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Projet d'Amélioration de la Gouvernance pour

la Délivrance des Services de base aux citoyens
(PAGDS)

Rapport de l'auditeur sur

les états financiers du Projet
Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
Public Disclosure Authorized

Mazars Côte d’Ivoire

Société anonyme au capital de 50 000 000 FCFA
RCCM CI-ABJ-01-1976-B14-18354 – Numéro contribuable 77 01 266 J
Projet d'Amélioration de la Gouvernance pour
la Délivrance des Services de base aux citoyens (PAGDS)

II Plateaux 7ème tranche

08 BP 2 583
Abidjan, Côte d’Ivoire

Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
RAP AUD 48-09-2023/ZK/HS

À la Coordonnatrice du Projet,

Nous vous présentons notre rapport à l’issue de l’audit des états financiers des composantes du Projet
d’Amélioration de la Gouvernance pour la Délivrance des Services de base aux citoyens (PAGDS) pour
la période allant du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022.

Le présent rapport est décliné en deux parties, la première relative à l’audit des états financiers et la
deuxième relative aux commentaires sur les autres obligations des termes de références.

1. Rapport sur les états financiers annuels

Opinion
Nous avons effectué l’audit des états financiers de la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2022
du Projet d’Amélioration de la Gouvernance pour la Délivrance des Services de base aux citoyens
(PAGDS). Ces états financiers comprennent une situation patrimoniale indiquant les fonds cumulés du
PAGDS, les soldes bancaires, les autres actifs et passifs du projet et les engagements, un état des
ressources et des emplois, un état des transactions du Compte Désigné, la liste des actifs immobilisés
acquis ou achetés par les fonds du PAGDS, les notes sur les états financiers décrivant les principes
comptables utilisés et présentant une analyse détaillée des principales rubriques.

À notre avis, les états financiers présentent dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière
du Projet PAGDS ainsi que les ressources et les dépenses pour la période allant du 1 er janvier 2022 au
31 décembre 2022 conformément aux règles et méthodes comptables décrites à la note 1 des états
financiers.

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 2

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
Fondement de l’opinion
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit « ISA ». Les responsabilités
qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section
« Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous
sommes indépendants du Projet conformément au Code de déontologie des professionnels
comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le Code de l’IESBA) et
nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces
règles.

Nous estimons que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour
fonder notre opinion d’audit.

Observation ─ Référentiel comptable et restriction à la diffusion et à l’utilisation

Nous attirons l’attention sur la note 1 des états financiers, qui décrit le référentiel comptable appliqué.

Les états financiers ont été préparés pour permettre au Projet de se conformer aux dispositions en
matière d’information financière dans le cadre des Projets financés par la Banque Mondiale. En
conséquence, il est possible que les états financiers ne puissent se prêter à un usage autre. Notre
rapport est destiné uniquement aux responsables du PAGDS, à son Ministère de tutelle et à la Banque
Mondiale. Il ne devrait pas être diffusé à d’autres parties ou utilisé par d’autres parties que le PAGDS,
son Ministère de Tutelle et la Banque Mondiale.

Responsabilité de la Direction de l’Agence d’Exécution

La Direction de l’Agence d’Exécution du Projet est responsable de l’établissement et de la présentation
fidèle des états financiers conformément aux règles et méthodes comptables décrites à la note 1 des
états financiers, ainsi qu’aux règles et directives édictées par la Banque Mondiale. Cette responsabilité
comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la
présentation sincère d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci
résultent de fraudes ou d’erreurs.

Il appartient aux responsables de la Gouvernance de surveiller le processus d’information financière

de l’entité.

Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers

Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne
comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs,
et d’émettre un rapport d’audit contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 3

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes
ISA permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante.

Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme
significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, prises individuellement ou en cumulé,
elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent
en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes ISA nous
exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de notre mission.

En outre :
• nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies
significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des
procédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative
résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur
car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses
déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

• nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l’audit afin
de concevoir des procédures d’audit appropriées dans les circonstances, et non dans le but
d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne du Projet ;

• nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y
afférentes fournies par cette dernière ;

• nous évaluons la présentation d’ensemble, la forme et le contenu des états financiers, y compris
les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les
opérations et événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle ;

• nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière
de l’entité pour exprimer une opinion sur les états financiers. Nous sommes responsables de la
direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit du Projet, et assumons l’entière
responsabilité de notre opinion d’audit.

Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier prévus

pour nos travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du
contrôle interne que nous aurions relevé au cours de notre mission.

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 4

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
2. Vérifications spécifiques prévues dans les termes de
référence
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons jugées nécessaires pour répondre aux autres
vérifications prévues par les termes de référence et les diligences spécifiques de la Banque Mondiale.
Nos principales conclusions sont présentées ci-après :

2.1. Revue des comptes bancaires désignés du Projet

Comme décrit dans la note 4 aux états financiers, le suivi des deux comptes spéciaux (ou comptes de
transit) ouverts dans les livres de la BCEAO en Côte d’Ivoire ne relève pas de la responsabilité de
l’Organe d’Exécution du Projet. Ainsi, l’état de justification de ces comptes n’est pas présenté dans les
états financiers soumis à notre audit. À ce titre, ces comptes n’ont pas fait l’objet de revue dans le cadre
de cet audit. Seuls les comptes des opérations dont la gestion relève de la responsabilité du projet,
sont présentés dans les états financiers et ont été couverts par notre audit.

