en uvre seront peu complexes puisquil ne sera pas ncessaire de faire
intervenir de nombreux leurres : faux gains au jeu, introduction de largent sale dans les
recettes en liquide dun commerce, change de devises dans un bureau de change, etc.
Le blanchiment labor :
Il correspond au dsir de rinvestir le produit de largent criminel dans les circuits lgaux
de lconomie. Ce mode implique des montants importants et de priodicit rgulire, ce qui
justifie des circuits stables de recyclage. En outre, il concerne des zones de pression lgale
leve ou des utilisations requrant une forte crdibilit.
A ce niveau, pourront aussi tre traites des sommes provenant de sources diverses, ayant
dj subi un premier blanchiment lmentaire. Par exemple, un revendeur de drogue ayant un
trafic florissant sera vite embarrass de justifier lorigine de ses ressources.
Pour pallier ce problme, il pourrait, dans un premier temps, en blanchir une partie en
dclarant des faux gains de jeu et mlanger le reste aux revenus dun petit commerce ou aux
loyers de quelques appartements quil aurait achets dans son quartier au nom des membres
de sa famille. Si son commerce illicite continue se dvelopper, viendra le moment o il
devra runir les fonds de ces diverses origines et les revenus criminels quil continue
daccumuler, en utilisant d'autres moyens plus labors pour recycler lensemble.
35
Il pourrait alors se livrer des spculations immobilires simules qui justifieront les
rentres soudaines plus importantes qui sont dsormais les siennes. Il pourrait, galement
entre temps, crer plusieurs socits commerciales, sentourer de juristes et de financiers
aviss, ouvrir des comptes bancaires dans des paradis fiscaux, bref se doter de tout un ventail
de structures et de conseillers pour faire fonctionner lensemble de ses activits dont les unes
sont devenues lgales et visibles.
Le blanchiment sophistiqu :
A partir dun certain niveau, le blanchisseur ne peut plus recourir aux moyens
traditionnels de lconomie pour justifier la provenance de ses ressources, dautant quelles
sont amasses dans de trs brefs dlais. Or, il est bien rare que des fortunes importantes se
crent honntement sans quon sache, au moins peu prs, de quelle manire elles se sont
formes. Il est certes facile, quand on dispose de sommes leves, de les faire fructifier sur les
marchs financiers o, moyennant quelques prcautions lmentaires, personne ne vous
demande do vient votre argent. Pour blanchir quelques centaines de millions de francs sur le
Matif (March terme dinstruments financiers), le faux picier de Catane ou lancien
coiffeur de Corleone, vrais parrains mafieux, pourront se contenter de faire passer leurs ordres
par une socit-coquille de droit panamen ayant un compte aux les Vierges, o est dpos
largent sale, et un autre dans une banque New Delhi o il est ensuite transfr pour les
besoins de lopration.
La banque indienne adressera les ordres sa correspondante parisienne ou londonienne, et
personne ne pourra remonter la filire. Mais, comment peut-on rcuprer les fonds verss par
la chambre de compensation du march financier ? Lopration aura-t-elle lieu Catane ou
Carleone ? videmment pas. Le mieux est de les laisser sillonner les marchs financiers, dun
placement un autre. Le tout est de disposer dun rseau dense de socits commerciales
parpilles travers le monde, comprenant si possible des banques ou des compagnies
dassurance.
Largent y circulera au gr des spculations relles ou supposes, en irriguant les comptes
en banque des administrateurs reprsentant en sous-main lpicier de Catane ou le coiffeur de
Corleone, dont les enfants terminent leurs tudes Harvard ou Sciences Po. Autant dire que,
dsormais, largent du crime peut affronter sans crainte lexamen pointilleux des autorits
dans les pays du G7, o la pression lgale est gnralement leve, son utilisation devenant
mme dautant plus crdible quil a mieux franchi les tapes de slection que le GAFI impose
ces pays modles.
SECTION 2 : Classification des procds selon la nature de lopration

Les techniques du blanchiment sont nombreuses, leur varit dmontre lingniosit
toujours plus pousse des dlinquants, afin de rintroduire leur argent illicite dans lconomie
lgale. La varit des montages mis au point par les blanchisseurs rend l'tude des oprations
de blanchiment trs fastidieuse et difficile. Les techniques sont certes nombreuses, mais
limites. Nous avons choisi de les classer selon la nature de lopration quelles impliquent.
Les moyens primaires :
Ce sont des techniques courantes, souvent utilises dans la phase de placement. Elles
consistent se dbarrasser des liquidits trop encombrantes par toute une panoplie de moyens
soit dans des tablissements financiers traditionnels ou sophistiqus, soit dans lconomie de
dtail, soit compltement en dehors de l'tat par des transferts divers (devises, ordres de
virements, achat/vente de valeurs mobilires, virements lectroniques, etc.). En effet,
lcoulement de largent sale ou noir peut emprunter, dans ce cas, trois circuits diffrents :
Dpt ou achat dinstruments montaires dans des tablissements financiers

traditionnels (banques de dpt et de crdit, banques commerciales, caisses dpargne,
etc.) ou non traditionnels (bureaux de change, maisons de titres, socits de bourse,
casinos, services postaux).
Investissements ncessitant beaucoup de liquidits (ngociants en mtaux prcieux,

restaurants, bar, casinos).
Acquisition de biens de luxe (voitures, avions, biens immobiliers, uvres dart).
Parmi les techniques primaires auxquelles les blanchisseurs ont recours, nous citerons :
a) Lamalgame :
Cest lune des oprations les plus simples qui consiste, comme nous lavons voqu
prcdemment, mler les revenus illgaux ceux qui sont issus dune activit lgale, rien de
plus facile pour les commerces faisant la plus grande partie de leur chiffre daffaires en
espces. Un antiquaire qui vend une commode Louis XV 50 000 francs peut trs bien
prtendre lavoir vendu 70 000 francs et blanchir ainsi 20 000 francs qui proviennent dun
trafic de drogue.
b) Acquisition dobjets de luxe ou de biens immobiliers :
Elle constitue une mthode de blanchiment non ngligeable. Le but de ces achats est
tridimensionnel. Ils permettent de soffrir un style de vie distingu et luxueux, transformer
laspect voyant des profits colossaux illicites en une valeur peu prs quivalente mais moins
voyante et de constituer des avoirs de rserve qui seront utiliss pour la poursuite des activits
criminelles.
c) Falsification des rsultats de l'entreprise :
Les blanchisseurs peuvent recourir l'utilisation d'entreprises commerciales pour
travestir leurs revenus issus des activits illicites. L'une des dviations les plus courantes
consiste falsifier le rsultat de l'entreprise de faon accrotre substantiellement les
bnfices. Ainsi, les critures comptables seront modifies pour justifier un exercice florissant
ou une activit trs rentable. La technique est d'autant plus facile lorsque l'entreprise opre au
travers d'une chane de socits, dont certaines ralisent des bnfices, d'autres pas. Ceci
motive les transferts financiers d'une socit l'autre et rend moins apparente l'opration de
blanchiment (Accroissement de l'effet de levier des sommes blanchies).
d) Transport physique de l'argent :
Cette technique consiste utiliser les services des passeurs professionnels pour
transporter l'argent "cash" vers des intermdiaires financiers complaisants. Avocats et
courtiers "les cols blancs" ont souvent t impliqus pour rceptionner des valises de billets
qui devaient alimenter des dpts anonymes sur des comptes numrots.
L'objectif est donc d'expatrier des profits gnrs par les activits criminelles pour les
injecter dans le systme financier international, en profitant des lgislations et rglementations
souples ou laxistes de certains pays.
A part ces mthodes ( primitives ), la mise en uvre de techniques de blanchiment

requiert le recours dexpertises juridiques, fiscales et bancaires qui est fourni contre forte
rtribution par certains dpartements spcialiss du secteur bancaire et des avocats daffaires
dont cest la principale activit. Les procds utiliss se caractrisent par leur degr de fiction.
La manipulation de documents commerciaux
a) La fausse facture :
De trs nombreux exemples base de fausses factures peuvent illustrer des procds
de blanchiment. La technique suppose lexistence de deux socits pouvant prtendre des
rapports commerciaux, elle permettra, en outre, aux mafieux de transformer largent liquide
en monnaie scripturale en justifiant leurs revenus. Le plus souvent, une socit X qui est
contrle par un groupe de criminalit organise, entre en contact avec une autre socit Y
soucieuse de rcuprer de largent liquide pour chapper aux charges fiscales, nourrir sa
caisse noire ou subvenir aux dpenses personnelles de ses dirigeants.
Cette socit Y va mettre des chques ou des effets de commerce, en contrepartie des fausses
factures dresses par la socit X, et pourra ainsi alourdir fictivement ses charges relles. Pour
sa part, la socit X va encaisser ces chques et remettre des espces (montant des chques
moins la TVA et le plus souvent une commission) aux dirigeants de la socit Y.
Fausse facture36
Un exemple concret de lutilisation de cette technique est illustr par le cas dun
ressortissant australien qui effectue dimportants investissements immobiliers (achat de
proprits et chteaux pour 6,2 millions de francs). Or, lexamen de ses comptes bancaires fait
apparatre des transfert de fonds en provenance de ltranger. Cet oprateur sera inculp pour
blanchiment en France, car ses activits financires mettent en lumire des liens troits avec
des Australiens poursuivis dans leur pays pour trafic de stupfiants. Ou encore, ce titulaire
dun compte bancaire en France, ressortissant europen, qui sert de prte-nom pour ngocier
des titres provenant du produit dun important trafic de stupfiants aux tats-Unis. La somme
qui tait en jeu a t estime 15 millions de francs.
Ou bien ces virements importants provenant de socits amricaines situes dans des
paradis fiscaux qui parviennent sur le compte dun ressortissant dAfrique du Nord. La liste
des exemples pourrait tre longue et non exhaustive.
b) La fausse vente aux enchres :
Il suffit que la valeur des objets vendre soit difficilement identifiable, quant leur
valeur ou leur origine, pour que cette technique soit mise en uvre. Le trafiquant remet une
somme dargent en liquide un complice qui achte luvre lors de sa mise aux enchres. Le
trafiquant reoit alors en paiement le montant quil voulait blanchir des mains du commissaire
priseur. Le complice restitue les objets et reoit une commission. Le degr de fiction reste
dans ce cas relativement faible. La lgitimit des transferts sera plus forte si les trafiquants
passent de vrais contrats et impliquent des tiers qui peuvent tre de bonne foi.
Le blanchiment par contrat sous une fausse relation contractuelle
Cette technique ne suppose pas forcment lexistence dun contrat en bonne et due forme.
Elle reste nanmoins trs vulnrable.
a) La convention de prt :
Largent blanchir fait lobjet dun transfert ltranger, gnralement vers un paradis
fiscal et/ou bancaire. Le versement se fait sur le compte dune holding constitu par une
organisation criminelle et dont lanonymat des dirigeants est assur. Cette socit passe une
convention de prt avec une autre socit se trouvant sur le territoire de lorganisation
mafieuse, et lui appartenant dune manire plus ou moins directe.
Le contrat peut servir lachat de biens immobiliers. Les malfaiteurs remboursent le prt et
paient les intrts quils dduisent de leur revenu imposable.
Nb : Criminel37
b) La cession conventionnelle du prt :
36
"Les fausses factures", schma adapt daprs le dossier sur le blanchiment, Revue Franaise de Comptabilit,
n308, fvrier 1999, p 25.
37
Marie Christine DUPUIS, Finance criminelle , PUF, juin 1998, p. 89
Cest le moyen le plus simple et le plus efficace qui permet de transfrer largent
blanchi du paradis fiscal la banque du criminel sans que celui-ci ait rembourser la totalit
du prt. La cession du prt une tierce personne ncessite lautorisation du crancier. La
crdibilit de lopration repose sur la nature des relations contractuelles quentretiennent le
dbiteur principal et la partie tierce la convention de prt. La cession de prt doit, si
possible, apparatre comme une forme de compensation.
c) Le prt garanti ou adoss :
La technique du prt adoss a t mise au point par Meyer Lansky38 dans les annes
cinquante. Ce financier de la mafia New yorkaise avait essay de profiter de la discrtion des
banques suisses pour blanchir moindre risque les ressources du crime organis amricain.
Largent blanchir est dpos dans une banque Offshore qui dlivrera une caution en
faveur dune autre banque situe dans lun des pays de lEurope. Une demande de prt sera
effectue auprs de cette banque europenne par les prte-noms ou avocats daffaires des
groupes mafieux, qui se serviront des sommes empruntes pour acqurir des biens
immobiliers. Lemprunteur a alors le choix entre deux possibilits :
Soit il dcide de ne pas rembourser le prt ; ce moment l, la banque

