Rapport en WORD RU

INSTITUT UNIVERSITAIRE DU
GOLFE DE GUINNEE
ECOLE SUPERIEURE DE GESTION
EXAMEN NATIONAL DE BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR

SESSION D’AVRIL 2024
RAPPORT DE STAGE
PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE

MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA
Effectué du 03 juillet au 30 aout 2023 en vue de l’obtention du

Brevet de Technicien Supérieur (BTS)
OPTION : BANQUE ET FINANCE (BF)
Rédigé et présenté par :
NGOBA YANOU Freede Russell

Etudiante en 2ème année BF
Sous l’encadrement
PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF :
SOMMAIRE
SOMMAIRE............................................................................................................i
REMERCIEMENTS.................................................................................................iv
LISTE DES ABREVIATIONS.....................................................................................v
LISTE DES TABLEAUX...........................................................................................vii
LISTE DES FIGURE................................................................................................vii
AVANT-PROPOS.................................................................................................viii
RESUME.................................................................Error! Bookmark not defined.
ABSTRACT...............................................................Error! Bookmark not defined.
INTRODUCTION GENERALE.................................................................................xii
CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE...............1
Section I : HISTORIQUE ET FONCTIONS................................................................1
1- Historiques de FISOL COOP CA.........................................................1
2- FONCTIONS..........................................................................................2
Section II : Organisation structurelle, Fonctionnement et Environnement de
FISOL.................................................................................................................... 3
1- Organisation structurelle de FISOL..........................................................3
2- Fonctionnement et environnement de FISOL..........................................7
CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU
THEMETHEME: DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION
DU THEME........................................................................................................9
1- DEROULEMENT DU STAGE.............................................................9
2- JUSTIFICATION DU THEME..........................................................12
CHAPITRE III : TRAITEMENT D’UN MICROCREDIT DANS UN ETABLISSEMENT
DE MICROFINANCE : CAS DE FISOL COOP CA THEME: DEROULEMENT
DU STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME............Error! Bookmark not
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SECTION I : GENERALITE SUR LE MICROCREDIT.................................................13
Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

I : DEFINITION DU MICROCREDIT...................................................................13
II : LES DIFFERENTS TYPES DE MICROCREDIT..................................................13
SECTION II : PROCEDURE D’OCTROI DE MICRO CREDIT : LE CREDIT
D’INVESTISSEMENT............................................................................................15
I : MECANISME D’OCTROI...............................................................................15
II : CARACTERISTIQUES COMMUNES AUX CREDITS........................................17
III : PRECAUTIONS COMPLEMENTAIRES : RISQUES LIES AUX MICROCREDITS 18
IV : EVALUATION DU RISQUE..........................................................................19
V : PREVENTION DU RISQUE...........................................................................19
SECTION III : CAS PRATIQUE...............................................................................22
I : CAS D’UNE DEMANDE REJETEE..................................................................22
 Calcul de la mensualité du nouveau crédit 1.427.172FCFA/ 12=
118767FCFA..................................................................................................22
- L’analyse du banquier..................................................................................22
II : CAS D’UNE DEMANDE APPROUVEE...........................................................23
III : PRATIQUE DU CREDIT A LE FISOL S.A.......................................................23
Source : Enterprise.........................................................................................25
CHAPITRE IV : APROCHE CRITIQUE ET SOLUTION SUR LE
PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN
EMF.................................................................................................................. 26
SECTION1 : ANALYSE CRITIQUE..........................................................................26
I. DIFFICULTES RELEVES..................................................................................26
II. INSUFFISANCES RELEVEES..........................................................................27
SECTION 2 : PROPOSITION D’AMELIORATION....................................................28
LES PROPOSITIONS D’AMELIORATION...........................................................28
CONCLUSION......................................................................................................30
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES.......................................................32
ANNEXE..............................................................................................................33
TABLE DES MATIERES...............................................................................34

A
MA FAMILLE

REMERCIEMENTS
Chaque réussite cache derrière elle une pléthore de personnes qui se sont
illustrées par leurs aides et conseils. Qu’il me soit permis d’adresser mes sincères
remerciements aux personnes qui ont contribuées à l’aboutissement de ce travail
notamment :
 M. DJAMBOU Steve Cédric Dicteur de l’IUG ;

 M. KOUEKEU Saint Danick notre encadreur académique pour sa disponibilité
et ses conseils ;
 M. ATIWO KUETE YVES notre encadreur professionnel son soutien et ses
conseils ;
 Tous les enseignants de l’IUG pour les enseignements de qualité ;
 Tout le personnel de FISOL ;
 Mes parents ainsi que toute la grande famille NGONDJI
 À la famille TOBBIT pour le soutient multiforme ;
 À la grande famille FABO ;
 Tous mes ami(e)s ;
 Tous mes camarades de promotion ;
 M. LANDO Jordan pour son soutien dans la réalisation de ce travail ;
 Mme MBOUDEM Sorelle pour ses conseils et le suivi tout au long du stage ;
 M. ADI pour son encadrement et ses conseils.

LISTE DES ABREVIATIONS
AG : Assemblée Générale
AGR : Activité Génératrice de Revenus
BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest
BOA : Bank Of Africa
BRS : Banque Régionale de Solidarité
CA : Chef d’Agence/ Conseil d’Administration
CC : Chargé de Crédit
CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale
CNSS : Caisse Nationale de Sécurité Sociale
CR : Chargé de Recouvrement
DAT : Dépôts A Terme
DAV : Dépôts A Vue
DCAM : Développement Communautaire et Assainissement du Milieu

EB : Epargne Bloquée
EL : Epargne sur Livret
FCFA : Franc de la Communauté Financière Africaine
IMF : Institution de Micro Finance
OMD : Objectif du Millénaire pour le Développement
ONG : Organisation Non Gouvernementale
PARMEC : Projet d’appui pour la Règlementation des Mutuelles d’Epargnes et de

Crédit
PME : Petite et Moyenne Entreprise
SFD : Système de Financement Décentralisé
UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine
EMF : Etablissement de Micro Finance

LISTE DES TABLEAUX
Tableau 1 : Agence de FISOL................................................................................3

Tableau 2: Tableau d’amortissement.................................................................24
LISTE DES FIGURES
Figure 1: Organisation structurelle de FISOL..................................................................4

Figure 2: Bordeaux de retrait.......................................................................................33
Figure 3: Bordereau de versement..............................................................................33

AVANT-PROPOS
L’exigence professionnelle et le souci d’arrimer les formations et les

informations aux besoins des entreprises ont conduit à la naissance de bien
d’établissements supérieurs, et en particulier de l’Institut Universitaire du Golfe de
Guinée (IUG). L’IUG propose divers cycles de formation parmi lesquels le cycle de
Brevet des Techniciens Supérieurs (BTS) destiné aux bacheliers languissant d’une
formation académique adaptée à l’évolution du marché de l’emploi. Dans cette lancée,
l’IUG va voir le jour avec tout d’abord un campus, l’Ecole Supérieur de Gestion
(ESG) qui est une institution privée d’enseignement supérieur de formation
professionnelle. Créée en 1993, elle verra le jour par arrêté ministériel
N/78/J2/2656/MINDUC/SCAFED du 10 septembre 1993. Vu l’augmentation de la
demande et l’ambition des jeunes diplômés, l’ex président de l’IUG Monsieur LOUIS-
MARIE DJAMBOU pensa et créa une nouvelle institution répondant aux besoins des
futurs génies de l’industrie. L’Institut des Sciences et des Technologies Appliquées
(ISTA) en 2002. Etant donné que l’objectif de l’IUG est de répondre aux attentes,
l’IUG met sur pieds en 2009 une autre école, l’Institut des Sciences Avancées (ISA)
qui forme des apprenants dans le domaine des sciences de la santé. Ces institutions
accueillent en leurs seins des titulaires d’un baccalauréat de l’enseignement technique
ou général en vue de la présentation de l’examen du brevet des techniciens supérieurs
(BTS) dans les spécialités ci-dessous. Nous n’allons que faire un listing des filières
qu’offre notre école. De façon singulière ESG offre comme formations :
MARKETING D’ENTREPRISE
COMMUNICATION D’ENTREPRISE
INFORMATIQUE INDUSTRIEL
MAINTENANCE DES SYSTEME INFOERMATIQUE
GESTION LOGISTIQUE ET TRANSPORT
SECRETARIAT DE DIRECTION ET BUREAUTIQUE BILINQUE
COMPTABLITE ET GESTION DES ENTREPRISES
Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL viii