Nous avons effectué une revue de la gestion des comptes d’opérations du Projet conformément aux
dispositions de l’accord de prêt et aux règles de la Banque Mondiale. Ces comptes dont les relevés
des activités sont présentés dans les états financiers comprennent :

• le compte N° 01304-34221302004-45 ouvert auprès de NSIA BANQUE Côte d’Ivoire, qui est
destiné à recevoir les fonds de la Banque Mondiale pour les activités du PforR et dont le solde
s’élève à 2 310 114 312 FCFA au 31 décembre 2022 ;

• le compte N° 01304-34221302005-42 ouvert auprès de NSIA BANQUE Côte d’Ivoire, qui est
destiné à recevoir les fonds de la Banque Mondiale pour les activités de la phase additionnelle du
PforR et dont le solde s’élève à 1 106 215 816 FCFA au 31 décembre 2022 ;

• le compte N° 01304-34221302001-54 ouvert auprès de NSIA BANQUE Côte d’Ivoire, qui est
destiné à recevoir les fonds de la Banque mondiale pour les activités du IPF et dont le solde
disponible s’établit à 446 163 458 FCFA au 31 décembre 2022 ;

• le compte N° 01304-34221302003-48 ouvert auprès de NSIA BANQUE Côte d’Ivoire, qui est
destiné à recevoir les fonds de contrepartie en provenance de l’État de Côte d’Ivoire et dont le
solde au 31 décembre 2022 s’élève à 267 632 558 FCFA ;

• le compte N° CI042 01304 034221302002-51 ouvert auprès de NSIA BANQUE Côte d’Ivoire, qui
est destiné à recevoir les ressources propres du Projet et dont le solde disponible s’établit à 15 992
968 FCFA au 31 décembre 2022 ;

• le compte N° 10480660005 ouvert auprès du Trésor public de Côte d’Ivoire, qui est destiné à
recevoir les fonds de la Banque Mondiale pour les activités du PforR et dont le solde s’élève à
1 000 000 000 FCFA au 31 décembre 2022 ;

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 5

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
• le compte N° 10432440004 ouvert auprès du Trésor public de Côte d’Ivoire, qui est destiné à
recevoir les ressources propres du Projet et dont le solde au 31 décembre 2020 s’élève à 6 001
544 FCFA.

Les diligences mises en œuvre n’appellent pas d’observation particulière.

2.2. Revue de la régularité des dépenses

Dans le cadre de notre mission, nous avons effectué par sondage une revue des dépenses réalisées
par le PAGDS. Nous avons notamment consulté les pièces justificatives supportant ces dépenses
(contrats, factures, procès-verbaux de livraison des biens, etc.), vérifié la disponibilité des pièces
justificatives et livres comptables, et vérifié que les paiements effectués à partir des ressources du
Projet correspondent aux activités du Projet.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur :

• l’éligibilité et l’exactitude des transactions financières couvrant la période allant du 1er janvier 2022
au 31 décembre 2022 ;

• la conformité de ces transactions avec les dispositions de l’Accord de Prêt.

2.3. États certifiés de dépenses

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons jugées nécessaires en vue de vérifier les
états certifiés de dépenses utilisés par le projet comme base de demande de remboursements de fonds
à la Banque Mondiale.

Le Projet a porté à notre connaissance l’existence de demandes de décaissement dont les détails sont
présentés dans la note 8 aux états financiers. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité
des pièces justificatives des dépenses récapitulées dans l’état certifié des dépenses (ECD) soumis à
la Banque Mondiale au cours de la période sous revue.

2.4. Respect des procédures de passations de marchés

Nous avons effectué une revue des marchés passés par le PAGDS au cours de la période sous revue.
Nous avons notamment revu le cadre réglementaire de la passation des marchés, le dispositif
organisationnel en place, les procédures de passation de marchés, les attributions effectuées, le
dispositif de suivi des exécutions des contrats passés et le système d’archivage en place. L’analyse
des marchés a été réalisée conformément aux directives de la procédure nationale pour le volet
« Program For Results – (PforR) » et aux directives de la Banque Mondiale notamment le règlement
de passation des marchés pour les entreprises sollicitant un Financement de Projet d’Investissement
(IPF) de juillet 2016, révisé en novembre 2017 et août 2018.

Nous n’avons pas relevé de points indiquant que les marchés du volet Financement de Programme
d’Investissement (IPF) n’ont pas été passés conformément aux directives de la Banque Mondiale.

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 6

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
L’analyse des marchés du volet « Program For Results – (PforR) » réalisée conformément aux
directives de la procédure nationale appelle de notre part les commentaires ci-après :

• Selon les dispositions de l’article 80 du Code des Marchés Publics, les marchés de l'administration
centrale, des établissements publics nationaux et des projets, quel que soit son montant, doivent
être numérotés par l'unité administrative de gestion ou le cas échéant, par la cellule de passation
des marchés publics. Le marché relatif à l’aménagement de la salle de réunion du Ministère de
l’Économie et des Finances (MEF) attribué après déverrouillage de la ligne budgétaire à la société
EMADA pour un montant de 67 millions de FCFA n’a pas fait l’objet de numérotation dans le
Système Intégré de Gestion des Marchés Publics (SIGMAP). Cette situation expose les personnes
en charge de la passation des marchés du PAGDS à une exclusion à toute participation aux
procédures de passation de marchés publics pour une période de deux (02) ans conformément à
l’article 6 alinéa 2 ; 6.2 du décret n°2021-874 du 15 décembre 2021 portant modalités d’application
des sanctions des violations de la règlementation des marchés publics.

• Le Plan de passation des marchés (PPM) du PAGDS publié sur le site de la Direction Générale
des Marchés Publiques (DGMP) comporte 11 activités pour le financement PforR contre 60
activités réalisées conformément au PPM validé en date 31 octobre 2022 et mis à notre disposition
lors de notre intervention. L’article 20.3 du Code des Marchés Publics stipule que « les marchés
passés par les autorités contractantes doivent avoir été préalablement inscrits dans ses plans
prévisionnels ou révisés, sous peine de nullité, sous réserve d'une décision motivée de la structure
administrative chargée du contrôle des marchés publics. Une copie de cette décision est
communiquée à l'organe de régulation ». À ce jour, le PPM actualisé n’a pas été publié. Il aurait
été transmis à la DGMP. Cependant, nous n’avons pas obtenu la preuve de sa transmission.

2.5. Respect des dispositions de l’accord de financement et des lois en vigueur

Nous avons effectué une revue de la conformité de l’exécution du Projet avec les termes et conditions
de l’accord de financement. Les cas de non-conformité pouvant être considérés comme significatifs
s'assimilent notamment au non-respect des normes ou aux violations d'interdictions contenues dans
les contrats ou accords de financement si les inexactitudes qui en résultent ont une incidence
significative sur les états financiers du programme.