prteuse fera jouer la caution qui nengagera pas daction ( rcursoire )
en vue du recouvrement de la crance quelle a sur le dbiteur
dfaillant. Les fonds seront alors lgalement transfrs de la banque
Offshore la banque de lemprunteur et sen trouvent donc blanchis.
Soit lemprunteur rembourse et utilise largent sale pour un autre prt.
Le montage peut tre affin en ayant recours des sous-cautions, laval tant constitu
par une socit propre ayant une renomme et des activits commerciales lgales. Lemprunt
doit tre proportionn la somme des revenus disponibles. En cas de recours une socit
trangre pour une caution, le mafieux peut toujours se protger contre les potentielles
investigations policires en dmontrant quil entretient une relation contractuelle, qui peut
avoir une forme commerciale, avec cette socit trangre. Il peut notamment, par lmission
38
Marie-Christine Dupuis, "Finance criminelle", PUF, juin 1998, p. 89.
de fausses factures, montrer quil a une crance sur la socit qui se porte caution ou sur la
sous-caution.
Il est vident qu'un prt adoss des comptes de dpts aliments par des espces
apparat vite comme suspect. Cependant, ds lors que ces versements sont effectus dans des
places offshores o ils sont autoriss, pour tre ensuite transfrs vers des places financires
(respectables), l'intervention des autorits judiciaires et policires devient extrmement
difficile. En nantissant des prts sur des sommes dposes pralablement la banque,
l'entreprise de (couverture) l'opration d'intgration peut ainsi justifier officiellement des
rentres et sorties d'argent. En remboursant le prt, l'entreprise s'octroie, dans les faits, les
intrts de son emprunt fictif qu'elle dfalque par la suite des profits dclars annuellement.
d) Le crdit adoss au contrat dassurance
Certains assureurs ont trouv une astuce qui leur vite la fois une enqute trs
pousse des autorits et le risque dtre complice dun blanchiment. Il est courant pour les
blanchisseurs dutiliser les montages financiers des assurances pour blanchir leurs capitaux. Il
leur suffit de souscrire des contrats dassurance-vie, de les payer en liquide et de les dnoncer
dans le dlai dun mois que leur accorde la loi Scrivener. Le blanchisseur se trouve avec un
chque manant dune compagnie dassurance (plus blanc que blanc).
e) Le crdit documentaire sur un faux contrat principal :
Le crdit documentaire est une technique de paiement linternational qui permet
deux partenaires trangers qui ne se connaissent pas de vendre en tant certains du paiement
et de l'acheminement de la cargaison transporte.
Lopration se droule, schmatiquement comme suit :
Argent sale39
La socit S2 demande sa banque louverture dun crdit documentaire en faveur de
la socit S1. Si la banque accepte, elle consent son client une ouverture de crdit et elle
devra payer le vendeur contre la remise de certains documents (factures et documents de
transport entre autres) bien videmment faux. La banque ne se proccupe pas du contrat
commercial. Une fois, les documents conformes prsents, la banque effectue lgalement le
transferts rels des fonds et largent rintgre le circuit lgal. Le crdit documentaire peut tre
endoss par un troisime intervenant de bonne foi loccasion dun contrat de fourniture.
Lopration devient alors plus complexe puisque nous aurons trois socits et trois banques.
Lintervention dun tiers de bonne foi renforcera lapparence lgale de la transaction.
Autre cas, celui dune socit de gestion qui serait galement lorigine du
rapprochement dentreprises et qui aurait cru mettre en relation deux socits trangres. Les
modalits de rglement de ce rapprochement pourraient trs bien prvoir la gestion des
oprations financires en dcoulant avec une rtribution une commission proportionnelle
leur montant. La banque nengage pas sa responsabilit quant la livraison des
39
" R.F.C ", op-cit, p. 27.
marchandises en bonne et due forme. Les fonds placs et empils, il ne reste plus qu les
investir dans le pays choisi.40
f) Le vrai procs sur faux contrats :
Une socit qui souhaite rapatrier des fonds quelle dtient dans un paradis fiscal, dposs
sur le compte dune socit peut intenter un procs pour faute contractuelle fictive ou invente
(non livraison de biens consomptibles dans les dlais). La socit implante dans le paradis
fiscal lui laisse volontairement gagner le procs ou bien les deux groupes dcident de
transiger. Le degr de fiction est dans ce cas moins vident puisque les documents qui
justifient les transferts de fonds sont vrais, et il faut remonter au rapport primaire pour avoir
une chance didentifier la fausset de la cause.
Le blanchiment par contrats de socit : le degr dintgration des socits crans
dans le secteur conomique.
Il existe quatre types de socits assurant lopacit de lorigine illicite des biens ou des
revenus et la justification des mouvements de fonds en crant de faux liens contractuels.
a) Les socits de faades :
Ces socits ralisent une part importante de leur chiffre daffaire en espces travers
des activits commerciales, industrielles ou de prestations de service. Par consquent, elles
deviennent la cible prise des organisations criminelles pour prlaver une partie de leurs
revenus illicites. La technique la plus utilise est celle de lAmalgame. Ces socits de faade
sont des entits juridiques lgalement constitues qui participent plus ou moins des activits
licites qui servent essentiellement masquer le blanchiment de fonds illicites.
Pour mieux cerner l'utilisation de ces socits, nous nous appuierons de lexemple
apport par Chantal Cutajar Un blanchisseur de capitaux taiwanais aurait transfr
dimportantes sommes provenant du trafic de stupfiants de Taiwan en Thalande en utilisant
de faux connaissements et lettres de crdit.
40
Olivier Jerez, " Le blanchiment de largent ", op-cit, p. 107.
A laide de ces instruments, il est parvenu transfrer des millions de dollars, de sa

socit de faade Taiwan une socit de faade situe en Thalande. Les fonds auraient
t dposs sur le compte en banque de la socit thalandaise. Le titulaire du compte a
ensuite tir sur ce compte des chques libells lordre dun marchand dor thalandais qui a
transfr largent une socit de faade de Hong Kong. Cette dernire la transfr de
nouveau une autre socit de faade Hong Kong, laquelle a finalement crdit les fonds
une socit de faade Taiwan dtenue par un cambiste connu. Finalement, les fonds issus
du trafic de stupfiants sont revenus leur point de dpart, Taiwan, blanchis. 41.
41
Chantal Cutajar Rivire, " la socit cran ", Thse de doctorat, Antilles Guyane, 1996.
b) Les socits de fantmes :

Cette socit nexiste que de nom et aucun document denregistrement na jamais t
tabli. Il sagit dune vritable socit ( ghost ) qui apparat le plus souvent sur les documents
officiels et les ordres de transfert de fonds en tant que consignataire, transitaire ou autre et qui
sert cacher le bnficiaire final des fonds dorigine criminelle.
Un exemple dutilisation des socits fantmes a t observ au Nigria.
Une socit sise au Nigeria commande des biens une socit base aux tats-Unis
pour tre expdis vers une socit situe au Nigeria. Le gouvernement nigrien avait
toutefois signal linexistence de ladite socit. En passant la commande auprs du
fournisseur amricain, la socit nigrienne a pu obtenir des factures, celles-ci ont t ensuite
manipules pour transfrer des capitaux du Nigeria vers les tats-Unis par lintermdiaire de
la socit nigrienne, ceci sans veiller aucun soupon.
c) Les socits de domiciles
Il existe une autre forme de socits crans connues sous le nom de socits de
domiciliation. Celles-ci sont dfinies par la 13me recommandation du GAFI comme des
institutions, des socits, des fondations, des fiducies, et
qui ne se livrent pas des
oprations commerciales ou industrielles ou toute autre forme dactivit commerciale, dans le

pays o est situ le sige social, interviennent dans le processus de blanchiment pour
procder lempilage des gains dorigine illicite. Elles ne servent pas, comme les socits de
faade, placer les gains directement dans le systme financier global, mais masquer les
mouvements de fonds dorigine criminelle, brouiller les pistes.
Ainsi, selon lexemple cit par lauteur de larticle, un agent immobilier a aid deux
narcotrafiquants blanchir le produit de leurs activits. Il les a prsents son avocat qui
leur a vendu huit socits panamennes existant depuis plusieurs annes. Les socits en
question ont t vendues entre 3 500 et 7 000 dollars chacune. Les trafiquants ont reu des
actions au porteur reprsentant le capital des socits. Lavocat leur a remis une procuration
leur donnant le statut dagents de la socit pouvant ainsi agir pour leur propre compte. Les
trafiquants ont alors ouvert des comptes en banques locales au nom des socits
panamennes, en utilisant la procuration et en gardant la signature sur les comptes. Ces
comptes ont ensuite t utiliss pour recevoir des transferts de fonds de banques trangres
situes ltranger ayant reu des fonds en dpt. Plus dun million de dollars ont t
blanchis selon ce processus. 42
d) Les socits prtes lemploi ou socits en rayon
42
" R. F. C ", op-cit, p. 36.
Aujourdhui, un grand nombre d'tats garantissent le secret financier et bancaire et

permettent que des socits soient dtenues sous la forme dactions au porteur, sans que le
vritable bnficiaire ne soit mentionn sur quelque registre que ce soit. Ainsi, les personnes
souhaitant lanonymat de la proprit relle des actions au porteur peuvent crer des socits
crans en rachetant des socits prtes lusage et faites dans ce but l.
La socit en rayon est constitue conformment la lgislation locale un certain
moment dans le pass et son acte constitutif est depuis cette date l stock avec ceux dautres
socits du mme type par un intermdiaire qui est en gnral un avocat. Dans certains
paradis fiscaux comme l'le de Man, la vente de socits en rayon est une activit importante.
Ces socits sont rfrences et vendues sur catalogue. Le prix variera selon la date
danciennet ou le lieu dimmatriculation. Elles sont lgalement constitues et prtes la
vente.
Les techniques extra-territoriales : les Paradis fiscaux et bancaires (voir annexe 3, 4
et 5 )
Ples attractifs de capitaux, les ( paradis fiscaux ) sont des pays qui prsentent un rgime
fiscal privilgi (tax haven), pouvant exempter dimpts les personnes physiques (MonacoAndorre, ou la Polynsie Franaise), ou encore ne taxer que les oprations ralises sur le
territoire national (Costa Rica), tandis que les paradis bancaires garantissent aux utilisateurs
de leurs infrastructures le respect absolu du secret couvrant les oprations bancaires lgard
des autorits nationales et surtout, face aux enqutes des pays trangers. Souvent rduits de
petits territoires faible population, la rglementation du sjour sur le territoire y tant trs
stricte, les tats qui accordent un secret bancaire gnral, accompagn dans la majorit des
cas dune absence totale de contrle des changes, compensent largement la sortie de capitaux
des dposants trangers. La souverainet nationale en matire de secret bancaire ainsi que
lautonomie fiscale de certains territoires, qui fixent les rgles de constitution et de
fonctionnement des socits ainsi que leurs rgimes fiscaux, constituent ds lors un problme
majeur dans la mesure o ces autorits sont mme de modifier ces rgles tout moment.
Outre labsence de retenues la source sur les intrts et dividendes verss, le respect
absolu du secret bancaire au moyen des ( blocking laws ), qui punissent demprisonnement
ferme tout employ de banque qui aura livr des informations professionnelles, ces territoires
fixent le taux de rserves obligatoires un niveau extrmement faible, voire nul.
La gestion du crdit par lmission montaire des banques de second rang ainsi que
lassurance de la scurit et de la liquidit des dpts deviennent dans ces conditions trs
alatoires tout en augmentant la vulnrabilit du systme bancaire, dans la mesure o la
banque centrale ninterviendra pas en tant que prteur en dernier ressort, comme en a
tmoign le krach du Banco Ambrosiano en 1982, estim 1,4 milliards de dollars, et la
suite duquel les banques Offshores, filiales ou succursales de banques tablies dans les pays
de lOCDE, ont t tenues de remettre leurs comptes leurs banques centrales respectives.
Ces paradis fiscaux apparaissent comme de vritables ( talons dAchille ) du systme bancaire
et financier mondial, le FMI ne disposant dinformations, plus ou moins fiables, que pour six
dentre eux : Hong Kong, Singapour, les les Camans, les Bahamas, Panama et Bahren.
Ltude attentive des diffrents rgimes fiscaux et bancaires de ces tats aboutit des
situations paradoxales, qui contredisent les rputations surfaites de certains dentre eux. En
effet, certains paradis fiscaux se rvlent tre des enfers bancaires ou rciproquement. A
linverse, des pays nen faisant pas premire vue partie (Pays-Bas, Belgique), ont
volontairement constitu des (crneaux ) au sein de leurs systmes fiscaux et bancaires afin de
drainer une partie de ces capitaux. Ainsi, lAutriche a mis au point un systme de comptes au
porteur pour lesquels le banquier ignore rigoureusement lidentit de ses clients, tandis que la
Banque des trangers Moscou propose des comptes de dpts numrots et exempts
dimpts.
Outre le secret imput au march financier dans les paradis fiscaux et/ou bancaire, les
financiers impliqus dans les circuits de blanchiment disposent de trois catgories de
structures juridiques, qui renforcent considrablement le secret bancaire, assurant de la sorte
un second verrouillage de protection de lidentit du bnficiaire rel de lopration.
a) Le rgime de change contrl :