BANQUE ET FINANCE
L’IUG propose également une gamme de formation de haute qualité

correspondant aux diverses spécialités du High National Diplôma (HND) et du
Diplôme Supérieur d’Etude Professionnelle (DSEP). L’objectif recherché étant de
faire de ces diplômés des personnes aptes à insérer directement dans la vie
professionnelle.
En ce qui concerne le BTS, il s’agit d’un cycle court d’études théoriques et

pratiques étalées sur une période de deux ans. Au terme de la première année,
l’étudiant doit satisfaire l’exigence un stage en entreprise afin de se rapprocher de la
vie professionnelle.
Pour satisfaire cette exigence, nous avons effectué un stage pratique de deux
mois dans les services de Le FISOL S.A. Au terme de ce stage, il nous a paru
judicieux de rendre explicite notre expérience dans ce rapport.

RESUME
La structure FISOL COOP CA est un établissement de micro finance de première

catégorie qui fait dans la collecte des fonds du public et les octroie sur forme de micro
crédit aux tiers. A ce titre, elle met toute sa compétence et son savoir-faire pour la
satisfaction des besoins de sa clientèle. Ayant passé deux mois de stage académique
dans cette structure, nous avons eu l’opportunité de nous concentrer sur « LE
PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DU MICRO CREDIT DANS UN EMF :
CAS DE FISOL COOP CA » au cours de ce stage, nous avons eu la possibilité
d’appréhender la technicité du secteur de la gestion et d’apprendre aussi les conditions
dans lesquelles sont accordées les micro crédits et leur suivi au quotidien. C’est ainsi
que nous avons relevés quelques insuffisances notamment sur le non remboursement
des micro crédits octroyés. C’est donc pour essayer de remédier à ces problèmes et
contribuer à l’amélioration de ses prestations que nous allons dans les lignes qui
suivent faire nos modestes suggestions à l’endroit de l’institution mais aussi à l’endroit
des clients.

ABSTRACT
The structure FISOL COOP CA is a first-class micro-finance establishment which

collects funds from the public and grants them in the form of micro-credit to third
parties. As such, it puts all its skills and know-how to meet the needs of its customers.
Having spent two months of academic internship in this structure, we had the
opportunity to focus on "THE PROCESS OF GRANTING AND MONITORING
MICRO CREDIT IN AN MFE: CASE OF FISOL COOP CA" during this internship,
we had the opportunity to understand the technical nature of the management sector
and also to learn the conditions under which microcredits are granted and their daily
monitoring. This is how we noted some shortcomings, particularly on the non-
reimbursement of the micro loans granted. It is therefore to try to remedy these
problems and contribute to the improvement of its services that we will in the
following lines make our modest suggestions to the place of the institution but also to
the place of the customers.

INTRODUCTION GENERALE
Il ne fait l’ombre d’aucun doute que les besoins en microcrédits des Petites et
Moyennes Entreprises (PME) et des Petites et Moyennes Industries (PMI) sont restés
largement insatisfaits par l’offre du système bancaire. Or ces entreprises quelles que
soient leur taille ou leur secteur d’activité, ont le souci permanent de fidéliser leur
clientèle et d’augmenter leur part du marché à travers l’accroissement de leur
production, la variation et l’innovation de leur produit. Pour pallier à ce problème,
certains banquiers qui avaient beaucoup d’années d’expériences et se trouvant eux
aussi confrontés aux difficultés de financement vont se réunir pour créer des
établissements de micro finances afin de subvenir aux besoins de financement des
populations marginalisées et de lutter contre la pauvreté. C’est ainsi que les institutions
financières de proximité ont vu le jour et, on parle aujourd’hui des sources de
financements non bancaires ou Institution de Micro finance (IMF). Selon Vandeweerd
(2006), la micro finance est « l’offre permanente de services financiers (crédits,
épargne, assurance, transfert d’argent) à des personnes vulnérables, qui n’ont pas accès
au secteur financier formel, leur permettant de mettre à profit leurs capacités par un
processus auto financé ». (Vandeweerd, séminaire sur la micro finance dans les PED
Master TPE Micro finance et développement Univ-Nancy, 2006). Ces IMF ont connu
un essor notable depuis le début des années 1990 mais constituent une part réduite de
l’activité bancaire. Pour accompagner et promouvoir leur développement, les autorités
monétaires ont récemment adopté des cadres juridiques spécifiques pour contrôler
l’activité des IMF en fonction de leurs caractéristiques propres (loi portant adoption de
règlementation sur les mutuelles d’épargne et de crédit en UEMOA, dite loi
PARMEC, et cadre règlementaire spécifique en CEMAC). Ce qui a motivé les
commerçants, les artisans à faire recours dans le cadre de financement de leur projet,
aux systèmes de financement décentralisé ou IMF dont l’une est FISOL COOP CA.

Cette institution se trouve presque dans tous les départements de Douala et dispose
d’une forte capacité de mobilisation de petites épargnes en milieu rural et urbain pour
en distribuer sous forme de micro-crédit aux demandeurs. Mais comme toute structure
dynamique, l’Agence se trouve confrontée à de nombreuses difficultés qui
compromettent dangereusement sa survie et sa pérennité. Notre ambition étant d’être
utile de façon significative à la structure qui nous a servi de lieu de stage académique,
tout en étant dans la ligne droite de notre formation, nous nous sommes données pour
tâches de diagnostiquer les maux qui minent la procédure d’octroi et de suivi de micro-
crédit à FISOL COOP CA. C’est dans cette optique que nous avons orienté notre
recherche sur le thème : Processus d’octroi et de suivi de micro crédit dans un EMF.
Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL xiii

CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE

INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE
La présentation de FISOL COOP CA se fera dans un premier temps à travers son

historique, sa mission, ses objectifs et dans un second temps à travers sa structure
organisationnelle, ses ressources et le déroulement du stage.
I : HISTORIQUE ET FONCTIONS
Dans cette section, nous allons nous appesantir sur l’historique de FISOL, sa
mission et ses objectifs.
1- Historiques de FISOL COOP CA

Le financement solidaire de son anonyme FISOL a été créé le 18avril 2018. FISOL est
une société anonyme au capital de 100 000 000FCFQ avec un minimum de
souscripteur d’action par actionnaire d’une valeur de 10 000FCFA ; ils interviennent
principalement pour la contribution à l’effort de développer notre pays. A cette période
elle comptait une seule agence situe à Douala plus précisément a BEPANDA qui était
aussi considère comme étant la direction générale. En fonction de l’évolution de cette
agence et sa volonté à apporter de l’aide de financement a des personnes ; il a décidé
ouvrir quatre nouvelles autres agences notamment l’agence de MAKEPE MISSOKE
crée en août 2018 ; LENDI crée en août 2019 ; BONAMOUSSADI crée en octobre
2021 ; et enfin celle de LOGPOM crée en mars2022. Comme toute nouvelle micro
finance nul n’y avait confiance il a fallu que l’équipe mise en place travail dur pour
conquérir le cœur de la clientèle ; car elle était perçu comme étant un moyen
d’escroquerie. Ce projet qui avait pris la bénédiction au palais royal était apprécié.
Sous le parrainage de CCABANK ; FISOL COOP-CA est devenu un véritable outil de
Développement.