Les diligences mises en œuvre n’ont pas révélé de cas significatif de non-respect des termes et
conditions de l’accord de financement et des textes légaux et réglementaires applicables au Projet
autres que ceux présentés au chapitre précédent relatifs aux passations des marchés.

Cependant, nous avons noté le point suivant qui devrait à notre avis, faire l’objet d’un suivi et d’une
position documentée par le PAGDS :

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 7

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
Les charges d’impôts sur salaires (parts patronales et parts salariales) constatées sur les livres de paie
pour un montant de 75 millions de FCFA au titre de l’exercice 2022, n’ont pas été comptabilisées,
déclarées et reversées à la Direction Générale des Impôts. Ce point avait été remonté dans notre lettre
à la direction du 30 septembre 2022 émise à l’issue de l’audit des comptes de l’exercice 2021.

2.6. Revue du système de contrôle interne

Nous avons effectué une revue de l'adéquation et de l'efficacité du système de contrôle interne en
vigueur dans le cadre de l'exécution du PAGDS. Cette revue, complément indispensable à l'audit des
états financiers, ne saurait être assimilée à une étude approfondie de l'organisation du Projet, et n'a
donc pas nécessairement mis à jour toutes les faiblesses éventuelles du système actuel.

Dans ce cadre, nous avons adressé une lettre à la direction sur le contrôle interne qui inclut, outre les
axes d’amélioration relatifs à la passation des marchés présentés au paragraphe 2.4 du présent
rapport, six (6) points jugés importants :

• Publication du Plan de Passation des Marchés (PPM) ;

• Marché non enregistré dans le SIGMAP ;

• Suivi des dispositions des conventions passées avec les agences en charge de la mise en œuvre
des DLI ;

• Prédominance du recours à la procédure de gré à gré ;

• Etiquetage systématique des biens acquis dans le cadre du Projet ;

• Respect des délais de paiement des dettes sociales.

Abidjan, le 30 septembre 2023

Mazars Côte d’Ivoire : Zana KONÉ

Expert-Comptable Diplômé
Associé

PAGDS - Rapport de l'auditeur sur les états financiers du Projet 8

Période allant du 01 janvier 2022 au 31 décembre 2022
 MINISTÈRE DE L’ÉCONOMIE RÉPUBLIQUE DE CÔTE D’IVOIRE
ET DES FINANCES

PROJET D’AMELIORATION DE LA GOUVERNANCE POUR Union – Discipline - Travail

LA DELIVRANCE DES SERVICES DE BASE AUX
CITOYENS (PAGDS)

PRESENTATION DES ETATS

FINANCIERS DU PAGDS
Période du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022

SOMMAIRE
_____________________________________
SIGLES & ACRONYMES ............................................................................................ 3
PREAMBULE ............................................................................................................ 4
I. PRESENTATION DU PROJET................................................................................ 5
1. Fiche technique du projet au 31/12/2022 .................................................................................... 5

2. Repartition des Coûts du Financement Initial du projet.............................................................. 5

3. Structure des Coûts du Financement Additionnel du projet ....................................................... 6

4. Structure de mise en œuvre du projet......................................................................................... 6

1. Etat des ressources et des emplois au 31 décembre 2022 ........................................................... 7

2. Situation patrimoniale au 31/12/2022 ......................................................................................... 8

3. Etat des transactions des comptes d’opérations ................................. Erreur ! Signet non défini.

4. Liste des actifs et équipements du Projet ........................................... Erreur ! Signet non défini.

II. Notes aux états financiers ........................................................................................ 9

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 2

SIGLES & ACRONYMES

ANDE Agence Nationale de l’Environnement

ANRMP Autorité Nationale de Régulation des Marchés Publics
BCEAO Banque Centrale des États de l’Afrique de l’Ouest
BM Banque Mondiale
BOMP Bulletin Officiel des Marchés Publics
DGBF Direction Générale de Budget et des Finances
CCC Conseil Café Cacao
CDMT Cadre des Dépenses à Moyen Terme
CEDEAO Communauté Économique des États de l’Afrique de l’Ouest
CFA Communauté Financière Africaine
CI Côte d’Ivoire
CIAPOL Centre Ivoirien Antipollution
CN ITIE Conseil National pour la mise en œuvre de l’Initiative pour la Transparence des Industries Extractives
CNPS Caisse Nationale de Prévoyance Sociale
DAO Dossier d’Appel d’Offres
DAS Direction de l’Administration du SIGFIP
DCPE Direction de la Conjoncture et de la Prévision Economique
DGD Direction Générale des Douanes
DGE Direction Générale de l’Économie
DGDI Don de Gouvernance et de Développement Institutionnelle
DGI Direction Générale des Impôts
DGMP Direction Générale des Marchés Publics
DPE Direction du Patrimoine de l’État
DRF Demande de Retrait de Fonds
HACA Haute Autorité de la Communication Audiovisuelle
IASC International Accounting Standard Comitee
IDA International Développent Association
IGE Inspection Générale d’État
IGF Inspection Générale des Finances
IPF Investment Project financing
ITIE Initiative pour la Transparence des Industries Extractives
MEF Ministère de l’Économie et des Finances
MINAGRI Ministère de l’Agriculture
MMPE Ministère des Mines, du Pétrole et de l’Énergie
OHADA Organisation pour l’Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires
PAGDS Projet d’Amélioration de la Gouvernance pour la Délivrance des Services de base aux citoyens
PGES Plan de Gestion Environnemental et Social
PforR Project for Results
PM Pour mémoire
PPM Plan de Passation des Marchés
PPP Partenariat Public Privé
PPRC Programme Pays pour le Renforcement des capacités
PTBA Plan de Travail et de Budget Annuel
PTS Progress Tracking System
RAS Rien à signaler
RSF Rapport de Suivi Financier
RTI Radiodiffusion Télévision Ivoirienne
SIGFAE Système Intégré de Gestion des Fonctionnaires et Agents de l’État
SIGFIP Système Intégré de Gestion des Finances Publiques
SIGMAP Système Intégré de Gestion des Marchés Publics
SIGOBE
SINAPSE Système Intégré d’Analyse, de Programmation et de Suivi Évaluation
SNDI Société Nationale de Développement Informatique
SNGRC Secrétariat National à la Gouvernance et au Renforcement des Capacités
SYSCOA Système Comptable Ouest Africain
UCP Unité de Coordination du Projet
UEMOA Union Économique et Monétaire Ouest Africaine
USD United States Dollars