La premire est compose des structures juridiques sous un rgime de contrle des changes,
faisant appel des conventions prives. Gnralement proposes dans les paradis fiscaux
anglo-saxons, le secret y est garanti, bien que lidentit du propritaire en dernier ressort
(occulte)ou ( beneficial owner ) apparaisse ncessairement deux reprises.
Une premire fois lors de la constitution de trust , ou convention de fiducie, dans les
dossiers du ( Settlor ) charg de la constitution de la socit, puis une seconde fois lorsque la
banque centrale responsable du contrle des changes vrifie son statut de non-rsident et
enregistre son identit. La convention de fiducie dsigne alors nommment ce dernier comme
le propritaire des actions immatricules au nom dune ou plusieurs personnes avec lesquelles
elle a t signe. Cette technique permet ainsi de percevoir des revenus ou de raliser des
transactions sans que le vritable bnficiaire napparaisse explicitement dans le montage. En
effet, les actions nominatives sont souscrites par des prte-noms qui sont gnralement des
( sollicitors ) du cabinet juridique charg de la rdaction et de lenregistrement des statuts de
la socit. Ces derniers tablissent alors trs discrtement une convention de trust, parallle
la premire, afin de protger et faire valoir les droits de leurs clients.
b) Le rgime de change libre :
La seconde catgorie est compose par les structures juridiques de conventions prives situes
dans des pays o le change nest pas rglement, tels que la Suisse ou le Liechtenstein. Elles
sont, plus gnralement, pratiques dans la majeure partie des paradis fiscaux et bancaires qui
nappliquent pas la ( common law ). En labsence de contrle des changes, lidentit du
(beneficial owner) est pratiquement impossible dterminer dans la mesure o elle napparat
quau niveau de la convention de fiducie sur laquelle ne porte aucune publicit.
Entit juridique anglo-saxonne, un trust est une convention aux termes de laquelle une
personne (trustee) dtient les avoirs dun patrimoine (trust property) que lui a remis le
(settlor), pour le compte et au nom dune ou plusieurs personnes occultes (beneficial owners).
Autrement dit, le trust est le moyen de percevoir des revenus ou de raliser des transactions
sans apparatre soi-mme. Un individu ou une socit attribue des biens, un capital ou des
droits un mandataire de confiance : le trustee. Celui-ci administrera le bien, en gnral le
capital, et utilisera les droits conformment aux statuts du trust labors par le constituant.
Dans les paradis fiscaux, le trustee nest quun prte-nom derrire lequel se dissimulent les
constituants du trust. 43
(Le beneficial owner) non-rsident dans le paradis fiscal ou bancaire, confie la gestion de la
socit au (settlor), afin de remettre officiellement le trust (property) aux diffrents trustees
43
Olivier Jerez, " Le blanchiment de largent ", op-cit, p. 92.
qui attribuent les bnfices au (beneficiary), lequel les rtrocde ultrieurement au (settlor)
dune faon occulte. Il ne reste plus alors qu restituer discrtement les bnfices au
(beneficial owner). Ce schma sest, aujourdhui, largement compliqu. En effet, le trust
alternatif complexe propose une structure juridique dans laquelle le (settlor)se retrouve li
un collge de ( sous-trustees ), les comparses , qui dtermine entre plusieurs bnficiaires
possibles, celui vers lequel sorienteront les profits de lanne coule.
Le trust alternatif complexe44
Comme auparavant, le (settlor), charg des pouvoirs du (beneficial owner), confie le

patrimoine au trustee, qui transmet les bnfices au collge des sous trustees qui sest engag
secrtement dsigner un certain (comparse ), rceptionnaire. Ce dernier en commun accord
avec le (settlor), rtrocde les bnfices un groupe de socits holding, parmi plusieurs, qui
les transmettra une nouvelle fois une socit implante dans un autre paradis fiscal.
Transfrs dans une place bancaire sre, ces capitaux sont alors prlevs par le (settlor) qui
les rtrocde au (beneficial owner).
Le principal inconvnient de ces schmas rside dans les cots levs de cration et de
maintien de telles structures afin de prserver lanonymat du vritable propritaire.
c) Le contrle de change inexistant :
La troisime catgorie est, quant elle, compose de structures juridiques compltement
anonymes proposes dans des pays nappliquant aucun contrle des changes. Lidentit du
44
Sadri Slim, "thse de doctorat ", op-cit, p. 100
(beneficial owner) est parfaitement protge dans la mesure o ce dernier peut se faire
reprsenter par un avocat ou un expert tranger auprs du cabinet local charg de la
constitution de la socit. De plus, un secret total est gnralement accord la dtention des
actions de la socit, mises au porteur et sans dsignation de valeur nominale.
La (societad anonima) de Panama permet ainsi une excellente couverture dans la mesure o
les administrateurs locaux, qui ignorent totalement lidentit du bnficiaire en dernier ressort,
signent leurs lettres de dmission, non dates, en mme temps que la signature de leurs actes
de nomination. La seule prcaution que prennent les cabinets juridiques panamens est
dexiger auprs de lavocat (donneur dordre ) tranger, une attestation par laquelle il se porte
garant de son client et qui certifie que les pouvoirs quil dtient ne sont pas utiliss pour
commettre un acte rprhensible par la loi. Hormis les socits de banques et dassurances, les
socits non-rsidentes de Panama ne requirent aucun capital minimum pour leur
constitution, permettant ainsi de librer le capital souscrit par lmission dactions sans valeur
nominale afin de payer un minimum de droits denregistrement et de contourner les
lgislations sur les changes, ainsi que lexportation et la dtention de capitaux ltranger.
Une structure similaire, voire mme plus performante dans la mesure o elle intercale des
filiales europennes dans le montage, est propose par la ( qualifying company ) de Gibraltar.
Elle apparat, selon les spcialistes, comme le support idal au blanchiment de largent de la
contrebande et du trafic de stupfiants dans le bassin mditerranen.
Ces montages juridiques sont en partie responsables du ( trou noir )observ dans la balance
mondiale des paiements dans la mesure o ces mouvements de capitaux, qui sont enregistrs
en sorties dans certains pays, ne sont jamais comptabiliss en entres par les paradis fiscaux,
qui considrent ces structures comme non-rsidentes.
Les techniques des institutions financires non bancaires
Les marchs financiers constituent actuellement la pierre angulaire autour de laquelle les
montages des oprations de blanchiment ont lieu. En effet, de plus en plus, les institutions
financires sont souponnes de complicit dans le raffinage de largent sale. Le nombre
croissant de dclarations doprations suspectes transmises par les institutions financires non
bancaires et le nombre daffaires de blanchiment dans lesquelles elles sont impliques, par
rapport aux statistiques comparables pour les banques, tmoignent de cette volution. Les
oprations les plus frquemment rencontres loccasion des prsomption de blanchiment
sont le change manuel de devises (63%) et les paiements internationaux (11%).
a) Les bureaux de change :
Le rle des bureaux de change dans le processus de recyclage des fonds nest pas ngligeable.
Dans son rapport de 1997 sur ltude des typologies du blanchiment, le GAFI note en effet :
Presque toutes les dlgations ont fait tat dune augmentation sensible du nombre
daffaires de blanchiment effectives ou souponnes impliquant ce type dtablissement. Ils
offrent une gamme de services intressants pour les criminels : a) des services de change qui
peuvent servir acheter ou vendre des devises, ainsi que lchange de paquets de billets de
banque de faible valeur faciale contre des billets de gros montants, b) lchange
dinstruments financiers comme les chques de voyage, les eurochques, les mandats et les
chques de particuliers, enfin c) les mcanismes de virements tlgraphiques .
Le recours aux bureaux de change dans le blanchiment sintensifie surtout dans labsence
dune rglementation aussi efficace et lourde que celle existant pour les institutions
financires traditionnelles. Par ailleurs, les bureaux de change, ayant une activit
internationale, ne sont pas dots de systmes de contrle internes les protgeant du
blanchiment, dautant que la majorit de leur clientle est occasionnelle, ce qui rend plus
difficile pour ces tablissements la connaissance des clients et la gestion de la traabilit des
fonds convertis.
Les bureaux de change interviennent trois niveaux : Dabord, ils sont utiliss pour convertir
largent liquide de petites coupures de grosses sommes ou pour changer des instruments de
paiements. Ensuite, ils organisent des transferts de cash ltranger. Les bureaux de change
peuvent ainsi tre impliqus en falsifiant les documents de transfert montaires internationaux
brouillant la destination relle des fonds. Enfin, les bureaux de change peuvent jouer le rle
dinterface entre fournisseurs et demandeurs de devises, permettant aux criminels dcouler
leur argent illicite liquide et de masquer lopration sous couvert dune opration
commerciale lgitime.
A la frontire amricano-mexicaine, la multitude de (casas de cambio) ou bureau de change
fonctionnant dune manire informelle ou artisanale rend le contrle et la rgulation des
oprations trs difficiles, voire parfois impossible. La capacit de blanchiment moyenne dune
(casa) avoisine les 5 millions de dollars par mois45.
Hormis, les trois niveaux dimplication des bureaux de change que nous avons cits, les
(casas) officient comme courtier en acceptant que les organisations criminelles dposent sur
leurs comptes des fonds dorigine illicite. Elles achtent alors, pour le compte de leurs clients,
toute sorte de biens mobiliers ou immobiliers. Lactivit des bureaux de change est trs
florissante et ne se limite pas aux (casas de cambio), elle se rpand galement en Europe o
certains bureaux de la frontire belgo-nerlandaise sont suspects de favoriser le blanchiment
des capitaux des stupfiants.
En France, le plus important rseau chinois de blanchiment dargent, dont le produit,
estim 1,7 milliards de francs en dix-huit mois, servait en partie financer des filires
dimmigration clandestine, a t dmantel, mardi 27 juin 2000 par la police judiciaire. Ce
rseau reposait sur deux officines de changes qui servaient faire transiter largent occulte
dune partie de la communaut chinoise, provenant des ateliers clandestins ou des produits
cachs de ventes en restaurants ou de magasins. Chaque jour, des dizaines de commerants
asiatiques de Paris ou de banlieue sy rendaient pour dposer des valises de billets, raison
de 3 4 millions de francs de chiffre daffaires quotidien pour les deux officines. Ces
tablissements procdaient ensuite des virements officiels sur des comptes ouverts en
France, puis vers des banques de Chine du Sud, de Hong-Kong ou des Etats-Unis. Ainsi
blanchi, largent servait importer clandestinement des articles de confection vers lEurope
ou tait rinvesti en France dans limmobilier ou les activits commerciales. Une bonne part
de cette manne tait galement consacr au paiement et lorganisation de rseaux
dimmigration clandestine vers la France. 46.
b) Les entreprises de remise de fonds :
45
46
Marie- Christine Dupuis, " Finance criminelle ", op-cit, p. 154.

Le Monde 2 3 juillet 2000, p. 10
Appeles galement centrales de virement, elles permettent le transfert de capitaux aussi bien
au niveau local qu linternational, moyennant une commission souvent infrieure celle
retenue par les banques.
Selon le rapport du GAFI de 1997, lentreprise reoit des espces quelle transfre par
lintermdiaire du systme bancaire vers un autre compte dtenu par une socit lie dans une
juridiction trangre o les fonds sont mis la disposition du bnficiaire en dernier ressort. Il
est observ que les transferts les plus importants dargent liquide se font vers la Russie o
lconomie est totalement dollarise et fonctionne avec des espces. Par consquent, ce pays
est un ple dattraction pour les organisations mafieuses et les blanchisseurs oprant pour le
compte dorganisations criminelles varies en qute de circuits de recyclage efficace et
surtout efficient.
c) Les socits dassurance :
Les compagnies dassurance se sont longtemps caches derrire lvidence de la
manipulation des systmes bancaires pour nier toute infiltration des circuits de largent sale
dans leur rseau. Entre le 13 fvrier 1991 et le 1er janvier 1997, seulement 105 dclarations de
soupon manant des compagnies dassurance sont arrives sur les bureaux de Tracfin
(Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins). Un seul
groupe AXA a fourni lui seul plus de 50 % des dclarations. 47
Les produits dassurance pouvant tre acquis en espce ou au porteur constituent une aubaine
pour les blanchisseurs de capitaux. Parmi les produits dassurance priss par les organisations
criminelles, nous citerons les (bons de capitalisation). Ce sont des obligations au porteur
mises par la compagnie dassurance, remboursables partout dans le monde. tant ainsi une
produit international liquide, les bons de capitalisation constituent un canal privilgi de
transferts des fonds en prenant des risques faibles.
Les bons dassurance prime unique sont galement utiliss. Cet instrument permet la cession
desdits bons quelque temps aprs leur acquisition avec une dcote. Il a t observ que les
organisations criminelles staient positionnes sur le crneau des polices dassurance vie.
d) Le march boursier :
Limplication du march boursier dans le blanchiment des capitaux reste encore difficile
identifier. Cependant, plusieurs affaires ont rvl lutilisation de ce march dans les schmas
de recyclage des fonds sales grce aux transactions ralises sur les valeurs mobilires. De par
sa nature internationale, le secteur est attrayant vu la rapidit des oprations (ralises par
cble) et leur liquidit et le faible contrle de la provenance des fonds. Les blanchisseurs
effectuent donc un grand nombre doprations dachat ou de vente de valeurs mobilires, afin
de rduire les possibilits de traabilit des fonds.
e) Les systmes financiers parallles de remise de fonds :
Connues sous diverses appellations (banques clandestines, hawala, hundi, etc.), ces
systmes sont souvent associs des groupes ethniques dAfrique ou dAsie qui ralisent des
transferts de valeur entre pays en vitant le systme bancaire. Ils se sont dvelopps, dune
part, en prenant compte des facteurs ethniques, culturels et historiques, et dautre part, en
47
MTF-LAGEFI, " Crime & Blanchiment ", n94, mars 1998, p. 15.
sinspirant dune mthode classique antrieure au dveloppement des systmes bancaires