2- FONCTIONS
Conformément aux règles de la commission bancaire encadrant l’activité FISOL

COOP-
CA c’est donne pour mission de contribuer au développement de l’économie local par
une Offre de service financières adapter à des clients en marge du secteur bancaire
formel ; de Soutenir l’économie à travers la prospection et la collecte de l’épargne ; le
processus de Développement est constituer de cinq phases à savoir :
 Informer et sensibiliser la population pauvre sur le rôle de l’épargne dans le
processus de leur prise en chef ;
 Mobiliser les ressources ;
 Financer le projet économique d’intérêt commun ;
 Réalise les projets sociaux.
Dans la réalisation catégorique de ses missions ; FISOL doit exercer des activités
propre à son agrément de première catégorie ; en effet FISOL a pour objectif de
développer les différents types de services à la communauté ; de promouvoir le bien-
être économique et social des membres ; de favoriser le développement du crédit
nécessaire à la promotion des cultures aussi bien industrielles que de subsistances sur
de faibles surfaces ; de soutenir la création et le développement des projets par les
mutualistes.

II : Organisation structurelle, Fonctionnement et

Environnement de FISOL
 Agences de FISOL COOP CA

Elles sont sous la responsabilité des chefs d’agences qui ont pour mission de
coordonner
toutes les activités de l’agence et maîtriser les objectifs de FISOL COOP CA. Les
chefs
d’agences sont sous la responsabilité directe du directeur et administrent toutes les
sections qui sont sous leurs autorités.
Tableau 1 : Agence de FISOL
AGENCES LOCALISATION ADRESSES
DOUALA-BEPANDA Apres Menoua voyage 6 70 17 35 89/6 70 19 75 17
DOUALA-MAKEPE Dépôt banane 6 70 19 87 19 / 6 70 17 35 81
DOUALA-LOGPOM Carrefour Bassong 6 70 17 3621 / 6 70 19 74 98
DOUALA- Centre commercial

6 70 17 35 52 / 6 70 16 95 87
BONAMOUSSADI MAHIMA
DOUALA-LENDI Ancien stade de lendi 6 70 16 82 86 / 6 70 17 22 74
La présentation de FISOL est plus importante que tout car nul ne saurait évoluer
dans un désordre. Dans cette section nous vous présenterons son organisation
structurelle, ses ressources et le déroulement du stage.

1- Organisation structurelle de FISOL

La structure de FISOL est assurée par plusieurs organes subdivisés en pôles de
décisions et de gestion. Pour cela nous nous attarderons sur les organes de gestions.
Directeur Général
Chef d’agence Agent comptable
Responsable des opérations
Agent de crédit
Figure 1: Organisation structurelle de FISOL
Les organes de gestions : sont ceux qui assurent la gestion au quotidien. Il s’agit
principalement du conseil d’administration et du secrétaire exécutif. Le conseil
d’administration constitue la face cachée de l’entreprise et sous l’autorité de cet
organe, nous retrouvons le secrétaire exécutif.
Le conseil d’administration élu par l’assemblée générale veille aux fonctionnements

et à la bonne gestion de FISOL. Il assure le respect des prescriptions légales,
règlementaires et statutaires, définit la politique de gestion des ressources de FISOL et
rend compte périodiquement de mandat à l’Assemblée Générale dans les conditions

fixées par les statuts et règlements
Le secrétariat exécutif : il est l’organe chargé de la gestion courante de FISOL avec

sa tête un gestionnaire de crédit. Cette gestion est assurée par plusieurs services tels
que :
 Le gestionnaire de crédit : chargé de gérer les dossiers de crédit qui sont
souscrits au sein de FISOL. Il reçoit les avis d’ouvertures de crédit
documentaire de la part des mutualistes. Son rôle est de vérifier les clauses du
contrat notamment le montant et les règles prévus du micro-crédit avant
d’ouvrir le dossier. Après la mise en place des micro-crédits, il transmet les
dossiers au directeur général qui donne son accord pour déblocage des fonds.
Celui si veille à ce que les opérations soient sécurisées et conforme aux lois.
Ainsi, il informe son supérieur sur l’évolution de ses tâches sur chaque dossier.
 Un comptable : qui joue un rôle de collecte, d’analyse et contrôle des dépenses,
revenus ou investissements de l’entreprise. Il retranscrit ces flux sous forme de
chiffres dans différents comptes. Et pour clôturer avec le Chef d’Agence (CA).
 Un caissier : qui a pour rôle d’assurer les mouvements d’entrés et de sorties des
liquidités, ainsi que communiquer au mutualiste des informations concernant
des différentes modalités d’adhésion.
L’organe de décisions : ici, il s’agit du Directeur exécutif, a pour mission de planifier,

de superviser, de diriger et de mettre en œuvre toutes les activités de l’institution. Il est
nommé par le conseil d’Administration.
Service d’administration et des ressources humaines : Il a en charge

l’administration et la gestion des ressources humaines de l’institution, Il doit :
 Promouvoir et réaliser une meilleure allocation des ressources humaines de
l’institution (adéquation, compétence, emplois)

 Mobiliser les potentiels de chaque salarié et fédérer les aspirations et les

engagements individuels et collectifs autour du fonctionnement et du
développement de l’association FISOL COOP CA.
Service audit interne : il est chargé de veiller à l’application rigoureuse des

différentes procédures annuelles qui régissent l’institution.
Service contrôle de gestion et projet : Il a pour mission de vérifier, de surveiller,
d’évaluer et de maîtriser la gestion des agences et services de FISOL COOP CA, il
s’occupe du suivi budgétaire, de l’analyse des écarts entre les provisions et
réalisations. Il élabore également le tableau de bord de gestion et fournit des
informations sur la gestion financière et les performances de l’institution. Le service
contrôle de gestion et de projet prodigue des conseils au Directeur pour l’aider dans les
prises de décisions. Il doit promouvoir le développement de FISOL à travers la mise en
place de nouveau projets et nouer des relations avec les partenaires au développement.
Supervisé par la Direction, il est en relation fonctionnelle avec l’ensemble des chefs
services.
Service comptabilité et finance : il est en relation fonctionnelle avec les services et
agences. Il a pour rôle :
 De déterminer les chèques ;
 Assurer la tenue journalière de la comptabilité après avoir vérifié la régularité
des
documents de base ;
 Etablir les ordres de dépenses ;
 Préparer les chèques pour la délivrance ;
 Tenir les journaux auxiliaires des banques, de caisse et de brouillard de
banque ;
 Tenir le journal ;
 Etablir la balance et le bilan de fin d’exercice ;
 Remettre les chèques ou les espèces en banque ;

 Tenir les comptes de l’association FISOL et de ses partenaires ;

 Faire le contrôle a priori et a postériori des décaissements ;
 Assurer le paiement des impôts ;
 Assurer le calcul mensuel et le paiement trimestriel des différentes cotisations
à la CNSS ;
 Elaborer périodiquement les rapports financiers requis, produire les états
financiers intermédiaires ;
 Sauvegarder quotidiennement les informations de caisse et de la comptabilité, assurer

la gestion de ses mémoires ;
 Gérer la caisse qui est sous sa comptabilité ;
 Assurer le rapprochement comptable par rapport aux opérations de crédit et d’épargne
;
 Proposer suivant les exigences de chaque bailleur, états certifiés des dépenses, les
demandes de décaissement de fonds et tous les autres états nécessaires ;
 Elaborer les états financiers annuels conformément à la règlementation en vigueur.

2- Fonctionnement et environnement de FISOL
a- Fonctionnement
Pour qu’une entreprise fonctionne, il faut qu’elle dispose des moyens nécessaires, des
factures qui vont lui permettre d’accroitre son activité. C’est dans cette optique que
nous parlerons des ressources de FISOL et de ses produits.
 Les ressources de FISOL
La structure recueille des fonds en numéraires de ses mutualistes afin d’assurer leur
aisance financière. Ces fonds sont mis à la disposition de ces derniers pour les besoins
de financement de leur projet.