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 3

PREAMBULE

Après les résultats satisfaisants du Don de Gouvernance et de Développement Institutionnel

(DGDI), la Côte d’Ivoire a bénéficié du financement d’un nouveau Programme de
Gouvernance Economique pour la délivrance des Services de base aux citoyens, visant à
appuyer ses efforts de réforme des secteurs économiques clés et d’amélioration de la
gouvernance économique a été retenu par le Gouvernement et la Banque mondiale.
Mise en œuvre depuis le 24 juillet 2019, le Gouvernement et la Banque mondiale ont
convenu de la pertinence d’appliquer un nouvel instrument de financement des Projets
dénommé : Program For Results (PforR) ou Programme pour les Résultats.
Cet instrument va lier directement les décaissements de fonds aux résultats qui découleront
des activités déjà exécutées par le Gouvernement en passant par l’utilisation des procédures
nationales et le recours aux institutions du pays pour la gestion du programme.
Après trois (3) ans de mise en œuvre, le PAGDS a bénéficié d’un financement additionnel
d’un montant de 110 millions de dollars depuis le 27 juillet 2022, ce qui porte le financement
total à 195 millions de dollars et la date de clôture au 31 décembre 2025.

Le Projet s’appuie sur quatre (04) domaines de résultat reaprtis dans le tableau ci dessous:

Conformément aux procédures de gestion du PAGDS, un audit est diligenté sur les états financiers
et comptables de chaque année budgétaire. Ce présent rapport financier couvre la période allant
du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022. Il s’articule autour de la méthodologie de
présentation des états financiers ainsi que de l’etat d’éxécution comptable et financière du
projet.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 4

 I. PRESENTATION DU PROJET
1. Fiche technique du projet au 31/12/2022

N° du Prêt IDA 6393-CI 7079-CI

N° du Projet P164302 P176882
Date d’approbation 05-avr-19 31-mars-22
Date de signature 19-avr-19 06-mai-22
Date de mise en vigueur 24-juin-19 27-juil-22
Date de clôture prévue 31-déc-25 31-déc-25
Montant initial du projet 87,1 millions Euro 98,3 millions Euro
Montant annulé 12,8 millions Euro 0
Montant révisé du projet 74,3 millions Euro 98,3 millions Euro
Montant décaissé 51,9 millions Euro 20,55 millions Euro
Taux de décaissement 69,90% 20,90%
Montant restant à décaisser 22,3 millions Euro 77,74 millions Euro

2. Repartition des Coûts du Financement Initial du projet

Le coût du Projet initial est de 85 millions de $US, réparti comme suit :

Rubrique Montant %
(Millions $US) Approximatif
Composante PforR 70 82%
Domaine de Résultat 1 : Renforcement de la
budgétisation et passation des marchés achats axés 30 35%
sur les résultats
Domaine de Résultat 2 : Amélioration de la gestion
des ressources et des Services d’enseignement 17 20%
général
Domaine de Résultat 3 : Amélioration de la gestion
11 13%
et de l’entretien du réseau routier
Domaine de Résultat 4 : Augmentation de l’Accès
12 14%
aux Services Financiers
Composante IPF (assistance technique) 15 18%
COUT TOTAL 85 100%

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 5

 3. Structure des Coûts du Financement Additionnel du projet

Le coût du Financement Additionnel du Projet est de 110 millions de $US, réparti comme
suit :

Rubrique Montant (Millions %

$US) Approximatif
Composante PforR 100%
Domaine de Résultat 1 : Renforcement de la
planification stratégique, de la budgétisation et de la 20 18%
passation des marchés axés sur les Résultats
Domaine de Résultat 2 : Renforcement de la
mobilisation des Ressources Intérieures 26 24%

Domaine de Résultat 3 : Amélioration de la gestion

des ressources pour une meilleure délivrance des
49 45%
services dans les secteurs de l'éducation, de la santé
et des routes
Domaine de Résultat 4 : Amélioration de l'inclusion
15 13%
financière
COUT TOTAL 110 100%

4. Structure de mise en œuvre du projet

La structure de mise en oeuvre du projet est le Secrétariat Technique (ST) du Projet. Elle est
composée de vingt un (21) personnes : un coordonnateur, un coordonnateur Adjoint, deux
spécialistes en passation des marchés, un responsable administratif et financier, un spécialiste
en communication, un Responsable Suivi-évaluation, un comptable, deux (2) assistants
comptables, une assistante en passation de marché, un Assistant Suivi Evaluation, une
Assistante Projet, une assistante de direction, une Assistante Archiviste et six chauffeurs de
liaison.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 6

 1. Etat des ressources et des emplois au 31 décembre 2022

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022

 2. Situation patrimoniale au 31/12/2022

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022

 II. Notes aux états financiers

Note 1 : Règles et méthodes comptables

L’objectif de l’information financière est de permettre aux différentes parties de se faire une
image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des opérations réalisées dans le cadre
du Projet. Cela nécessite l’utilisation des principes comptables acceptables et &généralement
admis.
Les principes adoptés sont les suivants :

• Le principe de la partie double

Ce principe repose sur le fait qu’il doit y avoir égalité entre les montants débits et les
montants crédits.
• Principe de la comptabilité d’engagement

Les transactions sont enregistrées en comptabilité dès qu’elles sont réalisées indépendamment
de leur liquidation.
• Présentation des états financiers sur une base comparative

La présentation des états financiers d’un exercice donné doit inclure les états financiers de
l’exercice précédent. Cette présentation suppose que les états financiers des deux exercices
consécutifs présentés ont été établis sur les mêmes bases et mêmes principes à des fins de
comparabilité. Si tel n’est pas le cas, les divergences d’application doivent faire l’objet d’une
information explicite.