occidentaux du 19me et 20me sicle, permettant de dplacer de largent. Les systmes
parallles de remises de fonds fonctionnent en marge des rglementations financires
nationales. 48.
Toutefois, ce sont des systmes qui emploient des lments de lconomie lgitime ou mme
des services financiers rglements, compliquant ainsi leur dtection par les autorits
oprationnelles. Les systmes parallles partagent un lment commun : ils dpendent tous
dune certaine procdure de (compensation) ou de (jeux dcritures) pour transfrer la valeur
des capitaux. En effet, lorganisation agit comme une chambre de compensation entre les
demandeurs dargent et ceux qui viennent apporter des liquidits transfrer. Matriellement,
les transferts physiques dargent sont limits au maximum, ce qui fait que bien quil nexiste
aucune trace matrielle de la transaction, des sommes gigantesques peuvent circuler trs
rapidement travers le globe.
Lmergence des systmes souterrains constitue un instrument de blanchiment. Ils sont les
fruits des troubles politiques et dune mfiance marque envers les banques officielles.
Ces systmes, fonds principalement sur les liens familiaux ou tribaux, sont caractriss par le
recours la violence en cas de non-respect des droits et rgles qui les rgissent. Les
(banquiers parallles) (Hawala en Inde, Hundi au Pakistan, Hui kuan ou Fei Chien en
Chine) sont souvent des changeurs ou commerants en bijoux.
e.1) Le march noir du Peso :
Utilis dans le bloc occidental, ce systme trouve son origine en Amrique Latine o il a servi
de canal pour alimenter le commerce aussi bien lgitime que contrebandier entre lAmrique
du Nord et du Sud. Rpondant aux besoins de libralisation des changes et d'allgement des
systmes financiers, le systme a t tellement exploit par les stupfiants quon le dtecte
mme en dehors des Amriques.
Lopration commence avec des dollars en espces gnrs par activit des stupfiants aux
tats-Unis. Le narcotrafiquant a besoin de ces fonds pour rgler son fournisseur se trouvant en
Colombie. Cependant, si le transfert est ralis par lintermdiaire dune institution financire,
le trafiquant risque dveiller la curiosit et lattention des autorits amricaines.
Pour y remdier, il recourt au service dun intermdiaire qui intgre les fonds amricains
une entreprise (un bureau de change par exemple), il sarrange ensuite pour trouver une
entreprise partenaire en Colombie afin que les fournisseurs puissent disposer de largent en
monnaie locale. Lintermdiaire pratiquera en guise de commission un taux de change
suprieur au taux officiellement appliqu entre le dollar et le peso. Ainsi, il aurait russi
transfrer les fonds ltranger sans les dplacer physiquement.
Dans le systme du peso, la compensation se fait double sens, lorsque lintermdiaire vend
les dollars des marchands colombiens qui envisagent dintroduire de la marchandise en
Colombie tout en vitant de payer les taxes et les droits de douane colombiens. Ces
importateurs paient lintermdiaire en pesos en Colombie, en change de quoi lintermdiaire
rgle leurs fournisseurs en dollars aux tats-Unis ou dans un autre pays tiers49
48
49
Rapport du GAFI sur " les typologies de blanchiment des capitaux", 1999-2000, p. 5.
Rapport du GAFI op-cit, 1999-2000, p. 5.
Lintermdiaire endosse la responsabilit de recyclage des fonds ; il est libre de choisir la

technique qui le convient. Les fonds peuvent tre utiliss sous la forme de virements, de
chques ou de traites bancaires. Parfois, les intermdiaires nont pas besoin des services des
institutions financires et ils remettent les espces directement aux fournisseurs. De fait de la
complexit de ce systme, il devient impossible de remonter directement au marchand
colombien.
e.2) Le systme Hawala :
Le Hawala est une mthode traditionnelle pour transfrer des fonds, pratique en Asie du
sud avant lintroduction des techniques bancaires occidentales. Ce systme est considr
comme illgal. En Inde, prs de 50% de lactivit conomique repose sur le systme hawala
de transferts de fonds, mme sil est interdit par la loi. 50
Dans le sous-continent indien, les Hawala interviennent dans les transactions de change
clandestines. Ils sont utiliss pour changer une partie des narcodevises en monnaie locale ou
en or. Largent converti en roupies est investi dans des secteurs aussi varis que limmobilier,
lhtellerie-restauration, les compagnies de taxis ou les studios de production de sries
tlvises. Les fonds blanchis sont galement investis dans les paradis fiscaux sous formes de
socits crans. Comme lexplique un oprateur de Bombay : Le Hawala est un systme
dindividu individu, tandis que les banques sont un systme de bureaucratie individu ; le
premier est beaucoup plus simple dutilisation. videmment, beaucoup y ont recours en
raison de la nature de leurs transactions. Vous ne pouvez pas entrer dans une banque avec de
l'opium et demander en change des fusils dassaut et une caisse de grenade. Vous ne pouvez
pas non plus arriver avec un paquet de billets et demander un virement sur votre compte
secret en Suisse. Mais un banquier Hawala vous fera lun ou lautre sans problme. 51
Ces systmes clandestins ne peuvent quapparatre attractifs aux yeux des organisations
criminelles qui cherchent lefficacit tout autant que la confidentialit. En outre plusieurs
organisations criminelles ont constitu leur propre systme sur la base de liens ethniques et
gographiques. Cest le cas dorganisations indiennes et pakistanaises qui interviennent dans
le trafic dhrone du Croissant dOr.
En rsum, on nommerait une banque Hawala, la technique de compensation financire
effectue couramment dans leurs oprations commerciales entre les membres dune mme
communaut ethnique. Leurs relations se construisent sur une forte cohsion au groupe et une
confiance absolue dans la rgularit de leurs changes. Ces compensations ne sont pas
forcment illgales, mais elles peuvent contribuer au blanchiment des capitaux, en raison de
lopacit des relations internes la communaut. Ce systme clandestin est difficile dtecter
ou dmanteler, il est galement difficilement accessible aux personnes trangres la
communaut ethnique ad hoc. Il parat ainsi illusoire de prtendre rguler le Hawala par des
juridictions.
50
51
Rapport du GAFI op-cit, 1999-2000, p. 6.

Marie-Christine Dupuis, " Finance criminelle ", op-cit, p. 163.
Sans mme avoir quitt Paris, M. Wang a blanchi 1 million de dollars en passant par Hong
Kong. En cas denqute sur l'origine de ces fonds, il justifiera par un hritage Hong Kong, et
aucun lien ne pourra apparatre avec son trafic Paris. M. Ming et M. Tchang tous deux
commerants sont en compte pour leurs affaires. La somme de 1 million de dollars viendra en
compensation dans leurs changes.
e.3) Le systme est-asiatique :
Lorigine du Fei Chien, argent volant, remontent la dynastie Tang sous laquelle les
commerants avaient mis au point un rseau de compensation des paiements pour permettre
le rglement des marchands provinciaux qui vendaient leurs produits dans la capitale.
Lorganisation fonctionne comme une chambre de compensation entre les demandeurs
dargent et ceux qui viennent apporter les liquidits transfrer. A lorigine, ce systme tait
fond sur des ( tickets ) ou ( jetons ) dont la forme, le symbole inscrit ou la couleur
correspondent des montants dtermins. Largent peut tre expdi lautre bout du monde
et encaiss par le correspondant sur prsentation de la marque de reconnaissance convenue
entre les parties. Lanonymat est garanti et la transaction na laiss aucune trace. 52
Aujourdhui, toutefois, le systme de remise de fonds parallle chinois ou est-asiatique sert
des mouvements de capitaux la fois lgaux (essentiellement lis aux activits des entreprises
et au rapatriement des revenus des migrs) et illgaux (lis au crime organis et au trafic de
stupfiants).
Selon le dernier rapport du GAFI, leurs services revtent plusieurs formes. Lagent peut
oprer dans une boutique ou un bureau et propose un ventail de services complmentaires
(oprations de change, virement ltranger). De nombreuses socits de commerce et
structures htelires grent une agence de remise de fonds paralllement leur activit
principale.
52
Marie- Christine Dupuis, " Finance criminelle ", op-cit, p.162.
Le secteur bancaire :
Le blanchiment d'argent ne peut pas se passer des services substantiels des banques. Ces
relations ou liaisons dangereuses, les tablissements financiers les dnoncent et les rejettent
aujourd'hui sous la pression de leurs autorits de tutelle et des lgislateurs, aprs s'tre
laisses, pendant un moment, ensorceles par la beaut du diable.
L'argent sale continue de circuler dans les circuits financiers, en particulier, en recourant un
rseau de tlcommunications financires internationales. Les techniques traditionnelles
bancaires tels les dpts en espces et les transferts interbancaires restent encore au got du
jour. Nous dnombrons ci-dessous quelques-unes unes des techniques bancaires couramment
utilises des fins de blanchiment.
a) Les dpts fractionns
Cette mthode consiste diviser un montant important en plusieurs dpts pour lesquels la
demande lgale ne sera pas requise. Concrtement, les gains obtenus des activits illgales
sont fractionns en autant de sommes infrieures au seuil critique (gnralement quivalent
10 000 dollars ou 50 000 francs) qui sont dposs sur des comptes diffrents par une
multitude de petits agents travaillant pour l'organisation. Connue galement sous les noms de
(Schtroumfage) ou (smurfing), cette technique demeure trs prise pour introduire de l'argent
sale dans le systme financier. En France, o le seuil lgal de dclaration est fix 50 000
francs, une quarantaine de touristes Russes ont converti chacun environ 49 000 francs dans
un bureau de change. 53
Le secret de la russite de cette mthode consiste pour les trafiquants choisir de grandes
agences brassant des sommes importantes, multiplier les courriers, les comptes, les agences
bancaires avant de rassembler peu peu les dpts par virements successifs.
b) Les comptes anonymes ou sous fausses identits
Selon le rapport du GAFI datant de fvrier 1997, l'utilisation de comptes ouverts sous de faux
noms semble diminuer au profit de l'utilisation de comptes ouverts aux noms de parents,
d'associs ou de toute autre personne oprant pour le compte du dlinquant.
Dans certains pays, des comptes bancaires peuvent tre ouverts au nom de mandataires, et
les bnficiaires du contrat de fiducie peuvent tre tenus secrets.
Les dpts peuvent tre effectus par des hommes de loi au nom de clients auxquels
s'applique la rgle du secret professionnel des mandataires. Mme si les critres d'identit
taient exhaustifs et uniformes, il est possible que les employs de banques se laissent
corrompre et acceptent des dpts de personnes dotes de fausses identits. 54
Depuis le 1er aot 1996, les comptes anonymes sont prohibs dans tous les pays membres
du GAFI, sauf en Autriche o la situation est quelque peu ambigu. L'Autriche a t accuse
de favoriser le blanchiment de l'argent des mafias de l'ex-URSS en maintenant l'anonymat des
comptes. Les comptes titres anonymes ont t alors supprims partir du 1er juillet 1996,
tandis que l'anonymat n'a pas t lev sur les comptes livret. Les banques autrichiennes
exigent une pice d'identit pour l'ouverture de tout compte dpassant 200 000 schillings
53
54
Jean-Claude Grimal, "Drogue l'autre mondialisation" ,op-cit, pp. 156.157.

Olivier Jerez, " Le blanchiment d'argent", op-cit, p. 61.
(17000 dollars /102 000 francs) Ces livrets d'pargne anonymes, plus de 26 millions en 1994
pour une population de 8 millions d'habitants 55, encourageraient encore le blanchiment sous
forme de dpts fractionns sur plusieurs comptes.
Le principal avantage li l'utilisation d'un nom d'emprunt, est que, mme si l'administration
trouve Monsieur Untel en possession d'un relev de compte manant d'une banque suisse,
celui-ci peut toujours affirmer que ce compte ne lui appartient pas et qu'il reoit ces relevs
pour le compte d'un ami. Monsieur Untel pourra se protger encore un peu plus (vis--vis de
ses hritiers par exemple) l'aide d'une procuration post-mortem combine l'utilisation d'une
bote lettres numro par exemple.
L'inconvnient de cette procdure est qu'elle oblige conserver une preuve de l'existence de
la procuration post-mortem pour qu'elle puisse, le moment venu, servir aux intresss. En
France, la procuration post-mortem est juridiquement prvue et lgale. Pourtant, son
utilisation dans le systme bancaire est parcimonieuse quand elle n'est pas refuse ; pour un
service minime et alatoire, elle gnre des litiges entre les hritiers contestataires, le
bnficiaire de la procuration et l'tablissement bancaire56.
c) Le compte numrot
Son principe est de permettre aux simples employs de banque d'effectuer les transactions
courantes sans qu'ils aient connaissance de l'identit du titulaire du compte. Son nom n'est
connu que d'un nombre restreint de gens, notamment du directeur de la banque et du charge
de comptes. Les banques suisses, par exemple, utilisent diffrentes procdures de numrotage
et de contrle, mais le but est toujours le mme : mettre l'identit du client l'abri et n'en
permettre l'accs qu' un minimum de personnes responsables.
d) Les comptes collectifs
La technique est souvent utilise par les ressortissants trangers. Les immigrants de pays
trangers versent de nombreuses petites sommes sur un compte commun. Ces sommes sont
ensuite transfres dans leur pays d'origine. Selon GAFI 1997, le compte tranger reoit des
paiements d'un certain nombre de comptes apparemment non lis dans le pays d'origine.
La banque prive marocaine Wafabank, a ainsi t reconnue coupable de blanchiment, et son
reprsentant en France, M. Maati condamn le 25 mai 1993 deux ans de prison, par
contumace, pour avoir organis le rapatriement d'avoirs appartenant des marocains installs
Lyon et accessoirement instigateurs d'un rseau de vente de cannabis en provenance du
Maroc. La passivit du Crdit Agricole, associ de la Wafabank dans l'opration officielle de
collecte de l'pargne des travailleurs agricoles marocains, immigrs dans la rgion lyonnaise,
est dans cette affaire remarquable dans la mesure o il a cautionn indirectement le travail de
M. Maati. Ce dernier, pour prserver l'anonymat de ses complices, n'avait ouvert qu'un seul
compte en France, de manire n'effectuer qu'un transfert global vers le Maroc o les
sommes taient par la suite redistribues sur diffrents comptes.
e) Les comptes de transit
Il s'agit de comptes vue ouverts auprs d'institutions financires amricaines par des
banques ou socits trangres. La banque trangre verse les dpts en espces ou en
chques de sa clientle sur un compte unique que cette banque trangre dtient auprs d'une
banque locale (GAFI, Fvrier 1997). Les clients trangers ont un pouvoir de signature sur ce
55
56
Marie-Christine Dupuis, "Finance criminelle", op-cit, pp. 104. 105.

