Ce document décrit les principes de base de la comptabilité générale, notamment les écritures comptables de base pour les achats, ventes et règlements. Il explique également des concepts tels que les charges et produits constatés d'avance, les bons de paiement et la clôture des exercices.
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Ce document décrit les principes de base de la comptabilité générale, notamment les écritures comptables de base pour les achats, ventes et règlements. Il explique également des concepts tels que les charges et produits constatés d'avance, les bons de paiement et la clôture des exercices.
Ce document décrit les principes de base de la comptabilité générale, notamment les écritures comptables de base pour les achats, ventes et règlements. Il explique également des concepts tels que les charges et produits constatés d'avance, les bons de paiement et la clôture des exercices.
Ce document décrit les principes de base de la comptabilité générale, notamment les écritures comptables de base pour les achats, ventes et règlements. Il explique également des concepts tels que les charges et produits constatés d'avance, les bons de paiement et la clôture des exercices.
- Ventes D C 411 : Cl 70: Produits, 443: TVA, 446: CA
- Rglt D C 401 : Fr 521/57 : Caisse/ Banque 521/ 57 : Cl 411: Cl
NB: le timbre electronique 5% se comporte comme la centime additionnelle
c'est à dire non déductible en achat il prend le compte de charge ou le compte 6418 (autres impôts et taxes directs) et collecté en vente comme taxe (44..) Ach : D: 60.. ou 6418. Vte: C: 44..
le lettrage s'effectue lorsque la facture est égale aux paiements (soldée)
le but c'est lier la facture au reglement
Appro caisse : 1- Transition D C 585: Vir. fonds 52: Banque 2- Entrée caisse D C 57: Caisse 585 : Vir. fonds
585..: est un compte de virement ou transition
Perte de creances different de perte de change =?
Perte sur creances clients et autres debiteurs
D C 651 411
Procedure: 1- rglt different de la facture 2- pointage pour constater l'ecart 3- lettrage pour passer l'ecriture de regularisation à partir d'un modele de saisie
compte parallèle =? ex: 601.. (ach m/ses) et 701..(vte m/ses)
Grand-livre presente le détail des mouvements et le solde de compte
Balance presente le cumul des mouvements et solde de compte
comptes de bilan de 1 à 5 sont de comptes de report à nouveaux
comptes de gestion de 6 à 8 ne sont pas de compte report à nouveaux
Rapprochement bancaire = permet d'avoir le même solde du compte en Banque tout
comme dans ma comptabilité NB: en rappro bancaire automatique, il faut au préalable creer les banques
Rapprochement mannuel la date de rapprochement correspond à la date du relevé
1- Saisie de la piece de tresorerie puis Valider;
2- Pointage des écritures à rapprocher à partir du relevé puis Actualiser;
Bons à payer= Validation de facture avant règlement
Parametrage: - Création du collaborateur : Structure/ collaborateur - Fichier/Parametres societes/Comptabilisation/Gestion du bon à payer NB: la parametrage s'applique que sur les factures d'achat saisies après Il influence la gestion des reglements
Application: Traitement/ Gestion du bon à payer
Reglement tiers éffectue le lettrage automatique
Transfert d'ecriture vers un journal : à éviter pour les journaux de types
trésorerie Annuler renvoit l'ecriture en négatif à date d'ecriture Extourne renvoit l'ecriture en négatif au 1er du mois suivant Annuler/extourner = Avoir Avoir = meme sens que l'ecriture à annuler mais de signe négative et non le sens inverse
produits et charges constatées=
- Parametrage=Fichier/Parametres societes/Comptabilisation/Général puis Régularisations - Créer des modèles des écritures de régularisation, - Identifier les charges et produits allant de l’exercice N à N+1, - Générer des écritures de régularisation dans l’exercice en cours, - Faire une extourne de ces écritures dans l’exercice N+1 au besoin
1- Les charges constatées d'avances sont des charges comptabilisées
au titre de l'exercice N alors qu'elles concernent tout ou partie l'exercice suivant. Il peut s'agir par exemple, de contrats d'assurance, de régularisations de charges qui ont des échéances différentes de l'année civile. Ex: Assurance véhicule valable du 010322 au 280223 D C 476 6..
2- Les produits constatés d'avances sont comptabilisés à la fin de l'exercice
lors de la production du bilan comptable. Concrètement, ils représentent un bien ou un service facturé mais non livré. Ce règlement perçu d'avance concerne l'exercice suivant. D C 70. 477
Plan reporting = plan comptable équivalent au plan comptable de tenu
Il permet à une société filliale de reporter les ecritures suivant le plan comptable du groupe
Abonnements 1- creation du modèle de saisie; 2- creation modèle d'abonnement; 3- Génération de l'abonnement : Traitement/ Ecritures d'abonnement;
Traitements de fin de période
Clôture de journaux Partielle = on peut rajouter de nouvelles ecritures mais les ecritures antérieures sont vérouillées
Sauvegarde fiscale permet de cloturer l'exercice
1-sauvergade periodique 2-sauvegarde annuelle
Bilan d'ouverture lors du RAN
Crediteur : 1201 ou 1301 Débiteur : 1209 ou 1309
Total solde compte de gestion crediteur le resultat est positif
Total solde compte de gestion debiteur le resultat est négatif