Les comptes sont tenus conformément aux dispositions du système Comptable OHADA
(SYSCOHADA), adapatés aux spécificités des projets de développement et des attentes du
bailleur de fonds. Les principales méthodes comptables appliquées pour l'établissement des
états financiers à la fin de l’exercice en cours sont les suivantes :

i. Principes appliqués pour l’élaboration des états financiers

Dans le cadre spécifique de la gestion du projet, les comptes de produits servent à constater
les subventions d’exploitation qui neutralisent systématiquement l’impact des dépenses
d’exploitation sur le compte de résultat.
Les projets de développement stricto sensu n’ont pas vocation à dégager un résultat des
opérations qui s’inscrivent dans le cadre de leur objet. Toutefois, il peut arriver que le projet
dégage ou bénéficie des ressources autres que celles définies dans l’accord de Prêt. Il s’agit à
titre d’exemple des recettes sur la vente des Dossiers d’Appel d’Offres (DAO) et des
indemnités d’assurances perçues.

ii. Mode de comptabilisation

Le projet tient une comptabilité d'engagement. Ainsi, les opérations sont comptabilisées dès
lors que l'engagement contractuel du projet ou des tiers est établi (travaux exécutés ou
prestations faites).

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022

Le principe de spécialisation des exercices pour la comptabilisation des charges et des
produits liés (subventions) n’est pas d’une application stricte. Le fait générateur des dépenses
est leur facturation ou leur paiement dans certains cas, et plus généralement leur exigibilité. Il
n’est pas procédé à l’évaluation de provisions de charges ainsi qu’à l’enregistrement de
produits à recevoir autres que les subventions.
Les schémas de comptabilisation retenus reflètent le circuit de traitement des dépenses dans
les projets. Ils reposent sur l’équilibre de base consistant en la neutralisation systématique des
charges par des produits concomitants (subventions).

iii. Mobilisation des fonds du crédit

Les fonds du crédit sont mobilisés sur présentation de Demandes de remboursement de Fonds
(DRF) ou des Demandes de Paiement Direct.

iv. Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées en comptabilité pour leur

coût historique. Elles ne font pas l'objet d'amortissement en raison de la spécificité des
projets.
En effet, les immobilisations sont acquises au moyen de subventions et leur renouvellement
n'est pas prévu au terme du projet. Le projet ne dégageant pas de résultat, il est admis que les
immobilisations ne soient pas dépréciées en comptabilité.
Par ailleurs, les cessions et autres sorties d’immobilisations ne sont pas reflétées dans les
comptes afin de mettre en évidence l’utilisation des fonds reçus du bailleur.
Les états financiers du Projet (Etat des emplois et ressources du Projet, Etat de justification du
Compte Désigné) sont établis sur la base des coûts totaux d’acquisition et/ou de constructions
des réalisations du projet (réalisations corporelles et incorporelles) ».
Suivant ces principes, il est précisé les points suivants :
• Valorisation des transactions

La valeur d’une acquisition inclut tous les coûts totaux engagés et éligibles comprenant le prix
d’achat, les frais accessoires d’achat, les frais d’installation …
• Constatation des Emplois et Ressources

« Les emplois et ressources de l’année seront pris en compte dès que les factures éligibles
(conformes aux accords de crédit, contrats spécifiques) de travaux effectués ou services livrés
sont acceptés par l’administration du Projet. »
Ces factures éligibles sont enregistrées dans les comptes de l’exercice comptable auquel les
transactions y afférentes se rapportent, même si leur règlement n’intervient qu’ultérieurement.
• Transactions en devises

La comptabilisation des transactions est effectuée en monnaie du pays. Les opérations en

devises (monnaies étrangères) seront comptabilisées au taux du jour de
l’engagement de la transaction ; à la liquidation, la différence de change est affectée en
augmentation ou en diminution du coût des dépenses ou travaux auxquels se rapporte la
transaction. Le solde disponible de trésorerie en devises est évalué au taux en vigueur à cette
date ; la différence de conversion qui en résulte viendra en augmentation ou en diminution des
fonds reçus ayant financé cette trésorerie.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 10

 Note 2 : Actifs immobilisés
Les dépenses d’équipement représentent l'ensemble des coûts d’investissement engagés
depuis le démarrage du Projet jusqu'au 31 décembre 2022. Elles concernent l'acquisition
d'immobilisations utilisées exclusivement dans le cadre du Projet. Sur recommandation de
l’Inspection Générale des Finances (IGF) qui assure la fonction d’auditeur interne, les
investissements acquis pour le compte de structures décentralisées de l’Etat et qui échappent
au contrôle du PAGDS, ont été passés en dons.
Le détail des actifs et équipements est présenté ci après :

Montant
Montant Montant
Libellé Note Montant IPF Montant Etat Ressources
PforR Total
propres
Report de solde au 01.01.2022 294 233 291 201 069 522 87 955 368 0 583 258 181
Actifs et équipements de l'exercice
Logiciel de gestion de projet 2.1 6 490 000 6 490 000
Autres Aménagements de bureaux
Matériel de bureau 2.2 2 300 000 2 300 000
Matériel de bureau PPRC 0
Matériel informatique PAGDS 2.3 3 127 000 21 703 900 24 830 900
Matériel informatique PPRC * 0
Mobilier de bureau 2.4 14 981 280 14 981 280
Autres matériels et outillages techniques 2.5 9 747 400 9 747 400
Autres matériels et outillages techniques PPRC 0
Matériel automobile 2.6 269 399 997 269 399 997
Autres matériels spécifiques au projet
Dépôts pour loyers d'avance
Total des actifs et équipements de l'exercice 272 526 997 0 55 222 580 0 327 749 577
Total des actifs et équipements au 31.12.2022 566 760 288 201 069 522 143 177 948 0 911 007 758

2.1 Logiciel de gestion de projet

Il s’agit d’un logiciel de gestion électronique pour les archives du PAGDS.