Olivier Jerez, "Le blanchiment de l'argent", op-cit, pp. 77.78.
compte amricain en tant que codtenteurs et peuvent se livrer des oprations bancaires
internationales. Ceci remet en cause les mesures de "connaissance du client".
f) Les guichets automatiques bancaires (GAB ou DAB)
Jusqu' prsent, les guichets automatiques bancaires n'ont prsent aucun danger quant au
blanchiment. Cependant, les guichets automatiques de change constituent encore un stimulant
potentiel aux oprations de recyclage. En effet, la conversion anonyme de petites coupures en
des billets forte valeur facilite largement le processus de blanchiment des capitaux sales.
g) Les transferts tlgraphiques et interbancaires
Les virements tlgraphiques restent un instrument de premier plan, tous les niveaux du
processus de blanchiment, grce la clrit laquelle les transferts sont effectus, rendant
ainsi ardue toute tentative de dtection du produit d'activits illicites par les autorits,
notamment entre plusieurs juridictions.
Les virements interbancaires internationaux sont grs globalement par deux organismes :
SWIFT et CHIPS.
SWIFT : Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications (Compagnie de
tlcommunication mondiale pour les transactions financires interbancaires) est un
systme qui chapeaute prs de 3 800 banques dans 94 pays et assure 1 600 000 transferts de
fonds et crdits documentaires par jour. 57
Grce ce rseau n'importe quelle somme d'argent peut faire le tour du monde en quelques
heures. SWIFT a t cr en 1973 sous la forme d'une cooprative de droit priv, constitue
par 500 banques europennes et amricaines. Son but tait de fournir aux banques et
certaines institutions financires le support d'un rseau informatique scuris pour raliser
leurs transactions. Par scurit, les messages sont cods et une vrification systmatique de
l'metteur est effectue grce une cl. Le systme est oprationnel 24 heures sur 24 et 7
jours sur 7.
57
CHIPS : Clearing House Interbank Payments System (Chambre de compensation des

systmes de paiement interbancaires), traite plus ou moins 950 milliards de dollars de
mouvements de fonds par jour, pour le compte de 122 banques.
CHIPS reste utilis aux Etas-Unis o il est le principal oprateur. On estime que 95% environ
des transferts interbancaires en dollars passent par CHIPS. A peu prs 80% des transferts
effectus par CHIPS sont initis par des messages de SWIFT.
Les blanchisseurs peuvent utiliser des comptes ouverts dans diffrentes institutions au nom de
personnes physiques ou morales affilies l'organisation criminelle.
Cependant, malgr la complexit et la rapidit de ces systmes, les virements de fonds illicites
peuvent tre dcels. En effet, en Australie, un narcotrafiquant avait mis en place une
lessiveuse fonctionnant comme suit : Recourant la technique du smurfing, l'argent a t
dpos dans des banques australiennes avant d'tre transfr lectroniquement dans un entre
financier asiatique. En 28 mois, 16 millions de dollars australiens, soit environ 12,4 millions
de dollars amricains, ont t blanchis.
Les autorits ont dmantel l'opration grce la rcurrence des transferts, qui, cumuls, ont
constitu des montants colossaux.
Le blanchiment peut galement tre rvl par des anomalies ou erreurs produites lors de
l'identification des comptes d'origine ou du rcipiendaire ou de la falsification de la signature
des ordres de virement.
A travers le rapport du GAFI de 1996/1997, Tracfin (cellule d'action contre les circuits
financiers clandestins, cre en 1990 et loge au Ministre de l'conomie et des Finances)
insiste sur l'intrt que reprsentent les virements lectroniques pour les blanchisseurs : le
problme pos par les transferts lectroniques de type SWIFT connat un regain d'acuit. Il
s'agit l, en effet, de mouvements de capitaux portant l'identit du donneur d'ordres. Tracfin
met galement en lumire une lacune juge (grave) : trop souvent, les supports de SWIFT (ou
similaires) sont techniquement recevables, alors mme qu'ils occultent l'identit du donneur
d'ordre. Les raisons qui poussent les banques ne se servir de la case de (donneur d'ordre) que
par la formule (un de nos clients) ou, dans le meilleur des cas, par un numro de compte
parfaitement anonyme, sont difficiles comprendre et relvent d'une conception trique,
archaque et rtrograde du secret bancaire. Il est clair que la formule du SWIFT, telle qu'elle
est mise en uvre par certaines banques, constitue une dissimulation active de l'identit du
donneur d'ordre et facilite le blanchiment de capitaux illicites.
La rapidit des transactions rend, par ailleurs, difficile mais pas impossible, le contrle des
transferts. Luciano Violante, Prsident de la chambre des dputs italienne, qui fut longtemps
prsident de la commission parlementaire anti-mafia, a voqu sous ces termes les rsultats
d'une tude sur les transferts : Il faut environ 20 minutes pour transfrer par voie
lectronique des fonds d'un pays l'autre. Il est possible de dplacer ces mme fonds 72 fois
en 24 heures d'une partie l'autre de la plante. Mais, il faut des semaines pour se procurer
les preuves de chacun de ces mouvements 58.
Les estimations de l'tude sont quelque peu optimistes puisque parfois la production de la
preuve devient une longue marche qui ncessite des mois, voire des annes. Elle peut mme
tre impossible dans les zones offshores ou paradis bancaires ou fiscaux o les autorits
refusent souvent de cooprer.
Pendant que chacun protge sa paroisse, l'argent sale continue de circuler dans les circuits
financiers une vitesse toujours plus grande. En particulier, grce au systme SWIFT qui est
au-dessus de tout soupon. Rien n'est secret, mais la difficult est de rattraper cet argent qui
court trs vite et de savoir dchiffrer un message SWIFT qui laisse peu de traces comptables.
h) La complicit des banquiers : La corruption
Le phnomne ne date pas d'aujourd'hui. La corruption de certains banquiers occupant des
postes susceptibles de favoriser le blanchiment de l'argent sale, a toujours constitu une
menace pour l'honorabilit et la notorit de toutes institutions bancaires, quelle que soit la
rigueur ou la minutie de leurs procdures de recrutement. L'institution American Express avait
notamment perdu 50 millions de dollars cause de l'indlicatesse d'un de ses cadres.
i) Les banques contrles par des organisations criminelles
De plus en plus, les mafias sont en qute de banques qui seraient dvoues les servir. L'idal
est de possder le pouvoir de ces banques et les consacrer aux activits de blanchiment. Le
contrle est possible grce des prises de participations significatives dans les capitaux de ces
banques. Le GAFI rapporte que la mafia italienne cherche acheter ou obtenir des
participations, de faon y installer ses reprsentants et s'en servir pour blanchir des
capitaux. On a observ aussi des tentatives d'infiltration de personnel bancaire en Suisse. 59
Les banques restent, leur corps dfendant le plus souvent, les acteurs incontournables des
oprations de blanchiment. "Incontournables mais pas uniques".
58
59
Les cahiers de la scurit intrieure, "Noir, Gris, Blanc", op-cit, p. 11.

Marie-Christine Dupuis, "Finance criminelle", op-cit, pp. 137.138
QUATRIEME PARTIE : NOUVELLES TECHNOLOGIES &

NOUVELLES TENDANCES DANS LE BLANCHIMENT
SECTION 1 : L'avnement des technologies nouvelles
Outre les mthodes traditionnelles de blanchiment des capitaux sales, l'avnement de
nouvelles techniques sophistiques prsente aujourd'hui un nouveau dfi. Selon le dernier
rapport du GAFI (Fvrier 2000), les secteurs financiers testent actuellement de nouveaux
produits, connus sous l'appellation de (cyber-paiements). Jusqu' prsent, aucune terminologie
officielle n'a t adopte au niveau international pour les systmes de monnaie lectronique.
Dans le cas des systmes utilisant des cartes prpayes, des cartes mmoire ou Internet, on
utilise une panoplie d'appellations, notamment : (monnaie lectronique), (monnaie
numrique), (cyber-paiement) ou encore (cyber-monnaie).
1- les cyberpaiements
L'lment moteur des cyber-paiements est l'utilisation des (cartes puces), cartes crdit,
piste magntique ou optique ou contenant un microprocesseur sur lesquelles est charg un
certain montant. La valeur des transactions est alors dduite du montant du crdit par un
distributeur automatique ou un terminal spcifique. Lorsque la carte est vide, elle peut tre
soit recharge ou jete (cartes tlphoniques). Le terme cyber-paiement recouvre galement
les systmes dvelopps sur Internet (systmes bancaires lectroniques) grce auxquels les
actifs disponibles sont dtenus dans un ordinateur personnel. Leur transfert se fait bien
videmment sur le Net. Internet limine le besoin de prsence physique et permet quiconque
de raliser une opration avec n'importe qui dans le monde. Certains systmes exigent la
tenue d'un compte auprs d'une institution financire, par laquelle le rglement est effectu.
D'autres systmes prvoient l'utilisation d'une valeur numrique ou de jetons numriques : la
valeur est achete un metteur puis stocke dans l'ordinateur, sans tre conserve dans un
compte.60
La monnaie lectronique peut permettre aux criminels de brouiller aisment la provenance
de leurs revenus illicites sans que l'opration ne puisse tre dtecte. Les nouvelles
technologies, comme le portefeuille lectronique, facilitent les transferts anonymes, d'autant
que certains pays ont mis sur les marchs des cartes dont la capacit de paiement va jusqu'
92 000 dollars, soit plus de 500 000 francs. 61
Le rapport du GAFI de 1997 retient trois grandes modalits des technologies de la cyber
monnaie : les cartes prpayes, les systmes fonds sur les rseaux et les systmes hybrides.
a) Les cartes prpayes :
Les cartes piste magntique ou optique sont dpasses vu leur scurit limite. Les plus
utilis actuellement sont les cartes microprocesseur dont la contrefaon ou la falsification
sont difficiles. Ces cartes sont un substitut du numraire. Le transfert de la valeur intervient au
60
61
Rapport du GAFI, Fvrier 1997, p. 21.

"L'argent sale est devenu un dfi conomique", Le Figaro conomique, jeudi 9 septembre 1999.
moment et sur le lieu de l'opration, ne ncessitant aucune autorisation immdiate. Selon le

GAFI, il existerait plusieurs systmes de monnaie lectronique s'appuyant sur un ensemble de
dispositifs de faon construire un rseau dcentralis de paiement. Certains systmes
comportent un relev de chaque opration, mais d'autres offrent la possibilit pour l'usager
d'autoriser le transfert de valeur d'une carte une autre hors ligne, sans autorisation.
b) Les systmes fonds sur les rseaux :
Ce sont les systmes qui utilisent Internet comme rseau de tlcommunication. Le rseau
permet aux cyber-mafias de faire main basse sur de nouvelles activits lucratives comme le
dtournement de fonds lectroniques, mais, surtout avec Internet, le blanchiment devient un
jeu d'enfant. Plus la peine de jongler avec des mallettes de billets, il suffit de transfrer
l'argent d'un PC (grce aux jetons numriques stocks dans sa mmoire) vers un autre
ordinateur pour chapper ainsi au contrle mis en place par le systme bancaire. Hormis
l'anonymat qu'offre Internet, l'instantanit des transactions et la possibilit d'en faire un
monde virtuel en font une arme trs prise par les lessiveurs d'argent sale.
En effet, des banques virtuelles, souvent installes dans des paradis extraterritoriaux,
intresseront plus spcialement les amateurs de blanchiment d'argent. On peut y transfrer ses
fonds, sous forme numrique dans des tablissements offrant en ligne une gamme complte
de services, dont les comptes numrots.
Les plus prudents se souviennent encore des msaventures de la European Union Bank
Antigua. Avec un site hberg Antigua, paradis fiscal des Carabes, cet tablissement s'tait
proclam la premire banque offshore sur le Net en 1994. Les clients de l'European Union
Bank pouvaient effectuer tout moment n'importe quelle opration bancaire via Internet et
jouissaient d'une confidentialit absolue. Mais en 1997, le site a t ferm et ses deux
fondateurs russes ont disparu avec la caisse. Selon les services amricains spcialiss dans le
blanchiment, cette banque virtuelle tait un sous-marin de la mafia russe.
Depuis, d'autres banques on line et du mme calibre ont fleuri. Internet est en passe de
devenir une lessiveuse lectronique. On compte plus de 200 sites de casinos virtuels dont
certains autorisent des mises de 150 000 dollars62. S'y ajoutent les jeux illgaux on line
comme ceux organiss par la socit Sports International, tablie Antigua, qui accepte des
paris sur des vnements sportifs aux tats-Unis et au Canada.
c) Les systmes hybrides :
Selon le mme rapport du GAFI, ces systmes de monnaie lectronique mettent en uvre des
technologies complexes pour rpondre des besoins de base de consommateurs. Les
interdpendances des lments constitutifs de ces systmes rendent leur distinction difficile.
Nous assistons aujourd'hui la mise au point de systmes qui rendent les cartes prpayes
interchangeables quel que soit l'metteur. Avec d'autres systmes, il serait possible d'utiliser
les cartes en combinaison avec les systmes fonds sur un rseau.
Les systmes de monnaie lectronique se ralisent selon quatre modles :
Le modle de l'metteur commerant :
62
Le Monde, 22 juin 1998, p. 33.
Le vendeur des biens et services et l'metteur de la carte sont confondus. Exemple:

la carte "Creative Star" destine aux utilisateurs du rseau de transport de Hong Kong.
Le modle de l'metteur bancaire pour systmes ouverts ou ferms :
Le commerant et l'metteur sont deux entits diffrentes. Le rglement bancaire se fait par
les mcanismes bancaires traditionnels. Exemple : la carte Proton de Banksys en Belgique et
la carte Danmont au Danemark.
Le modle de l'metteur non bancaire :
Lutilisateur achte de l'argent lectronique un metteur contre du numraire traditionnel et
dpense l'argent lectronique dans les commerces participants. L'metteur rachte ensuite
l'argent lectronique aux commerants.
Le modle sans intermdiaire :
La monnaie lectronique mise par une banque ou un tablissement non bancaire serait
transfrable entre les utilisateurs. Le seul point de contact entre le systme traditionnel de
paiement et la monnaie lectronique serait l'achat initial de monnaie lectronique l'metteur
et le rachat de cette monnaie aux particuliers et aux commerants. Il existe un modle
conforme cette description appel Mondex. (Mondex permet d'envoyer et de recevoir des
actifs instantanment par ordinateur, ce qui en fait un vhicule idal pour rgler l'achat de
biens sur Internet. Comme pour de l'argent liquide, les transactions ralises avec Mondex ne
ncessitent pas d'autorisation, ni de signature, et les actifs peuvent tre transfrs d'un
individu l'autre) .
2) Les nouvelles techniques du march financier :
Du fait de leur sophistication, les marchs financiers des produits drivs tendent devenir un
vhicule privilgi. (Tout produit qui implique une dcision commerciale rapide, une grande
vitesse de transfert, une obscurit de contrle ou des possibilits d'audit compliques est
risque) .
a) Les options
Les options prsentent deux grands avantages aux blanchisseurs : la complexit des
procdures et l'effet de levier procur par les oprations.
Le concept d'option est complexe et les mthodes d'valuation de ces produits le sont d'autant.
Les systmes de contrle internes des tablissements financiers contribuent l'intensification
de cette complexit et la dmatrialisation des instruments. En effet, les documents internes
ont une lisibilit limite et un oprateur de march (trader) peut facilement raliser des
oprations frauduleuses l'insu de sa hirarchie.
Par ailleurs, l'option a le pouvoir de procurer des fonds importants partir d'un investissement
faible (effet de levier). Cet effet dmultiplie l'impact de la technique de structuration
(Schtroumfage). Ainsi, un montage base d'options, pour un montant raisonnable, ne sera
l'objet que de contrles lgers, tout en tant susceptible de procurer des gains levs
chance, et des commissions importantes ( jusqu' 40% de la valeur de l'option).63
63
MTF-L'AGEFI, op-cit, p. 17
Les options changes sur les marchs de gr gr prsentent un attrait supplmentaire pour
les blanchisseurs puisqu'elles sont liquides et permettent de bnficier d'une rglementation
moindre. Il est plus ais de camoufler les commissions dans les prix des options qui rsultent
de modles mathmatiques non triviaux et peuvent diffrer d'une banque l'autre.
Il est noter que la libralisation financire rend caduque la typologie acadmique et
classique du processus de blanchiment. Ce processus est jug (archaque) dans la mesure o il
suppose (navement) que les fonds lavs soient rinvestis automatiquement dans des activits
traditionnelles. Au-del de certaines sommes, c'est le contraire qui s'opre : quand les volumes
financiers sont trop importants, ils ne peuvent redescendre aussi simplement dans l'conomie.
(Ils ne peuvent mme que demeurer dans la sphre financire). On change ainsi de
perspective. Le blanchiment ne sert plus, au-del de certains seuils, rintgrer l'argent, mais
l'clipser. Un placement spculatif, par exemple, peut tre aussi bien une opration
d'empilage que d'intgration, selon le moment o il est effectu et la manire dont il s'inscrit
parmi d'autres oprations financires ou non. On peut mme blanchir de l'argent sans lui faire
subir aucun prlavage et sans intgration grce aux contrats SWAP par exemple.
b) Les instruments de gr gr : le SWAP
Le Swap est un produit financier driv trs rpandu, qui peut servir des opration de
couverture ou de spculation64. Ce produit peut tre utilis des fins de blanchiment. En effet,
il serait plus intressant pour les trafiquants de prendre le contrle d'entreprises saines, avec
des fonds pralablement recycls et de poursuivre leur objet social. Le blanchiment pourrait
alors s'exercer via leur capacit d'endettement. Si cette entreprise souhaite financer un
investissement, elle peut s'adresser son banquier. Compte tenu de sa bonne situation
financire, la banque accorde le prt ncessaire.
Dans le cadre de la gestion patrimoniale de sa dette, elle ralise un swap avec une socit
sur l'tranger contrle par des trafiquants. Les deux entreprises changent les flux
financiers comme convenu dans le contrat, selon le type de swap utilis. Le blanchiment
provient du transfert de ces flux : l'entreprise transfre l'tranger de l'argent propre et reoit
de l'argent sale.
Si l'on imagine, en outre, que ces oprations peuvent tre rptes de multiples fois, avec des
nombreuses socits surs et noyes au milieu de transactions parfaitement lgales, on
entrevoit les possibilits offertes par ce type de mcanisme. L'enregistrement hors-bilan des
swaps dans les tats financiers de la socit saine induit une complexit supplmentaire pour
les organes chargs du contrle.
c) Le blanchiment parallle sur plusieurs marchs financiers :
Jean de Maillard, dans le cours de son analyse, rvle les limites rencontres par lapproche
classique de la question du blanchiment. En effet, il semble selon lauteur que de nos jours, et
au-del de certaines limites de fonds recycler, la question de leur intgration ne se pose plus
du tout de la mme manire.
Largent qui est entr dans les circuits financiers nen sort plus, tant les sommes en jeu sont
importantes. Les dlinquants vivent des intrts et des profits raliss grce aux
64
investissements de ces sommes blanchies. Il en rsulte un paradoxe : il devient plus facile de

blanchir des sommes normes que des petites sommes. Et Jean de Maillard pour confirmer ses
dires, propose une simulation : Ralise les 8 et 10 janvier 1996, elle montre comment
blanchir une somme de 250 MF avec un risque minime. Dans la mesure o lopration est
assez complexe et ncessite des comptences en conomie et en finance que nous navons
pas, nous nous permettons de citer le passage dans son intgralit.
Les oprations ont t calcules pour couvrir les achats effectus sur le Monep et le march
rglement mensuel par une vente sur le Matif. Au jour du dbouclement, il suffit de faire les
oprations inverses. Cette triple opration est indtectable par les autorits de contrle car
toutes les interventions sont dconnectes les unes des autres. Les montants restent faibles
par rapport aux changes du jour. On peut renouveler ce type doprations sur nimporte
quels marchs similaires dans dautres pays, sur des montants mme plus levs et
nimporte quel moment :
Largent blanchir est plac sur un compte off shore dans les les Vierges. Les ordres ne sont
pas donns directement sur les marchs, mais passent par des banques de pays tiers pour
empcher de remonter vers le donneur dordres initial. De plus, aucune relation ne pourra
tre tablie entre les oprations sur les trois marchs, puisque rien ne montre quelles ont la
mme origine. Cette simulation, ralise en fonction des cours rels aux dates indiques, est
indtectable car elle concerne des mouvements faibles au regard des oprations effectues
ces dates. Ainsi :
Sur le Monep, les 500 lots changs reprsentaient 5,1% du volume quotidien moyen de
transactions sur le march.
Sur le march rglement mensuel, les montants changs (192 744 000 F) reprsentaient
moins de 6,1% des montants quotidiens sur les valeurs composant lindice CAC 40.
Sur le Matif, la quantit de contrats utiliss en couverture (530) reprsentait seulement 2,1%
du volume quotidien moyen. Cette simulation est purement thorique : elle est prsente
seule fin de montrer la facilit avec laquelle on peut blanchir des sommes illimites car les
oprations peuvent tre renouveles tous les jours, sur tous les marchs et sur tous les
produits financiers en restant toujours en dessous des seuils de dtection 65
Cette simulation prouve bien les limites de lapproche habituelle de la question du
blanchiment. Mais elle dmontre aussi la complexit de ce phnomne qui implique
forcment des complicits grande chelle et un niveau de comptences financires trs
lev. Ces deux conditions se ralisent aussi lorsquil est question de procder ce que Jean
de Maillard appelle le blanchiment lenvers .
d) Le blanchiment lenvers :
Le cas de la Russie ce sujet est exemplaire, et au demeurant tout fait reprsentatif des
situations qui adviennent dans les pays o ltat de droit est contest, voire gangren par les
mafiasNous citons encore ce sujet Jean de Maillard, qui propose un exemple
caractristique dutilisation par les dlinquants des circuits lgaux des fins manifestes de
blanchiment, et ce, sans que les institutions officielles sen meuvent.
Dans son rapport du 28 juin 1996, le GAFI crivait : au cours des dix-huit derniers mois,
environ 100 millions de dollars des Etats-Unis en espces ont t rapatris des Etats-Unis
65
vers la Russie chaque jour, essentiellement par deux banques amricaines, en rponse des
commandes de banque russe. Compte tenu des montants levs despces commandes, il est
concevable quune partie au moins des fonds sera utilise pour fournir les besoins du crime
organis russe. Quel autre besoin en effet les banques russes pourraient-elles avoir de
billets neufs de 100 dollars enferms dans leurs coffres ? :
La mafia russe dtourne du ptrole sibrien et le vend sur le march libre de Rotterdam pour
40 millions $.
Largent est dpos sur un compte dans une banque londonienne.
La mafia russe travers les banques quelle contrle, passe commande de billets neufs une
banque prive de New York.
Londres vire les 40 millions $ la banque prive new - yorkaise.
La banque de New York achte au Federal Reserve Board pour 40 millions $ de billets neufs.
La FED livre les billets neufs qui sont achemins vers des
banques sous contrle mafieux Moscou. Ces billets peuvent
servir ultrieurement pour des oprations illgales en liquide. 66
Accessoirement, Jean de Maillard explique que la F.E.D. tire une partie substantielle de ses
bnfices de la livraisons de billets, soit quinze milliards de dollars par an en vendant ses
billets ltranger. Ou comme on dit largent na pas dodeur
e) Le blanchiment domicile :
Il y a encore beaucoup dautres moyens de blanchir de largent sans risques ni difficults. Les
dernires affaires du monde politico-financiers en ont rvl et Jean de Maillard rappelle ce
service trs simple que des banques complaisantes savent offrir (contre forte rmunration
bien entendue) leurs clients fortuns :
Comment blanchir de largent liquide sans sortir de son bureau ? Il suffit de connatre une
banque complaisante qui accepte de servir dintermdiaire sans jamais apparatre elle-mme.
Elle envoie lun de ses propres clients, dont le mtier est de blanchir largent liquide en qute
dhonorabilit, chercher une valise de billet chez un autre de ses clients, le blanchisseur. Ds
que lchange physique est effectu, un virement immdiat est opr du compte du convoyeur
celui du blanchisseur, dans les livres de la banque. Avec une carte bancaire internationale,
ce dernier pourra ensuite utiliser largent dpos sur le compte de la socit-coquille, quil a
pralablement constitue :
Le blanchisseur cre une socit coquille au Liechtenstein, au nom de laquelle il ouvre un
compte en banque Vaduz.
Le blanchisseur tlphone de Paris la banque de Vaduz pour blanchir 1 million de dollars
en liquide. La banque lui dpche un convoyeur , galement client de la banque.
A Paris, le convoyeur se fait remettre le million de dollars en billets par le blanchisseur. Ds
quil reoit largent il tlphone Vaduz pour ordonner le virement de 900 000 dollars de
son propre compte sur le compte de la socit du blanchisseur. Le convoyeur utilise largent
liquide sa guise. Comme le transfert dargent de compte compte a t effectu par
tlphone, le risque retombe sur le convoyeur. Mme si largent est saisi par la police, le
blanchisseur garde la somme vire sur le compte de sa socit. 67
66
67
Jean De Maillard & Pierre-Xavier Grzaud, " Un monde sans loi ", op-cit, p 109
Jean De Maillard & Pierre-Xavier Grzaud, " Un monde sans loi ", op-cit, p 123
SECTION 2 : les nouvelles tendances