 Les produits de FISOL
On appel produit tout élément rentable de l’actif de l’entreprise et favorable à sa

croissance, ainsi la structure dispose en générale deux produits provenant de diverses
opérations :
 Emergence ;
 Revolving ;
 Les retraits des fonds ;
b- Environnement de FISOL COOP CA
L’environnement de l’entreprise peut se définir comme étant tout élément situé à

l’extérieur du système de l’entreprise et pouvant directement ou indirectement
influencé sur elle. Il est constitué par les facteurs sur les lesquels l’entreprise n’a pas
d’emprise directe mais dont les effets sur son activité peuvent influencer
l’environnement de celle-ci. Alors FISOL-Bependa, ne saurait reconnaître sa position si
elle ignore ces partenaires d’une part et d’autres parts si elle ne fait pas face aux adversaires.
Nous avons pu regrouper :
Les partenaires
Parmi ceux-ci, nous pouvons citer :
 Les banques suivant la réglementation de la COBAC, FISOL est parrainé par la CCA
BANK ;
 Les autres institutions telles que CAMTEL ET YOOMEE qui sont spécialisées dans
la connexion et le fax ;
 AFRIRELAY qui est spécialisé dans le transfert des colis.
Les concurrents
Les concurrents directs sont ceux qui sont à la recherche des mêmes types de clients que
FISOL à l’instar des agents du secteur informel, des petites et moyennes entreprises (PME) et
qui offrent à ses clients les mêmes services tel que :
 CREDIT POPULAIRE ;
 CECAW ;

 SOFINA ;
Parlant des concurrents indirects qui sont les Banques, elles n’agissent pas directement sur le
marché à la recherche des clients comme les EMF. Elles offrent les mêmes services que les
micros financent et même plus encore mais seulement à une catégorie privilégiée de
personnes. Nous avons comme concurrents indirects de FISOL COOP CA :
 UNITED BANK FOR AFRICA CAMEROON;

 AFRILAND FIRST BANK ;
 L’ECONOMY BANK (ECOBANK) ;
CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE ET

JUSTIFICATION DU THEME:
DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU
Ce chapitre vise à présenter les conditions dans lesquelles ce travail est effectué. Il
aborde d’une part, le déroulement du stage et la justification du thème.
1- DEROULEMENT DU STAGE
Travaux exécutés
FISOL COOP CA est une institution à caractère financier qui présente les structures
stratégiques et fonctionnelles. Elle est composée de 05 agences et d’une direction
générale à bonamoussadi. Les agences sont composées d’un Chef d’Agence, d’un
chargé de prêt, de deux chargés d’épargne. Parmi ces agences, nous avons effectué
notre stage au niveau de l’agence de BEPANDA où nous avons eu l’occasion de
travailler au service crédit, l’accueil, la caisse et la collecte.

Au niveau du service crédit

Au niveau du service crédit, nous avons participé :
 Au montage des dossiers de crédit sur le terrain avec le chargé de prêt ou le
chef
d’agence ;
 Au recouvrement des crédits en impayés ;
 Au décaissement de micro-crédit à l’agence de résidence ;
 A la formation et à la sensibilisation des clients pour une bonne gestion de
l’argent reçu (formation avant et après le crédit) ;
 Au remplissage du planning de remboursement des crédits ;
 Au calcul des délais de moyens de décaissement ;
 Au remplissage de finalisation des dossiers de crédits pour le décaissement ;

 Au remplissage des bordereaux de retrait et de versement
Au niveau de l’accueil
A ce niveau, nous avons eu à participer :
 A la prise des demandes de crédits ;
 Aux ouvertures de comptes aux nouveaux clients ;
 Au changement ou renouvellement de carnet suite à la perte ou au
disfonctionnement constaté au sein des groupements ;
 A la sensibilisation des nouveaux clients par rapport aux produits de FISOL,

aux
conditions d’adhésion à remplir pour bénéficier de crédit à FISOL, aussi aux
avantages que FISOL COOP CA offre par rapport aux autres SFD (Système de
Financement Décentralisé).
Au niveau du guichet
A ce niveau, nous avons aidé d’une part la caissière dans le remplissage de la Fiche
d’Arrêt des caisses Agences, en tenant compte des opérations que les clients désirent
effectuer, ensuite nous avons procédé à la saisie dans le micro-ordinateur. Enfin la
caissière procède au décaissement ou au paiement selon le cas.
Au niveau de la collecte
L’exercice était de faire le tour de la zone en collectant soit la traite journalière ou soit
le remboursement crédit de chaque client avec la collectrice en charge de ladite zone,
tout en prospectant de même de nouveaux clients.
Difficultés rencontrées et suggestions
Bien que notre stage se soit déroulé dans une bonne ambiance, les difficultés n’ont pas
manqué car nous avons été confrontés à des difficultés plus ou moins graves à notre
avis. Aux nombres de ces dernières, nous pouvons souligner entre autres :
 Défaut de documentation au sein de l’agence ;

 Indisponibilité de certains agents pour nous fournir des informations à temps.
Vu ces difficultés auxquelles sont confrontées la plupart des stagiaires de notre pays, il
s’avère nécessaire de trouver une solution adéquate pour la fiabilité des informations.
Nous pouvons souligner entre autres la création d’un centre de documentation au

niveau de l’agence ; la réorganisation du processus d’encadrement des stagiaires afin
de leur permettre d’accéder aux informations utiles et fiables.
Synthèse des problèmes recensés à FISOL-BEPANDA
Au regard du système d’octroi du micro-crédit à FISOL COOP CA et de l’analyse de

nos recueils sur le terrain, il ressort les problèmes suivants dans la procédure d’octroi
et de suivi du micro-crédit.
 La complexité des formalités du micro-crédit ;

 Les bénéficiaires de crédit sont pour la plupart des analphabètes incapables de
fournir des informations clés liées à leurs activités (informations sur la rentabilité
de leur AGR) ;
 Le comité de crédit et le CC éprouvent véritablement des difficultés à évaluer la
capacité de remboursement des demandeurs de microcrédits et la rentabilité de
leur projet ;

 L’inadéquation de la technique d’évaluation du microcrédit ;

 La mauvaise gestion des activités par les clients ;
 Le non tenu d’une comptabilité régulière et fiable par certains clients.
Le dossier de prêt est mal suivi : ce que nous allons énumérer en quelques points.
Manque de rigueur dans le suivi des microcrédits déboursés, car nous l’avons contrôlé
par le chargé de crédit ; Il n’y a pas de directive claire ; Il y a une insuffisance du
personnel.
Un client peut attendre un bon moment avant de recevoir la visite des agents de
l’institution. Ce qui est tout à fait normal vu l’étendu de la zone de chaque agent de
terrain.
2- JUSTIFICATION DU THEME
Cette justification se fera en deux étapes à savoir : natures des taches effectuées
et constats effectué
a. Nature des taches effectuées

Durant les deux mois de stage que nous avons passé à Le FISOL, nous avons
travaillé de façon permanente sur l’octroi du crédit et plus précisément sur les dossiers
de demande de micro crédit aux particuliers. Ce qui nous a permis d’effectuer un
certain nombre de constats.
b. Constats effectués
La consultation de plusieurs dossiers de micro crédit nous a permis de détecter
plusieurs anomalies parmi lesquelles la légèreté et le manque de professionnalisme que
font preuves les agents chargés de cette tâche, le remboursement tardif et non
remboursement de certains crédits accordés. De ces éléments nous avons décidé de
procéder aux choix de notre thème qui est « processus d’octroi et de suivi de micro
crédit dans un EMF : cas de FISOL COOP CA »

CHAPITRE III : TRAITEMENT D’UN MICRO CREDIT DANS

UN ETABLISSEMENT DE MICROFINANCE :
CAS DE FISOL COOP CA THEME:
DEROULEMENT DU STAGE ET
Dans ce chapitre, il sera question pour nous de présenter l’aspect définitionnel

des microcrédits à FISOL, notamment la typologie des microcrédits que cette structure
met en à la disposition de la clientèle. Nous mettrons également en relief les risques
liés à l’opération de crédit, le processus de montage d’un dossier de microcrédit ainsi
que son suivi. Nos propos seront illustrés par deux cas pratiques. En effet à FISOL
nous notons que le crédit ne s’accorde qu’aux clients ayant un compte d’épargne
(révolving) qui date de minimum trois mois.
I : GENERALITE SUR LE MICROCREDIT

Dans cette section il sera question pour nous de définir et de classer les
microcrédits.