2.2 Matériels de bureau

Il s’agit de l’acquisition d’un photocopieur pour le contrôle financier auprès du PAGDS d’un
montant de 2 300 000 Fcfa.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 11

 2.3 Matériels informatiques

Les principaux équipements informatiques se détaillent comme suit :

Libellé Date acquisition Montants en FCFA

Report au 01.01.2022 115 617 189
Ordinateur Bureau DELL Vostro 3671 28/07/2022 1 008 900
Laptop Dell Latitude 5320 11ème Génération 28/07/2022 1 286 200
Laptop Dell Latitude 5320 11ème Génération 28/07/2022 1 286 200
Laptop Dell Latitude 5320 11ème Génération 28/07/2022 1 286 200
Ordinateur Bureau DELL Vostro 3671 28/07/2022 1 008 900
Laptop Dell Latitude 5320 11ème Génération 28/07/2022 1 286 200
Laptop Dell Latitude 5320 11ème Génération 28/07/2022 1 286 200
Laptop Dell Latitude 5320 11ème Génération 28/07/2022 1 286 200
Ordinateur Bureau DELL Vostro 3671 28/07/2022 1 008 900
Tablette surface 8 Pro Processeur: Core i7 28/07/2022 2 360 000
Ordinateur MSI PRO CARBONE 30/11/2022 2 000 000
Ordinateur de bureau HP 30/11/2022 1 000 000
Ordinateur Portable HP 30/11/2022 1 000 000
Ordinateur Portable DELL LATITUDE 5320 30/11/2022 1 200 000
Imprimante HP LaserJet PRO M404 dn 30/11/2022 450 000
Imprimante HP LaserJet PRO M404 dn 30/11/2022 450 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
ONDULEUR APC 1000 VA 30/11/2022 250 000
Total matériel informatique PAGDS de l'exercice 21 703 900
Total matériel informatique PAGDS au 31.12.2022 137 321 089

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 12

 2.4 Mobilier de bureau

Les principaux meubles de bureau se détaillent comme suit :

Date Montants en
Libellé
acquisition FCFA
Report au 01.01.2022 78 743 642
Fauteuil de Direction similicuir, noyer,accourdoir fixe, pieds aluminium,
27/07/2022 1 888 000
roues certifiées, conforme aux normes de travail
Chaise visiteur exécutif similicuir, orangées, accoudoir fixe, pieds
27/07/2022 1 097 400
aluminium, roues certifiées
Chaise visiteur exécutif similicuir, orangées, accoudoir fixe, pieds
27/07/2022 1 097 400
aluminium, roues certifiées
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir 27/07/2022 873 200
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Chaise orthopédique : chaise dos haut toile+tissu col noir avec tétiaire 27/07/2022 531 000
Ensemble Mobilier de réception (Canapés de réception 2+1+1 matélassé,
27/07/2022 3 587 200
table basse rectangulaire vitrée pieds bois
Meuble de rangement (Armoire de bureau 80x40x2 cm, 2 portes vitrées) 27/07/2022 1 128 080
Total mobilier de bureau de l'exercice 14 981 280
Total mobilier de bureau au 31.12.2022 93 724 922

2.6 Matériels automobile du projet

Libellé Date acquisition Montant en Fcfa

Report au 01.01.2022 172 469 840
FORTUNER 4X4 ESSENCE BVA 2.7L 04/07/2022 44 900 000
FORTUNER 4X4 ESSENCE BVA 2.7L 04/07/2022 44 900 000
FORTUNER 4X4 ESSENCE BVA 2.7L 04/07/2022 44 900 000
FORTUNER 4X4 ESSENCE BVA 2.7L 04/07/2022 44 899 999
MITSUBISHI PAJERO BVA 2.7L 04/07/2022 44 899 999
MITSUBISHI PAJERO BVA 2.7L 04/07/2022 44 899 999
Total matériel automobile PAGDS de l'exercice 269 399 997
Total matériel automobile PAGDS au 31.12.2022 441 869 837

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 13

Note 3 : Débiteurs divers

Ils se détaillent comme suit :

Libellés Montants en FCFA

Reliquat subvention au PPRC au 31/12/2022 82 617 121
Avance initiale au PPRC PforR_FA 439 640 256
Personnel, avances sur frais de mission 2 724 000
Avances sur Frais de missions Partenaires 10 400 000
Charges constatées d’avance sur prestations SOCITECH 16 884 470
TOTAL 552 265 847

• Reliquat subvention au PPRC au 31/12/2022

Le reliquat subvention au PPRC est le solde du compte PPRC issu de la convention

PAGDS/PPRC pour le financement des activités de renforcement des capacités des
partenaires du PAGDS constitué du solde du Financement initial d’un montant de 82 617 121
Fcfa ET DE L4Avance Initiale du Fiancement Additionnel d’un montant de 439 640 256
FCFA.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 14

 • Avances sur Frais de missions Personnel

Les avances sur les frais de mission sont constituées des sommes perçues par le personnel
pour des missions non encore justifiées.

Libellé Débit
Balance – TANOH ASSOUA PASCAL 112 000
Balance – GNAMIEN OVO CARINE 112 000
Balance – AGO GNANKAN MAURICE 4 000
Balance – KONE BRAHIMA 420 000
Balance – DJO BI BOHO SERGE 704 000
Balance – OUFFOUE KONAN GHISLAIN 112 000
Balance – KORANDJI JEAN PIERRE CLAVER 64 000
Balance – YAO MADELEINE 252 000
Balance – EBROTTIE MARIE 944 000
TOTAL GENERAL 2 724 000

• Avances sur Frais de missions Partenaires

Les avances sur les frais de mission Parttenaires sont constituées des sommes perçues par les
partenaires pour des missions non encore justifiées.