1) L'Euro en Perspective :
Avant mme sa mie en circulation, il est dj question d'euro sale, car le basculement vers la
monnaie unique ne concerne pas seulement les gouvernements, les entreprise ou les
consommateurs, mais aussi les trafiquants en tout genre. Quelques 1 500 milliards de francs
d'argent occulte, actuellement libells dans les diffrentes devises europennes, prparent leur
conversion massive en euro. D'ici au premier janvier 2002 et la mise en circulation des
nouveaux billets europens, cet argent va devoir sortir des tiroirs. On pourrait alors assister
la plus grande opration de blanchiment de tous les temps.
Le blanchiment par l'euro se prpare. Les trafiquants auront choisir l'tat europen o la
conversion en euro sera la plus souple. Au moment de la conversion d'normes quantits de
devises europennes, il sera beaucoup plus difficile d'identifier l'argent sale. La tche des
trafiquants sera facilite par la disparition de nombreux bureaux de change, cette activit trs
surveille permet de reprer les tentatives de blanchiment.
Grce l'euro, la traabilit des capitaux sera confuse puisque chaque changement de devises
nous loigne de la source de l'argent sale. La dcision, d'imprimer un billet de 500 euros
(3300 francs environ) est trs controverse. Elle a t prise pour satisfaire l'Allemagne et les
Pays-Bas, dont les citoyens utilisent beaucoup d'argent liquide pour rgler leurs achats. Il
existe en effet des tudes dmontrant que les grosses coupures permettent de passer beaucoup
d'argent dans les centres offshore sous un volume rduit.
L'euro sera donc une monnaie beaucoup plus sduisante pour les trafiquants, car elle
deviendra vite une devise internationale rivale du dollar.
2) Les cols " blancs" agissent pour les blanchisseurs :
Les tendances nouvelles laissent apparatre un glissement vers des professions non
financires. Certains pays ont fait tat de cas impliquant des avocats, des experts-comptables
et des notaires.
L'une des mthodes utilise consiste dposer des espces dans des comptes fiduciaires
d'avocats en plusieurs montants, le solde tant utilis ultrieurement pour un investissement
immobilier. Un autre cas relve de l'utilisation d'un compte de fiducie par un avocat pour un
dlit de crdit. L'avocat n'avait qu' convertir les espces dposes en compte en instruments
de paiement et encaisss par un autre intermdiaire, mthode classique. Les exemples sont
varis et divers. A chaque fois l'avocat va user de sa spcificit pour faire office
d'intermdiaire et sous le secret professionnel permettre l'utilisation de fonds d'origine
dlictuelle. 68
Le rle du notaire comme de l'intermdiaire peut trs bien relever d'un acte volontaire,
d'une complicit, comme d'une action passive dans le processus. On retrouve ici la notion de
68
Olivier Jerez, "le blanchiment de l'argent", op-cit, p. 121.
(en connaissance de cause) partie de l'lment intentionnel. 69 Le problme qui se pose est
celui de la distinction entre les activits d'intermdiaires financiers et celles de conseil.
CONCLUSION
En conclusion, nous allons, dans un premier temps, rappeler les principaux points dvelopps
dans le cours de ce travail. Dans un second temps, nous ferons une prsentation rapide de la
situation au Moyen Orient, dans les diffrents pays du Golfe ou. Pour finir, nous prsenterons
quelques-unes unes des perspectives qui se sont ouvertes nous suite cette recherche.
Le premier constat, auquel elle nous a men, renvoie la ncessit de bien dfinir le
vocabulaire employ. Nous avons donc tent dclairer deux points importants de smantique
concernant la notion de blanchiment.
La lecture de diffrents articles sur le sujet, particulirement en arabe, nous a fait prendre
conscience du fait que la confusion autour de la question du blanchiment dargent sale,
rsultait dabord dune mauvaise dfinition voire dune absence de dfinition de la notion. Or
ceci peut avoir des consquences particulirement graves juridiquement parlant, puisque cela
peut entraner une incapacit la qualifier pnalement. On ne manque pas dexemples,
dailleurs, de lgislations favorables, de fait, ce type de dlinquance, dans la mesure o,
juridiquement, elles ne la reconnaissent pas.
Mais il faut reconnatre que la question du blanchiment a maintenant pris une telle ampleur
que, de nos jours, cest plutt la profusion de dfinitions qui frappe plutt que leur raret.
Nous avons donc tent de montrer comment il fallait essayer de cerner la notion, en cumulant
les dfinitions empiriques et les caractrisations juridiques labores dans les diffrentes
lgislations, les diffrents traits ou conventions ou les diffrentes directives nonces sur le
sujet.
La seconde ambigut smantique rsulte de la confusion entretenue entre les notions dargent
sale et dargent noir. Nous avons, l encore, essay de montrer quil tait important de
distinguer les deux notions, dans la mesure o les flux financiers quelles gnrent se
distinguent la fois par leur source, leur objectif et leur volume.
Mais les notions de blanchiment et dargent sale impliquent aussi un certain nombre dautres
notions qui gravitent toutes autour: crime organis, recyclage, mondialisation, mafias, paradis
bancaires, offshore, etc. ... il serait peut tre intressant de tenter dlaborer un rpertoire
terminologique voire un dictionnaire des notions qui leurs sont lies. Ceci pourrait faciliter le
travail de caractrisation et de dfinition juridique de la notion.
De fait, la complexit des techniques et des processus en jeu, invite ne pas prendre la
lgre ces problmes de dfinition. Et surtout ne pas minimiser limportance des
connaissances dordre conomiques et financiers ncessaires pour, seulement, en comprendre
les enjeux.
69
Olivier Jerez, "le blanchiment de l'argent", op-cit, p. 122
Ceci est manifeste lorsquon sintresse aux mcanismes et au processus du blanchiment. A

grande chelle, ce dernier cesse dtre le fait de simples malfrats, casseurs de vitres, pour
devenir un travail de professionnels de la finance et de la fiscalit. Ce sont dailleurs ces
questions que nous avons tentes daborder dans la seconde partie.
Nous avons distingu, la suite des auteurs qui ont travaill sur la question, trois tapes dans
le processus de blanchiment qui, toutes, font appel des professionnels: le placement
(prlavage ou immersion) ; lempilage (dispersion brassage ou lavage) et lintgration
(recyclage ou essorage). Chacune dentre elles vise rpondre au problme crucial que
rencontrent ces dlinquants, savoir, dissimuler la provenance des gains et des bnfices
engrangs dans le cadre de leurs oprations illgales.
Le constat, peut tre aisment fait que les diffrents niveaux de complexit des oprations de
blanchiment sont le plus souvent relatifs aux besoins des dlinquants et la pression judiciaire
quils peuvent subir, selon les pays o celles ci sont ralises.
Il peut sagir doprations simples, utilisant des moyens primaires, tels que lacquisition
dobjets de luxe ou de biens immobiliers, la falsification de rsultats dentreprise ou le
transport physique de largent.
Mais les besoins de blanchissement et la complexit des oprations financires ncessaires
pour le faire, saccroissent mesure que la surface financire des dlinquants grandit.
Les procds en usage peuvent alors tre classs, selon la nature des oprations quils
impliquent et les moyens quils utilisent. On passe alors de la manipulation de documents
commerciaux, au blanchiment par contrat sous une fausse relation contractuelle, puis au
blanchiment par contrat de socit avant den venir aux techniques extraterritoriales (paradis
fiscaux et bancaires) et aux techniques des institutions financires non bancaires (assurance,
banques clandestines ou traditionnelles), sans oublier bien sr toutes les gammes de
possibilits offertes, par les instruments bancaires (comptes anonymes, numrots, collectifs,
de transit, possibilits de transfert, virements, cartes bancaires, etc..).
On peut aussi ajouter au nombre de ces procds, les instruments et les techniques offerts par
les marchs financiers, tels que les options, les instruments de gr gr (le swap par
exemple), les produits drivs, les achats dindice, etc. Dans son livre, Jean de Maillard
explique que tous les instruments utiliss par les marchs pour se prmunir contre les risques
financiers peuvent tre (et sont) dtourns au profit du blanchiment dargent.
Lavnement de la nouvelle re Internet, et surtout travers elle, la dmatrialisation
croissante des flux financiers, nont fait que multiplier les possibilits offertes aux dlinquants
pour raliser leurs oprations.
Nous avons vu qu tous les niveaux le blanchiment, ncessite des complicits diverses qui
sont toutes rmunres dans des proportions importantes. De mme, nous avons vu que le
blanchiment a des consquences trs directes sur les conomies des pays o il a lieu ou bien
sur celle des pays vers lesquels les flux financiers sont destins. Mais ce sur quoi il est
important dinsister, cest sur le rle croissant et vital que jouent les cols blancs, quils soient
avocats, banquiers, fiscalistes, etc. Comme lcrit encore J. de Maillard, lconomie du crime
sest fondue dans lconomie lgale. Et pour arriver ce rsultat, il aura fallu que les
organisations criminelles se fassent aider par des bataillons de spcialistes et de complices,
juristes et financiers dont la seule occupation est le blanchiment. Cette criminalit na plus les
apparences de lautre. Elle ne ncessite plus ni armes ni cambriolages. Au contraire, elle a
toutes les apparences de la respectabilit. Et un certain niveau plus rien ne permet de la
distinguer. Cest pourquoi lune des dernires parties de notre travail est consacr au rle des
cols blancs.
De fait, cest peut-tre de cette criminalit dont on a le moins conscience de nos jours. Quand
on en fait tat dans la presse, cest le plus souvent comme sil sagissait de faits exceptionnels,
alors que, comme nous lavons vu, il sagit dun rouage essentiel de la dlinquance.
Nous allons maintenant, et en guise de conclusion prsenter quelques aspects de la situation
dans les pays du Golf qui pourraient lavenir, faire lobjet dune nouvelle recherche.
De fait, tout rcemment un numro de la revue arabe AL-MAJALLA, dite Londres, (6-12
aot 2000) a t en partie consacre au blanchiment dargent dans les pays du Golfe. Ce
numro, mme sil se limite parfois aux aspects les plus spectaculaires, prsente un intressant
panorama de la question. Il rvle, par exemple, une inquitude croissante des autorits sur les
problmes de blanchiment.
Il est vrai que celles de lArabie Saoudite ont raffirm leur confiance quant la situation du
blanchiment en Arabie Saoudite. Mais dans le mme temps, certains hommes daffaires
saoudiens ont fait part de leurs inquitudes concernant des tentatives dinfiltration du march
des pays du Golfe, du fait de la multiplication des institutions de change et la libralisation,
qui, peu peu, autorise faire toutes sortes doprations avec ltranger, sans quelles naient
subir aucun contrle. 70
Par ailleurs les autorits des autres pays ont aussi fait part de leurs inquitudes croissantes.
Ainsi, depuis deux ans, loffice des changes centrale des Emirats arabe unis a admis que ses
inspecteurs ont constat que certains mouvements importants de capitaux ne semblaient pas
avoir de justification commerciale, quand ce ne sont pas les dtenteurs de ces comptes qui
semblent disposer l de moyens financiers incompatibles avec leurs revenus rels.
Cette situation, est corrler avec lextrme degr douverture de la place financire des
E.A.U. Son statut de paradis bancaire et fiscal, La quantit doffices de changes et
dinstitutions financires disponibles, lenvironnement extrmement concurrentiel, la prsence
de nombreux travailleurs immigrs qui retirent, dposent et font quotidiennement des
virements de sommes parfois importantes, lutilisation trs courantes de moyens de paiements
lectroniques pour les ralisations de toutes sortes doprations financires ainsi que la
proximit dimportantes zones de trafic font des E.A.U. un environnement particulirement
propice pour le blanchiment dargent.
Par ailleurs, loffice des changes centrale de Qatar a demand, aux banques et aux institutions
financires de contrler lidentit des titulaires de comptes ou de leurs chargs daffaires,
ainsi que dexiger des informations prcises concernant les activits des socits
commerciales. Les banques sont aussi invites, en ce qui concerne les titulaires dactivits
impliquant des transferts dargent rguliers vers ou depuis ltranger rclamer des
recommandations dinstitutions financires. A Bahren, une loi a mme t vote qui renforce
70
Maher Abas, La revue arabe, "AL-MAJALLA", n 1069, 6 12 Aote, 2000, p. 17.
les peines dont est passible le blanchiment dargent et le qualifie pnalement selon les
nouvelles normes juridiques internationales.
Les oprations releves par le magazine et qualifies doprations de blanchiment constituent
donc, le plus souvent des placements : des dpts rpts et injustifis dans les banques
mirates, de liquidits importantes suivis de retraits ou des virements, en provenance de
ltranger, suivis eux aussi de retraits immdiats. Mais la revue donne aussi des exemples de
blanchissement, se faisant par le biais dachat de ptrole et de matires premires terme.
Lditorial du magazine reconnat que les activits de blanchiment sont probablement trs
rduites en comparaison de ce qui se fait aux Etats-Unis par exemple, mais il met laccent sur
le fait que le dlit de blanchiment nest mme pas pnalement qualifi par certaines
lgislations nationales.
Cest sur cette dernire information que nous achverons ce travail de recherche. Nous
pensons, en effet, quil est important dinformer et de former les cadres de tous les pays sur
les questions de blanchiment, les procds et les techniques qui sont utiliss.
Plus que jamais, la lutte contre cette dlinquance ncessite des moyens qui ne sont pas
seulement financiers. La complexit des mcanismes financiers en jeu, la volatilit des
sommes dplaces, impliquent une coopration trs troite entre les autorits de tous les pays.
Mais lappel de Genve la montr, pour toutes sortes de raison quil est difficile dobtenir un
bon niveau de coopration, quand bien mme ceux ci, comme cest le cas en Europe, seraient
lis par toutes sortes de traits de coopration juridiques et de directives communautaires.
En ce qui nous concerne, ce travail de recherche nous aura permis de mieux cerner les
questions conomiques, juridiques et autres que pose le blanchiment.
Nous allons maintenant, dans le prochain temps de notre recherche, nous intresser aux
instruments juridiques et conomiques dont disposent les pays du Golfe, pour mener bien
leur lutte contre ce cancer des nations modernes, parce que cest sur ce terrain l que la lutte
se droule. Compte tenu de ce que nous avons appris dans le cours de ce travail, il sera trs
intressant de voir comment sorganise la lutte contre le blanchiment lchelle des pays du
Golfe, de rencontrer les responsables et tous ceux qui en sont chargs, pour mieux
comprendre et mieux apprhender cet aspect de la question.
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Largent sale est devenu un dfi conomique , Le Figaro Economique, jeudi 9
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Rapport du Groupe dAction Financire sur le Blanchiment dArgent, fvrier, 1997
Rapport du Groupe dAction Financire sur le Blanchiment dArgent, fvrier, 2000
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INTERNET
Mcanismes efficaces de reprage et dlimination des oprations de blanchiment de

fonds , Bureau de surintendant des institutions financires, Canada, septembre, 1996
DE FALKENSTEEN Franois, Dossier : ordre des comptables agrs du Qubec (Le
blanchiment dargent), 1998
ANNEXE
Annexe 1
AKILE pour le lavage la main