1 : DEFINITION DU MICROCREDIT
On peut définir le microcrédit comme l’ensemble de petit concours qu’un EMF
met ou promet de mettre à la disposition de ses clients moyennant un intérêt leur
permettant de réaliser des projets. C’est un financement à court terme qu’il apporte à
ses clients qui sont dans le besoin.
2 : LES DIFFERENTS TYPES DE MICROCREDIT

Ici, les crédits sont classés selon la modalité, la durée et l’objet.
A : Microcrédits selon la modalité

Les crédits par signature : qui se définissent comme étant des engagements
qui ne nécessitent pas le décaissement de fonds.
L’établissement de crédit se porte garant du financement en signant un contrat
avec le client. Il porte le nom de caution.
Les crédits par caisse : Qui consiste à la mise à disposition des fonds du
client.
B : Microcrédits selon la durée
Il faut relever que les EMF consentent les crédits essentiellement à court et
moyen terme, nous avons alors :
- Le crédit au jour le jour dont la durée maximale est d’un moi ;
- Le crédit à court terme variant de 03mois à un an ;
- Le crédit à moyen terme dont la durée n’excède pas trois (03) ans.
C : Microcrédits selon l’objet
Ici, l’objet représente les raisons pour lesquelles les clients sollicitent le crédit à
l’instar du crédit de trésorerie constitué essentiellement de :
- Le découvert qui est une avance en compte courant autorisé par le banquier et
permettant au client de laisser son compte devenir débiteur dans certaines

limites de montant et de durées (de quelques semaines à quelques mois)

moyennant le paiement des intérêts débiteurs.
- Les facilités de caisse qui sont des crédits qui visent à pallier les besoins
ponctuels de trésorerie accordés par le banquier. (Maximum 10 jours).
- Le crédit scolaire (compte émergence scolaire): qui est octroyé aux clients en
vue de la préparation de la rentrée scolaire de leurs enfants. Essentiellement à
court terme, sa durée maximale de remboursement est de 12 mois en fonction
de la hauteur du prêt et de la quantité accessible.
- Le crédit à l’équipement (compte émergence) : destiné à l’acquisition des
biens meubles (Matériel de bureau, matériel informatique).
- Le crédit d’investissement (compte émergence) : il est destiné au
financement des activités génératrices de revenu et assorti obligatoirement
d’une garantie. Cette garantie peut être la propriété de l’emprunteur lui-même
ou d’une tierce personne appelée avaliste.
Notre analyse portera sur la procédure d’octroi d’un micro crédits selon l’objet
notamment du crédit d’investissement.
II : PROCEDURE D’OCTROI DE MICRO CREDIT : LE

CREDIT D’INVESTISSEMENT
I : MECANISME D’OCTROI
Le FISOL a mis en place certains nombre de procédures afin de répondre aux
besoins des clients désireux d’emprunter des fonds et n’ayant pas accès au système de
banque classique.

1 : Conditions d’octroi
Pour qu’un client soit bénéficiaire d’un micro crédit à Le FISOL, il doit remplir
un certain nombre de conditions dites critères d’éligibilité. Il s’agit de :
- Être client dudit établissement depuis 3mois minimum

- Il doit avoir une domiciliation bancaire ou doit être titulaire d’un compte
à vue
- S’il s’agit d’un nouveau client, il devra ouvrir un compte et devra
attendre pendant une période de 3 mois afin de bénéficier d’un crédit
- Avoir une source de revenu régulière et bien déterminé (salaire, pension
retraite, revenu des activités commerciales) ;
- Le client doit au préalable effectuer des opérations sur son compte
pendant au moins 3 mois (retrait et versement) permettant au banquier
d’évaluer sa capacité de versement.
- Être âgé d’au moins 18ans révolus
Une fois les conditions remplies, le client procède à la constitution du dossier de la
manière suivante.
2: Précautions à prendre au préalable par le Banquier
Il doit s’assurer de la capacité du client à pouvoir rembourser sa dette il doit

aussi se rassurer que le client ne possède pas d’anciens concours resté impayé ou que
le client demandeur ne figure pas sur la centrale des impayés.
Ces précautions s’expriment en demande de crédit, d’étude de dossier
d’exigence et de précautions complémentaires.
3 : Demande de crédit
Tout d’abord le crédit combine 03 éléments à savoir :

- Le temps : période pendant laquelle l’emprunteur dispose de la somme d’argent
prêté
- La confiance

- La promesse
Le crédit est fonction des activités et des besoins des clients. Il permet de faire
face au décalage du temps entre les dépenses et les recettes quelques soit son temps
mis au créancier ou à un tiers convenu entre les parties pour assurer le paiement d’une
dette. Pour recouvrir une dette à FISOL, il ne suffit pas seulement d’être son client il
faut aussi avoir une activité rentable et une garantie. Les personnes virées
(commerçants, petit épargnants) sont les deux catégories de personnes ayants plus
accès au micro crédit à FISOL.
4 : Constitution du dossier
- Une demande manuscrite du client indiquant le montant du prêt sollicité ainsi

que la durée de remboursement ;
- Une fiche de demande de crédit retirée au service des opérations que le client
doit remplir ;
- La photocopie d’une pièce d’identité
- Le dernier bulletin de paie du client (cas d’un fonctionnaire) ;
- Une attestation de virement irrévocable de salaire (AVI) (pour les
fonctionnaires) ;
- Une attestation de non redevance (pour les clients de la banque).
II : CARACTERISTIQUES COMMUNES AUX CREDITS
Peuvent bénéficier des microcrédits, les personnes physiques qui remplissent les
conditions ci-après :
- Avoir une activité commerciale légale rentable au Cameroun ;

- Exercer dans la zone géographique couverte par Le FISOL et être client de ladite
société ;
- Etre bonne moralité

La durée de crédit est maximum un an, le taux d’intérêt est 2,5% le mois et 30%
l’année, les commissions encore appelées frais de dossier représentent 1% du capital
initial traite. FISOL doit fournir un tableau d’amortissement pour voir l’échéancier du
client, le client doit assurer son crédit chez ACTIVA qui est une structure d’assurance
partenaire avec FISOL. L’âge minimum à la souscription à l’assurance est de 21 ans et
l’Age limite est de 64ans, la durée de l’assurance est fonction de la durée du crédit.
De ce qui est des garanties, la domiciliation des salaires pour les non
fonctionnaires il faut obtenir une attestation irrévocable de domiciliation bancaire des
salaires par l’employeur sur un imprimé conçu par la banque, dans lequel l’employeur
s’engage à ne pas changer de domiciliation sans l’accord préalable de la banque et le
montant domicilié doit figurer sur cet imprimé. Aussi, l’assurance décès de
l’emprunteur et parfois l’avaliste du client peuvent faire l’objet d’un blocage résultant
d’un (ATD) avis à tiers détenteur s’il n’est pas en règle avec le fixe.
III : PRECAUTIONS COMPLEMENTAIRES : RISQUES LIES AUX MICROCREDITS
1 : Caractérisation
Le risque de crédit est le risque le plus important et le plus dangereux auquel

est exposé une banque. Cette dernière doit accorder une attention particulière à sa
gestion afin de ne pas être en proie à ses conséquences.
Le risque de crédit peut être définit comme « la perte potentielle consécutive à

l’incapacité par un débiteur d’honorer à ses engagements ». Il désigne également,
d’une façon plus large, le risque de perte lié à la dégradation de la qualité de la
contrepartie qui se traduit par une dégradation de sa note. Le risque de crédit est le
risque que le débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est le
remboursement du crédit. Il faut noter que dans les affaires de crédit, les banques sont

tenues de respecter la règle d’or des banques. Cette règle dit principe d’adossement
stipule que « les banquent finances les prêts à court termes avec les fonds à court terme
et les prêts à long terme avec les fonds à long terme »
2 : Types de risque de crédit
Ils peuvent avoirs plusieurs sources. Parmi les plus important on récence :
▪ Le risque de contrepartie
Il apparait dès lors qu’un investisseur ou une entité effectue un prêt d’argent ou
investit son capital. Il correspond à la probabilité de défaillance d’un emprunteur ou
d’une structure donnée.
▪ Le risque de liquidité
Pour un EMF, le risque de liquidité consiste à ne plus pouvoir assumer des

retraits d’argent important de dépôts à court terme. Le risque peut provenir d’une
impossibilité de refinancement pour une banque alors que, parallèlement elle aura
réalisé une forte transformation de ses dépôts à court terme en prêt à long terme.
▪ Le risque financier
Ce risque est attaché aux crises financières macroéconomiques (dévaluation, révision

du taux par la banque centrale).
▪ Le risque pays
Il manifeste l’insolvabilité de l’emprunteur en raison de la situation géographique.
▪ Le risque opérationnel
Il concerne des risques d’ordre organisationnel liés au fonctionnement même de

l’établissement de crédit ; il a été démontré que de nos jours les crises financières
surtout dans nos pays ont eu pour cause les défaillances ou manquement du système de
contrôle de l’activité bancaire (…)