Libellé Débit
Balance - ADOUDOUKOU 64 000
Balance - AKPOLE 736 000
Balance - BREDOUTANO 512 000
Balance - CHETMENETFP 564 000
Balance - COMMENETFP1 1 136 000
Balance - DAFMENETFP 736 000
Balance - DAFMENETFP1 256 000
Balance - DAFMENETFP2 292 000
Balance - DEGNIACHILLE 784 000
Balance - ETTYNIAMKEY 1 568 000
Balance - KONEADAMA 700 000
Balance - MABINTOUBAMBA 580 000
Balance - OUATTARADAMA 784 000
Balance - OUATTARATBAKARY 916 000
Balance - SIBYMAMOUROU 564 000
Balance - TRAOREMOHAMED 208 000
TOTAL 10 400 000

• Charges constatées
Ce poste concerne la maintenance effectuée sur le logiciel d’archivage livré à la Direction
Générale des Marchés Publiques. Le coût global de la maintenance est de 50 653 410
FCFA payable sur trois ans de 2021 à 2023. Le solde de 16 884 470 Fcfa concerne la
dernière année 2023.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 15

Note 4 : Charges d’exploitation

Les charges d’exploitation sont répertoriées dans le tableau ci-dessous par nature et par
sources de financement :

Montant
Libellé Montant PforR Montant IPF Montant Etat Ressources TOTAL
propres
Achats et Variations de
295 411 827 2 619 600 39 422 050 337 453 477
stocks
Transports 293 100 353 32 422 930 325 523 283
Services extérieurs 394 307 806 32 999 082 39 541 394 466 848 282
Autres services extérieurs 5 686 039 438 822 564 015 63 638 801 2 263 033 6 574 505 287
Impôts et taxes 110 856 733 880 000 111 736 733
Dons 11 595 263 495 812 435 276 200 000 12 407 898 771
Charges de personnel 58 966 272 283 358 244 101 330 629 443 655 145
TOTAL 18 433 945 924 1 986 399 147 244 812 874 2 463 033 20 667 620 978

Note 5 : Trésorerie

La trésorerie se détaille comme suit au 31 décembre 2022 :

Solde Solde selon

Banque Note Ressources comptable en relevé bancaire Ecart
FCFA en FCFA
BANQUE DU TRESOR IDA PforR 6 001 544 6 001 544 0
NSIA BANQUE 5.1 IDA IPF 323 181 416 446 163 458 -122 982 042
NSIA BANQUE 5.2 IDA PforR 1 931 479 118 2 310 114 312 -378 635 194
NSIA BANQUE 5.3 Trésor/Contrepartie 265 622 558 267 632 558 -2 010 000
NSIA BANQUE Fonds propres 15 992 968 15 992 968 0
NSIA BANQUE IDA PforR FA 1 106 215 816 1 106 215 816 0
BANQUE DU TRESOR IDA PforR FA 1 000 000 000 1 000 000 000 0
Total 4 648 493 420 5 152 120 656 -503 627 236

5.1. Compte NSIA BANQUE IPF

Le montant en rapprochement de 122 982 042 Fcfa est constitué du règlement à

AFLATOUM d’un montant de 11600 600 Fcfa apuré le 10/01/2023 et de la DRF du PPRC
d’un montant de 111 381 442 Fcfa apuré le 11/01/2023.

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 16

 5.2. Compte NSIA BANQUE PforR_FI

Les écritures en rapprochement sont consignées dans le tableau ci-dessous :

Date
Date émission Libellé Montant apurement
16/09/2022 RGLT HORS UEMOA-WIN GROUP-FACT 162 759 194 25/01/2023
02/11/2022 RGLT OV N°227-RX 8 260 000 11/01/2023
15/12/2022 OV N°239-R K DISTRIBUT°-FACT 10 500 000 11/01/2023
20/12/2022 RGLT CHQ N°4691693 /MIS° FORMAT° 28 000 Chèque égaré
22/12/2022 RGL CHQ N°4728334 / A SEMINAIRE 88 000 Chèque égaré
28/12/2022 RGLT VIREMENT HORS 180 500 000 27/01/2023
30/12/2022 RGLT CHQ N°6887862-TOURE 16 500 000 04/01/2023
TOTAL 378 635 194

5.3. Compte NSIA BANQUE CONTREPARTIE ETAT

Les écritures en rapprochement concernent deux (2) règlements de MARIE GERFRAN de

montants respectifs de 450 000 Fcfa et de 1 560 000 Fcfa émis le 30 décembre 2022 et apurés
plus tard le 16 fevrier 2023.

Outre ces comptes projets présentés ci-dessous, il existe deux comptes bancaires ouverts dans
les livres de la Banque Centrale des états de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO) à Abidjan,
destinés à recevoir les fonds de la Banque Mondiale pour les activités du IPF et du PforR.
Le suivi des comptes désignés ne relève pas de la gestion de l’Organe d’Exécution du Projet.
Ainsi ces comptes ne pas présentés dans les états financiers du PAGDS.

Note 6 : Financement

Ce poste se détaille comme suit :

Source de financement Note Montants en FCFA

Banque mondiale PFORR 6.1 7 412 314 100
Banque mondiale IPF 6.2 1 549 417 919
Etat de Côte d'Ivoire 6.3 457 705 817
Ressources propres 6.4 5 021 110
Banque mondiale PFORR_FA 6.5 13 483 196 135
Total de financement 22 907 655 081

6.1 Banque Mondiale PforR

Les sommes reçues dans le cadre des activités du PforR se détaillent comme suit :

Dates Libellés Montants en FCFA

27-Dec-2022 Virement BCEAO sur NSIA Banque DRF 30 2 282 730 360
24-Jun-2022 Virement BCEAO sur NSIA Banque DRF 24 1 705 488 200
24-Feb-2022 Virement BCEAO sur NSIA Banque DRF 22 3 424 095 540
Total des avances reçues de l'exercice 7 412 314 100

PAGDS_ETATS FINANCIERS_01 janvier 2022 au 31 décembre 2022 Page 17

 6.2 Banque mondiale IPF

Les sommes reçues dans le cadre des activités du programme IPF se détaillent comme suit :

Dates Libellés Montants en FCFA

08-Nov-2022 Virement DRF N°29 BCEAO sur NSIA Banque_IPF 746 171 465
30-Jun-2022 Virement DRF N°25 BCEAO sur NSIA Banque_IPF 425 720 932
02-Mar-2022 Virement DRF N°20 BCEAO sur NSIA Banque_IPF 377 525 522
Total des avances reçues de l'exercice
1 549 417 919

6.3 Contrepartie Etat de Côte d’Ivoire

Les sommes reçues de le contrepartie nationale se détaillent comme suit :