REPSIL pour le lavage automatique
ONO pour le lavage dargent71
71
Le Monde Diplomatique, version ARABE ( ANNAHAR), avril 2000, p.12
Annexe 2
Annexe 3 : Les paradis bancaires et fiscaux 72
72
Jean de Maillard & Pierre-Xavier Grzaud, "Un monde sans loi", op-cit, p.77.
Annexe 4 : Linventaire de quarante-deux paradis fiscaux

La communaut internationale multiplie les initiatives, depuis le dbut des annes 1990, pour
mieux contrler les paradis fiscaux. Ces places financires dites aussi off shore proposent une
faible fiscalit, un secret bancaire absolu, la prservation de lanonymat des propritaires de
socit et une coopration fiscale et judiciaire rduite, voire inexistante, avec dautres pays.
Des sommes considrables transitent par ces places financires particulires : 5000 milliards
de dollars (environ 5 370 milliards deuros), soit la moiti des actifs financiers
transfrontaliers, seraient bass dans des centres off shore, daprs une rcente tude du Fonds
montaire international. Les informations manquent sur ces trous noirs de la finance qui
jouent un rle macroconomique important et dont certains servent de plaques tournantes du
blanchiment dargent et attirent des flux financiers lis la fraude fiscale ou au trafic de
drogue.
Dans le souci damliorer la traabilit des flux financiers et dviter la contagion des
crises, une liste recense quarante-deux places financires, classes en trois catgories, selon
leur degr de coopration avec les autorits de rgulation financire. Elle a t publie pour la
premire fois, vendredi 26 mai 2000, par le Forum de stabilit financire (FSF), un organisme
cr au dbut de 1999 par les pays de G7 et domicili auprs de la Banque des rglements
internationaux (BRI), dont le sige est Ble :
Catgorie : Ce sont les pays qui disposent dun systme de rglementation de bonne
qualit , suprieur celui des autres paradis fiscaux : Hongkong, Luxembourg, Singapour,
Suisse, Dublin (Irlande), Guernesey, Jersey et lle de Man.
Catgorie : Pays dont la qualit de la rglementation est infrieure celle du premier
groupe : Andorre, Bahren, Barbade, Bermudes, Gibraltar, Labuan (Malaisie), Macao, Malte
et Monaco.
Catgorie : Le groupe le moins bon au plan de la rglementation et de la surveillance
financire : Anguilla, Antigua-et-Barbuda, Aruba, Bahamas, Belize, les Camans, le Cook,
Costa Rica, Chypre, Liban, Liechtenstein, les Marshall, le Maurice, Nauru, Antilles
nerlandaises, Niue, Panama, St-Kitts-et-Nevis, Saint-Lucie, Saint-Vincent-et-les-Grenadines,
Samoa, Seychelles, Turks et Cacoo, Vanuatu, et les Vierges.
Lapproche du Forum de stabilit financire est exclusivement macroconomique, et non
policire. Il ne sintresse pas lorigine des fonds ni aux questions de blanchiment, mais aux
risques que les paradis fiscaux font peser lactivit conomique internationale. On sait que
les centres off shore ont jou un rle important dans lacclration de la crise asiatique en
1997 et dans la transmission rapide de la crise russe lAmrique latine, un an plus tard. On
se souvient galement des pertes grande chelle quavait occasionne, pour des milliers
dpargnants, la chute de la banque BCCI, en 1992. Les rseaux clandestins de cette banque
faisaient tourner autour de la plante des fonds opaques en jouant sur tous les registres de la
fraude.73
73
Le Monde, 28-29 mai 2000, p.2
Annexe 5 - Le blanchiment dargent : La liste noire74
Pour la premire fois, les pays qui blanchissent largent sont dsigns publiquement. Une liste
tablie le 22 juin 2000 par le GAFI (Groupe daction financire au sein de lOCDE). Sur les
31 territoires suspects de blanchiment, 15 figurent sur la liste noire dfinitive et sont qualifis
de pays non coopratifs , 14 sont sous haute surveillance et 2 font lobjet dun supplment
dinformation. Lenqute a t mene selon un processus contradictoire par quatre groupes de
travail gographiques (Asie-Pacifique prsid par le Japon ; Europe par la France, Amrique
par les Etats-Unis et Moyen-Orient Afrique par lItalie) Les experts ont essentiellement
examin les lgislations en vigueur dans les diffrents pays.
Liste noire : Bahamas, les Camans, Panama, Rpublique dominicaine, Saint Kitts et
Nieves, Saint-Vincent-et-les Grenadine, les Cook, les Marshall, Nauru, Niue, Philippines,
Liechtenstein, Isral, Liban.
Haute surveillance : Antigua et Barbuda, Belize, Bermudes, les Vierges britanniques,
Saint Lucie, Samoa, Chypre, Gibraltar, Guernesey, le de Man jersey, Malte, Monaco, le
Maurice.
Repousss : Vanuatu et les Seychelles.75
74
75
Asharq Al-Awsat, 28 juin 2000, p.11.

Annexe 6
En rendant public leur rapport dcrivant Monaco comme un centre offshore favorable au
blanchiment , les responsables de la mission dinformation de lassemble nationale sur la
dlinquance financire et le blanchiment des capitaux en Europe ont indiqu, mercredi 21
juin, quils taient tonns de labsence de la Principaut sur la liste noire du GAFI.
Cet tonnement vaut dailleurs aussi pour des territoires dpendants dautres grands Etats de
lUnion Europenne Jersey, Guernesey et le de Man, pour lAngleterre, ou encore
Madre, Andorre, Chypre et les Antilles nerlandaises qui encourent galement de
svres critiques de la mission parlementaire.76
76
Annexe7
La principaut du Liechtenstein se retrouve dans la liste dinfmie dresse par le GAFI, aprs
avoir t longtemps pargn par la communaut internationale. Il est vrai que Vaduz avait
dabord t tance par une autre monographie de la mission parlementaire franaise, qui la
qualifie en avril paradis des affaires et de la dlinquance financire . Il aura en autre fallu
un rapport des services secrets allemands, qualifiant Vaduz de plaque tournante de
largent sale, puis dun procureur autrichien pour blanchiment et liens avec le crime
organis conduisant en mai larrestation dun dput du parlement de Vaduz, pour que le
GAFI se dcide inscrire cette principaut dans sa liste noire. 77
77
Annexe 8 - Le blanchiment dargent dans les pays du Golfe :
De lor qui nest pas noir 78
78
La revue arabe AL-MAJALLA, n 1069, 6-12 Aote, 2000, p.1
REMERCIEMENTS .................................................................................................................. 1
INTRODUCTION...................................................................................................................... 1
PREMIERE PARTIE : LE BLANCHIMENT : DEFINITIONS ET SOURCES ...................... 4
SECTION 1 : La dfinition du sens empirique et juridique du blanchiment ......................... 4
SECTION 2 : la dtermination des sources du blanchiment................................................ 10
DEUXIEME PARTIE : MECANISMES ET PROCESSUS DU BLANCHIMENT .............. 17
SECTION 1 : Le processus de blanchiment......................................................................... 19
LE PROCESSUS DE BLANCHIMENT ......................................................................... 23
SECTION 2 : Enjeux et consquences du processus ........................................................... 24
TROISIEME PARTIE : TECHNIQUES ET PROCEDES DU BLANCHIMENT ................. 29
SECTION 1 : Classification des techniques selon leur niveau ............................................ 29
SECTION 2 : Classification des procds selon la nature de lopration............................ 32
Les moyens primaires : .................................................................................................... 32
La manipulation de documents commerciaux.................................................................. 34
Le blanchiment par contrats de socit : le degr dintgration des socits crans dans le
secteur conomique. ......................................................................................................... 40
c) Les socits de domiciles ..................................................................................................... 43
d) Les socits prtes lemploi ou socits en rayon ............................................................ 43
Les techniques extra-territoriales : les Paradis fiscaux et bancaires (voir annexe 3, 4 et 5 )
.......................................................................................................................................... 44
Le secteur bancaire :......................................................................................................... 55
QUATRIEME PARTIE : NOUVELLES TECHNOLOGIES & NOUVELLES TENDANCES
DANS LE BLANCHIMENT ................................................................................................... 60
SECTION 1 : L'avnement des technologies nouvelles....................................................... 60
1- les cyberpaiements ....................................................................................................... 60
2) Les nouvelles techniques du march financier : .......................................................... 62
SECTION 2 : les nouvelles tendances ................................................................................. 66
1) L'Euro en Perspective : ................................................................................................ 66
2) Les cols " blancs" agissent pour les blanchisseurs :..................................................... 66
CONCLUSION ........................................................................................................................ 67
BIBLIOGRAPHIE ................................................................................................................... 70
ANNEXE ................................................................................................................................. 72
Annexe 1 .............................................................................................................................. 72
Annexe 2 .............................................................................................................................. 73
Annexe 4 : Linventaire de quarante-deux paradis fiscaux ........................................... 75
Annexe 5 - Le blanchiment dargent : La liste noire............................................................ 76
Annexe 6 .............................................................................................................................. 77
Annexe7 ............................................................................................................................... 78
Annexe 8 - Le blanchiment dargent dans les pays du Golfe : ............................................ 79

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Documentations arrtes le 31 aot 2000

Jeffrey Robinson, Les blanchisseurs

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Le blanchiment d'argent reprsente aujourd'hui un srieux danger pour l'conomie

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observ par le Fonds Montaire International. Cette diffrence correspond lerreur

Centre de recherche des Menaces Criminelles Contemporaines - MCC 2000

PREMIERE PARTIE : LE BLANCHIMENT : DEFINITIONS ET

SECTION 1 : La dfinition du sens empirique et juridique du blanchiment

Le Monde, 21 octobre 1997, p. 3.

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Le Conseil de lEurope dfinit le blanchiment partir de sa finalit qui se rsume dans

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Capitaux en fuite ltranger parce quils ont t soustraits limposition

Capitaux dorigine criminelle constituant le revenu dun crime ou dun dlit de

Le blanchiment de fonds dsigne couramment le recyclage par lintermdiaire du

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a) La recommandation du Conseil de l'Europe du 27 juin 1980 :

Incriminer le blanchiment de capitaux provenant du trafic de stupfiants

Assurer la coopration internationale pour les enqutes judiciaires ;

Lgaliser les possibilits dextradition entre les Etats signataires ;

Assurer la coopration internationale dans les enqutes administratives ;

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d) Groupe d'Action Financire Internationale (GAFI)

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g) Dfinition du code pnal franais

SECTION 2 : la dtermination des sources du blanchiment

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Jean-Claude Grimal, "Drogue : L'autre mondialisation", dition Gallimard, 2000, p. 152.

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Le Monde Diplomatique, avril 2000, p. 5.

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Il y a actuellement en Autriche 25 millions de comptes de ce type pour une population d

Jean-Claude Grimal, "Drogue : L'autre mondialisation", op-cit, p. 172.

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nont jamais parl suffisamment de ce que font vraiment les

organisations criminelles en raison de la complicit, trop frquente, de personnalits

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DEUXIEME PARTIE : MECANISMES ET PROCESSUS DU

Michel Chossudovsky "la mafia, monde diplomatique",op-cit, p. 25

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Nous avons vu prcdemment que le blanchiment consistait rinvestir de fonds

Michel Chossudovsky "la mafia, monde diplomatique",op-cit, p. 25

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SECTION 1 : Le processus de blanchiment

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Lorsque la premire tape du placement est russie pour le blanchisseur, la dtection

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systmes de paiement interbancaires) faisant ainsi passer les techniques de blanchiment de

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Le Monde, Dossiers et Documents, n174, fvrier 1990, p. 12

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SECTION 2 : Enjeux et consquences du processus