IV : EVALUATION DU RISQUE
L’évaluation du risque de crédit est un processus qui s’inscrit dans l’utilisation des
différentes méthodes après la phase de l’identification du risque de crédit. Celle-ci est
liée à la réglementation en la matière.
L’identification du risque (risk identification) : opération permettant de reconnaitre

un risque, en le décrivant et en annonçant ses principales caractéristiques. Il existe
toutefois des méthodes d’évaluation du risque de crédit parmi lesquels pouvons avoir :
l’approche traditionnelle d’évaluation ;
V : PREVENTION DU RISQUE
Chaque demandeur de crédit présente un risque d’insolvabilité qui lui est propre et
que la prise de garantie peut diminuer. Lorsque le banquier accorde les crédits, il le fait
en grande partie avec les fonds qui ne lui appartiennent pas. Il doit de ce fait être
prudent dans la gestion des dits fonds qui lui sont confiés et servant à conforter sa
position de créance en prenant des garanties souvent appelé suretés. On peut distinguer
les garanties réelles et les garanties personnelles.
1: Garanties réelles
Il existe plusieurs sortes de garanties réelles telles que : le nantissement, le droit de

rétention et l’hypothèque.
- Le nantissement est un acte par lequel le débiteur remet au créancier un bien

en garantie de sa créance. Si le bien remis en garantie est meuble, on parlera de
gage ; s’il s’agit des revenus d’un immeuble on parlera d’antichrèse.
- Le droit de rétention est la possibilité donnée au créancier de retenir un bien
corporel du débiteur tant qu’il n’a pas été payé. Dans ce cas, la créance doit être
certaine, exigible (pas de terme de ou de conditions) et corporel.

- L’hypothèque est un acte par lequel le débiteur accorde au créancier un droit

sur un immeuble sans décaissement et avec publicité.
2 : Garanties personnelles
Ce sont des contrats par lesquels une tierce personne garantit l’exécution d’une
obligation en s’engageant à payer si le débiteur ne le fait pas. On a ici 2 types de
garanties le cautionnement et l’aval.
- Le cautionnement
Il est l’engagement pris par un tiers appelé caution, de s’exécuter en cas de

défaillance du débiteur. Il y a différents types de cautionnement :
Le cautionnement personnel : engagement du patrimoine de la caution sans

affecter un élément précis de son acte
Le cautionnement réel : la caution affecte un de ses biens en garantie de la dette.
Cela se manifeste par un gage, un nantissement ou une hypothèque.
Le cautionnement simple : la caution peut exiger que le créancier poursuive
d’abord le débiteur (bénéficiaire de discussion et de division).
Le cautionnement solidaire : la caution solidaire sera placée sur le même plan
que le débiteur principal.
- L’aval
L’aval est l’engagement apporté par un tiers sur un effet de commerce pour en
garantir le paiement. L’aval peut être donné sur l’effet ou par acte séparé.
Comme autre garantie nous parlerons de l’assurance qui est un outil majeur
pour les banques afin de se prémunir et de gérer le risque d’impayé.
Pour illustrer nos propos, nous traiterons deux cas de demande de crédit afin de mieux
démontrer les étapes à suivre :

III : CAS PRATIQUE

Il sera question ici de mettre en œuvre le traitement du microcrédit, il peut être
(approuvé) ou (rejeté), du montage du dossier de prêt jusqu’à sa mise en place.
1 : CAS D’UNE DEMANDE REJETEE
Monsieur TENE est un client à Le FISOL depuis 3ans, il a un salaire de 350.000FCFA

et qui est d’ailleurs son seul revenu, il est de rembourser les mensualités de crédit de
60.000FCFA, un crédit à la consommation qu’il venait de contracter. Il souhaite par
ailleurs remplacer l’un des meubles et sollicite pour cela un nouveau concours de
1.427.172FCFA (capital et intérêt remboursable en 12 mois.
- Traitement de crédit

 Calcul de la mensualité du nouveau crédit 1.427.172FCFA/ 12= 118767FCFA

• Calcul de la quotité cessible 350 000 * 1/3= 116 667FCFA
• Calcul de la capacité à rembourser
Capacité à rembourser = quotité cessible - remboursement en cours
116667 – 60000 = 56667FCFA
- L’analyse du banquier
Selon le banquier : 56 667 est inférieur à 118 767 par conséquent, on ne peut lui
accorder le crédit.
2 : CAS D’UNE DEMANDE APPROUVEE
Questions
a) Ce crédit lui sera-t-il accordé suite à cette demande ?
b) Quels sont les éléments constitutifs de ce dossier ?
3 : PRATIQUE DU CREDIT A LE FISOL S.A
Un client de FISOL en la présence de M. BABA DAGOBERT a présenté à la banque

en date du 20/12/17 une demande de crédit (voir annexe n°2)
 Etude de la demande de crédit
CAPITAL EMPRUNTE : 500 000 FCFA
TAUX PERIODE : 2,5%

DUREE (NOMBRE D’ECHEANCE : 10

PERIODICITE ECHEANCE : mensuel (1mois)
DATTE DE LA PREMIERE ECHEANCE : 05/03/2013
PERIODE DE GRACE : 0
ASSURANCE CREDIT : 1%
EPARGNE OBLIGATOIRE : 20%
MONTANT DES ECHEANCE : 68,559 FCFA
Tableau 2: Tableau d’amortissement
NUMERO TOTAL RESTE A

CAPITAL AMORTISSEMENT INTERET TAXE EPARGNE
ECHEANCE ECHEANCE PAYER
1 05/O3/2024 500 000 43 653 12 500 2,406 10 000 68,559 456347
2 05/04/2024 456 347 44 954 11 409 2,196 10 000 68,559 411393
3 05/05/2024 411 393 46 294 10 285 1,980 10 000 68,559 365099
4 05/06/2024 365 099 47 675 9 127 1,757 10 000 68,559 317424
5 05/07/2024 317 424 49 095 7 936 1,528 10 000 68,559 268329
6 05/08/2024 268 329 50 560 6 708 1 ,291 10 000 68,559 217269
7 05/09/2024 217 269 52 067 5 444 1,048 10 000 68,559 165702
8 05/10/2024 165 702 53 618 4 143 798 10 000 68,559 112084
9 05/11/2024 112 084 55 218 2 802 539 10 000 68,559 56866

10 05/12/2024 56 866 56 866 1 422 274 10 000 68,559 0
FRAIS DE DOSSIER : 11,925 FCFA
TOTAL ASSURANCE : 5.000 FCFA
FOND DE GARANTIE : 100.000 FCFA
TOTAL INTERET HT : 71,776 FCFA
TOTAL TAXES : 13,817 FCFA
TOTAL TTC : 202,518 FCFA
Source : Enterprise
Après avoir ressorti le tableau d’amortissement, le banquier prélève les taxes, Intérêt,
et aussi les frais d’étude de dossier. Ainsi lorsque le crédit est totalement remboursé,
les 20% de fonds de garantie prélevé restent dans le compte du client.

CHAPITRE IV : APROCHE CRITIQUE ET SOLUTION SUR

LE PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE
MICRO CREDIT DANS UN EMF
Avant de présenter les dysfonctionnements observés a FISOL COOP-CA et

quelques propositions d’amélioration, il nous paraissait nécessaire de rappeler que ce
travail a été effectué avec le maximum de compréhension et la réalité des écrits et
autre standard théorique est bien souvent très éloigne de la réalité sur le terrain. Nous
avons eu l’occasion de le constater à plusieurs reprises, mais en remarquant néanmoins
que, malgré ce décalage, FISOL COOP-CA demeure productive.

I : ANALYSE CRITIQUE
On peut remarquer en règle générale qu’il n’existe pas de système parfait de
management des opérations au sein d’une organisation. C’est simplement pour dire
que malgré les efforts fournit par l’entreprise, des manquements se dégagent toujours.
A la lumière des études que nous avons menée en faveur des multiples descentes sur le
terrain et en entreprise nous avons décelés quelques difficultés et insuffisances que
nous allons analyser dans cette section.
1. DIFFICULTES RELEVES
Tout au long de notre stage nous avons fait face à de nombreuses difficultés nous
empêchant de mener au mieux notre travail et ayant un impact sur la clientèle, parmi
lesquelles nous pouvons citer :
 Un manque de matériel de travail : tels que des casquettes et des parapluies pour se
protège du soleil ou de la pluie pour aller collecter la clientèle
 Point de rafraîchissement : FISOL ne disposant pas de bombonne d’eau, de café (il est
difficile pour les collectrices de se rafraîchir juste après une longue collecte, de même
que les employés tout au long de la journée).
 La mauvaise foi des clients : qui après l’obtention d’un crédit décide de ne pas
rembourser n’étant pas présent lors de la collecte journalière
 Mauvais fonctionnement des toilettes
 Coupure incessantes d’électricité
 Manque de collectrice : FISOL ne disposant que d’une seule collectrice
 Longue formalité dans le processus d’octroi de crédit
 Absence de connexion WIFI
 Manque de flyers : ceux-ci étant nécessaire pour mieux faire connaitre différents
produits aux clients
2. INSUFFISANCES RELEVEES

Tout au long de notre stage nous avons relevés plusieurs insuffisances au sein de
FISOL, que nous ne manquerons pas de citer ici-bas :
a) Insuffisance de la main d’œuvre
Le premier constat fait lors de notre passage fait à FISOL COOP-CA est l’insuffisance
de la main d’œuvre, insuffisance qui présente de nombreuses répercutions sur la
vitesse d’exécution des opérations ceci par le fait qu’un seul employé peut se voir géré
plusieurs taches équivalentes à plusieurs postes à responsabilité.
b) Non spécialisation des employés
En effet, un autre constat fait est celui de la non spécialisation de certains employés
par rapport à leur poste ceci dans la mesure où certains employés se voient occuper des
postes pour lesquels ils n’ont pas de connaissance réelle et se voient apprendre dans le
tas.
c) Le cumul des postes
En vue du manque d’employé nous allons voir un employé cumul plusieurs postes et
responsabilités à la fois ; ceux ralentissant les opérations de l’entreprise.
d) Point de rafraîchissement
Les clients venus effectuent une opération ne peuvent pas dispose d’un
rafraîchissement, en point d’attente. De même que les employés y travaillant.
2 : PROPOSITION D’AMELIORATION
Ayant étudié les difficultés et insuffisantes, il sera question pour nous d’apporter
quelques suggestions qui permettrons à l’entreprise de remédier à ces difficultés.

LES PROPOSITIONS D’AMELIORATION

Au regard des différents problèmes rencontres nous suggérons a FISOL COOP-CA
quelques propositions pour remédier à ce problème pour améliorer le rendement de
l’entreprise.
a. Penser à récompenser vos clients
Les clients aiment être récompensés. Leur offrir un bonus ou un cadeau promotionnel
ne manquera pas d’attirer leur attention d’une manière plus prononcée. D’ailleurs, bon
nombre d’entreprises recourent à cette stratégie pour fidéliser leurs clients. Pour ce
faire elles distribuent des objets publicitaires pour remercier leur clientèle et les
motiver à continuer d’utiliser les produits de l’entreprise. Il ne s’agit pas de choisir des
onéreux. Des articles abordables comme des stylos, une clé USB ou un porte clé sont
largement suffisants. Ce qui est important est de choisir un objet utile ou quotidien des
cibles et qui peut être personnalise a l’image de la société. En effet, le client retiendra
surtout le geste et le message que l’entreprise souhaite passer
b. Améliorer une relation de confiance
Proposer des produits ou des services de qualité n’est pas toujours suffisant pour
inciter un client à ouvrir de nouveaux comptes. Pour y parvenir, elle doit entretenir une
relation privilégiée avec sa clientèle ; notamment ; en planifiant régulièrement des
visites chez son client, en restant à l’écoute des besoins et demandes des clients.
c. Toujours assurer un bon accueil de la clientèle
Ceux en les proposant un rafraîchissement dès leur arrive dans vos locaux, afin qu’ils
se sentent à l’aise et en confiance.
d. Amélioration du service d’hygiène
En cas de besoin pressent le client pourra ainsi se soulager sans se sentir indispose et
ceux dans un cadre propre et restreint.

e. Veiller a toujours respecté vos engagements
Afin de fidéliser sa clientèle, une entreprise est tenue de toujours respecter ses
engagements.
Le non-respect de ces types d’engagements par les entreprises constitue l’un des
principaux facteurs qui incitent les clients à aller chez les concurrents. Dans le cas où
l’entreprise pense qu’elle ne pourra pas honorer ses promesses, elle se doit d’en
informer ses clients avant que ces derniers le découvrent par eux-mêmes.
f. Se procurer un groupe électrogène pour continuer le service en cas

de délestage
CONCLUSION
Le présent travail nous a permis de déterminer les faiblesses liées à la procédure

d’octroi de crédit, d’identifier les raisons qui expliquent le non remboursement des
micro crédits octroyés et de préconiser des mesures adéquates pour améliorer la

procédure d’octroi et de suivi du micro crédit. Dans la perspective de résoudre cette

problématique, nous avons eu des entretiens avec le personnel de FISOL COOP CA-
Bepanda. Ainsi qu’une conférence portant sur le CREDIT organisée par le directeur
générale et présentée par Mme DASSI Leonelle chef d’agence à CCA BANK de
Bonamoussadi. De l’analyse de ces différentes informations recueillies, il ressort des
faiblesses au niveau de la procédure d’octroi du micro crédit. Au nombre de ces
faiblesses, nous pouvons citer le retard dans l’octroi du micro crédit, l’insuffisance des
montants accordés et le non accord des périodes de grâce. Le non remboursement des
micro crédits à FISOL COOP CA est dû à différents facteurs tels que le manque de
suivi optimal des micro crédits octroyés, le défaut d’encadrement, la mauvaise gestion
des micro crédits par les clients, etc... Ce non remboursement se traduit par les
indicateurs de performances non reluisants que l’institution affiche ces dernières
années bien que nouvellement créer. Il est donc nécessaire au regard de ces résultats
que nos diverses suggestions ou mesures préconisées soient prises en compte pour
contribuer à la maitrise des impayés et surtout à l’amélioration de la procédure d’octroi
et de suivi du micro crédit. Toutefois, il est nécessaire de faire remarquer que l’étude
n’a pas tenu compte de l’analyse du phénomène au non remboursement sur certains
aspects tels que les impayés par secteur d’activités, l’effet du niveau d’instruction des
clients sur le niveau de remboursement. Au total, nous ne pouvons prétendre avoir
entièrement décortiqué cette problématique. Néanmoins, nous estimons que notre
modeste contribution à la recherche de solution aux problèmes liés à la procédure
d’octroi et de suivi du micro crédit aidera l’agence à se maintenir comme l’une des
plus grandes IMF au Cameroun. L’extension de cette étude à toutes les IMF devrait
être une priorité des autorités tant publiques que privées concernés. Aussi il serait
souhaitable que les différents aspects non explicités au niveau de ce travail constituent
des pistes pour des recherches ultérieures.

REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES ET
WEBOGRAPHIE
OUVRAGE UTILISES

 PHILIPPE MONNIER ET SANDRINE MAHIER-LEFRANCOIS : technique

bancaire 2016/2017 -7e édition
 LUC BERNET – ROLLANDE : les principes de technique bancaire 2004 –
23eme édition
 LUC BERNET – ROLLANDE : principe de technique bancaire 2015 – 27e
édition.
RAPPORT DE STAGE UTILISES
 MAMBA TOUKOUO CARINE : traitement des microcrédits dans un EMF,
2016/2017
 MASSOK VICTORINE L’ESPOIRE : élaboration d’une technique marketing
dans une nouvelle PME, 2020/ 2023
- https://www.le-partenaire.fr/financement/credit-
- https://www.memoireonline.com/07/10/3676/m_Impact-des-institutions-de-
- https://fr.linkedin.com/pulse/r%C3%B4le-et-types-d%C3%A9tablissement-de-
microfinance-monguin-wagoum
- https://www.lafinancepourtous.com/pratique/credit/autres-types-de-credit/microcredit-
personnel-ou-professionnel/#:~:text=Il%20y%20a%20deux%20types,personnel%20et
%20le%20microcr%C3%A9dit%20professionnel.
ANNEXE

Figure 2: Bordeaux de retrait
Figure 3: Bordereau de versement
TABLE DES MATIERES
Table des matières

SOMMAIRE...........................................................................................................i
REMERCIEMENTS................................................................................................iv
LISTE DES ABREVIATIONS....................................................................................v
LISTE DES TABLEAUX..........................................................................................vii
LISTE DES FIGURES.............................................................................................vii
AVANT-PROPOS................................................................................................viii
RESUME................................................................................................................x
ABSTRACT............................................................................................................xi
INTRODUCTION GENERALE................................................................................xii
CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE INSTITUTIONNEL DE L’ETUDE.............1
I : HISTORIQUE ET FONCTIONS.............................................................................1
1- Historiques de FISOL COOP CA.........................................................1
2- FONCTIONS..........................................................................................2
II : Organisation structurelle, Fonctionnement et Environnement de FISOL........3
1- Organisation structurelle de FISOL..........................................................3
2- Fonctionnement et environnement de FISOL.........................................7
a- Fonctionnement...................................................................................7
b- Environnement de FISOL COOP CA..................................................7
CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME:
DEROULEMENT DU STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME............9
1- DEROULEMENT DU STAGE.............................................................9
2- JUSTIFICATION DU THEME..........................................................12
a. Nature des taches effectuées.................................................................12
b. Constats effectués..................................................................................12
CHAPITRE III : TRAITEMENT D’UN MICRO CREDIT DANS UN ETABLISSEMENT
DE MICROFINANCE : CAS DE FISOL COOP CA THEME: DEROULEMENT DU
STAGE ET JUSTIFICATION DU THEME................................................................13
I : GENERALITE SUR LE MICROCREDIT................................................................13
1 : DEFINITION DU MICROCREDIT.................................................................13
2 : LES DIFFERENTS TYPES DE MICROCREDIT................................................13
A : Microcrédits selon la modalité..............................................................13

B : Microcrédits selon la durée...................................................................14
C : Microcrédits selon l’objet......................................................................14
II : PROCEDURE D’OCTROI DE MICRO CREDIT : LE CREDIT D’INVESTISSEMENT
...........................................................................................................................15
I : MECANISME D’OCTROI..............................................................................15
1 : Conditions d’octroi................................................................................15
2: Précautions à prendre au préalable par le Banquier..............................16
3 : Demande de crédit................................................................................16
4 : Constitution du dossier.........................................................................16
II : CARACTERISTIQUES COMMUNES AUX CREDITS......................................17
III : PRECAUTIONS COMPLEMENTAIRES : RISQUES LIES AUX MICROCREDITS
.......................................................................................................................18
1 : Caractérisation......................................................................................18
2 : Types de risque de crédit......................................................................18
IV : EVALUATION DU RISQUE........................................................................19
V : PREVENTION DU RISQUE..........................................................................19
1: Garanties réelles.....................................................................................20
2 : Garanties personnelles..........................................................................20
III : CAS PRATIQUE.............................................................................................22
1 : CAS D’UNE DEMANDE REJETEE................................................................22
- L’analyse du banquier..................................................................................22
2 : CAS D’UNE DEMANDE APPROUVEE.........................................................23
3 : PRATIQUE DU CREDIT A LE FISOL S.A.......................................................23
Source : Enterprise.........................................................................................25
CHAPITRE IV : APROCHE CRITIQUE ET SOLUTION SUR LE PROCESSUS D’OCTROI
ET DE SUIVI DE MICRO CREDIT DANS UN EMF..................................................26
I : ANALYSE CRITIQUE........................................................................................26
1. DIFFICULTES RELEVES................................................................................26
2. INSUFFISANCES RELEVEES.........................................................................27
2 : PROPOSITION D’AMELIORATION.......................................................28
LES PROPOSITIONS D’AMELIORATION............................................28
a. Penser à récompenser vos clients.......................................................28
b. Améliorer une relation de confiance..................................................28
c. Toujours assurer un bon accueil de la clientèle.................................29
d. Amélioration du service d’hygiène.....................................................29
e. Veiller a toujours respecté vos engagements....................................29
f. Se procurer un groupe électrogène pour continuer le service en cas
de délestage...............................................................................................29
CONCLUSION.....................................................................................................30
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES ET WEBOGRAPHIE.......................................32
ANNEXE..............................................................................................................33
TABLE DES MATIERES........................................................................................34

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INSTITUT UNIVERSITAIRE DU

ECOLE SUPERIEURE DE GESTION

EXAMEN NATIONAL DE BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR

PROCESSUS D’OCTROI ET DE SUIVI DE

Effectué du 03 juillet au 30 aout 2023 en vue de l’obtention du

OPTION : BANQUE ET FINANCE (BF)

Rédigé et présenté par :

NGOBA YANOU Freede Russell

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

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 M. DJAMBOU Steve Cédric Dicteur de l’IUG ;

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LISTE DES ABREVIATIONS

AGR : Activité Génératrice de Revenus

BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest

BOA : Bank Of Africa

BRS : Banque Régionale de Solidarité

CA : Chef d’Agence/ Conseil d’Administration

CEMAC : Communauté Economique et Monétaire de l’Afrique Centrale

CNSS : Caisse Nationale de Sécurité Sociale

DAT : Dépôts A Terme

DAV : Dépôts A Vue

DCAM : Développement Communautaire et Assainissement du Milieu

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EL : Epargne sur Livret

FCFA : Franc de la Communauté Financière Africaine

IMF : Institution de Micro Finance

OMD : Objectif du Millénaire pour le Développement

ONG : Organisation Non Gouvernementale

PARMEC : Projet d’appui pour la Règlementation des Mutuelles d’Epargnes et de

PME : Petite et Moyenne Entreprise

SFD : Système de Financement Décentralisé

UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest Africaine

EMF : Etablissement de Micro Finance

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LISTE DES TABLEAUX

Tableau 1 : Agence de FISOL................................................................................3

LISTE DES FIGURES

Figure 1: Organisation structurelle de FISOL..................................................................4

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

L’exigence professionnelle et le souci d’arrimer les formations et les

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL viii

L’IUG propose également une gamme de formation de haute qualité

En ce qui concerne le BTS, il s’agit d’un cycle court d’études théoriques et

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

La structure FISOL COOP CA est un établissement de micro finance de première

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

The structure FISOL COOP CA is a first-class micro-finance establishment which

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL xiii

CHAPITRE I : PRESENTATION DU CADRE

La présentation de FISOL COOP CA se fera dans un premier temps à travers son

1- Historiques de FISOL COOP CA

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

Conformément aux règles de la commission bancaire encadrant l’activité FISOL

Rédigé et présenté par NGOBA YANOU FREEDE RUSSELL

II : Organisation structurelle, Fonctionnement et