Dates Libellés Montants en FCFA

31/01/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 01/2022 35 000 000
28/02/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 02/2022 72 442 140
30/03/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 03/2022 35 000 000
30/04/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 04/2022 35 000 000
31/05/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 05/2022
30/06/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 06/2022 69 975 677
31/07/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 07/2022
31/08/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 08/2022 70 000 000
30/09/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 09/2022 35 270 000
30/10/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 10/2022 35 000 000
30/11/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 11/2022 35 000 000
31/12/2022 Compte de contrepartie État - Total du Mois : 12/2022 35 018 000
Total Ressources Contrepartie Etat 2022 457 705 817

6.4 Ressources propres

Ce poste concerne les ressources propres du projet générés par la vente des DAO et les
intérêts créditeurs des comptes Banques

Dates Libellés Montants en FCFA

31/01/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 01/2022 284 512
28/02/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 02/2022 93 953
30/04/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 04/2022 1 389 834
31/05/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 05/2022 108 863
30/06/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 06/2022 57 532
31/07/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 07/2022 1 240 783
31/08/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 08/2022 390 362
30/09/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 09/2022 284 000
30/11/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 11/2022 430 054
31/12/2022 Compte de ressources propres - Total du Mois : 12/2022 741 217
Total des approvisionnements reçus de l'exercice 5 021 110

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 6.5 Banque Mondiale PforR_FA

Les ressources reçues concernent l’Avance Initiale d’un montant de 13 483 196 135 Fcfa.

Note 7 : Tiers créditeurs

Ce poste est constitué des fournisseurs et partenaires repertorié dans le tableau ci dessous:

Libellés Montants en FCFA

Fournisseurs d'exploitation 2 620 872 678
Fournisseurs, factures non parvenues 247 368 993
Personnel UA2P, rémunérations à payer 6 468 000
Personnel, reliquats de frais de mission à payer 3 424 000
Partenaires, reliquats de frais de mission à payer 4 228 000
Indemnités des points focaux à payer 29 340 000
Divers bénéficiaires, frais de transport et perdiems à payer 10 639 429
Dettes sociales 34 948 322
Dettes fiscales 69 650
PPRC, DRF à rembourser 255 132 879
TOTAL 3 212 491 951

• Fournisseurs d’exploitation
Libellé Montant en Fcfa
Balance - 2A INITIATIVE 6 500 000
Balance - AEGFROIDCLIM 2 500 420
Balance - AFRIQCOM 6 680 000
Balance - AKWABEACH 4 989 994
Balance - AMADERUS 6 088 000
Balance - AMBITIONCI 20 506 040
Balance - ATLANTACI 2 113 437
Balance - CIE 2 313 367
Balance - CREATIS 24 497 372
Balance - EAGLE 98 100 244
Balance - ECORTRANCI 57 875 625
Balance - FAITH 24 255 000
Balance - GARAGE KS 3 221 300
Balance - GENIEPLUS 3 209 600
Balance - GNASSURANCE 9 740 995
Balance - HOTELPRESIDENT 21 784 000
Balance - HOTELSERVICEH 13 515 000
Balance - LDF 1 882 608 455
Balance - LTSNETWORKFRANCE 40 581 586
Balance - MAGUIDISVCES 5 452 283
Balance - MARIEGERFRAN 7 098 000
Balance - MAZARSCI 42 067 000
Balance - MEDIACTICS 15 999 332
Balance - NS2PO 23 322 696
Balance - ORIGIN7 9 806 000
Balance - RONELLE 3 000 000
Balance - RTI 29 764 988
Balance - RXCOM 40 700 000

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Balance - SETYMINTER 110 856 733
Balance - SIESAH 11 200 000
Balance - SIGMASERVICES 3 938 613
Balance - SITHONSAHOTEL 12 876 125
Balance - SODECI 40 423
Balance - SOSEK 4 153 300
Balance - SRPUB 19 398 000
Balance - TOTAL 23 000 000
Balance - UNIPREST SECURITE 4 708 200
Balance - VALLAECI 10 950 000
Balance - YOELCOM 1 782 000
Balance - MAGUIDISVCES 1 323 350
Balance - SNP 8 354 400
Sous total 1 2 620 871 878
Balance - KPMG 43 920 000
Balance - WINGROUP 203 448 993
Sous total 2 247 368 993
TOTAL GENERAL EXPLOITATION 2 868 240 871

• Indemnités des points focaux

Libellé Montant en Fcfa
Balance – FLEAN AGEROUTE 500 000
Balance – AKRE NGBOFEY 3 740 000
Balance – BOLAMO KOFFI 9 900 000
Balance – BOTE ALBERT 500 000
Balance – Mme DEDI COUR DES COMPTES 1 200 000
Balance – NIAMIEN KADJO DGBF 1 200 000
Balance – DIANE BAMOULAYE DGBF 1 200 000
Balance – BOLOU KOUADIO DGBF 700 000
Balance – EZOA EBAGNILIN AGEROUTE 800 000
Balance – KONAN AHOUTOU 1 200 000
Balance – MAMADOU MOUSSA 900 000
Balance – BROU APIF 500 000
Balance – ABAKA GABIN DCF 700 000
Balance - KOFFI JONAS DGBFDTI 1 200 000
Balance – BROU MAXIME DGI 600 000
Balance – Mme AYE DGMP 800 000
Balance – NGUESSAN NORBERT IGF 600 000
Balance – FANNY SIAKA PDESFI 900 000
Balance – BOGNINI JEAN GABIN SNDI 1 200 000
Balance - TOHOUA 500 000
Balance – ZOHIN YEHESERGE 500 000
TOTAL 29 340 000

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Note 8 : Etats certifiés de dépenses

La liste des états certifiés de dépenses utilisés par le projet comme base de demande de
remboursements de fonds à la Banque Mondiale est présentée ci-dessous :

Source de Date de Montant décaissé Montant reçu

Libellés Ecart
Financement décaissement par la Banque par le Projet
DRF N°29 IPF-IDA 6393 08-nov-22 746 171 465 746 171 465 0
DRF N°25 IPF-IDA 6393 30-juin-22 425 720 932 425 720 932 0
DRF N°20 IPF-IDA 6393 02-mars-22 377 525 522 377 525 522 0
TOTAL IPF IDA 6393 1 549 417 919 1 549 417 919 0
DRF 30 PforR-IDA 6393 27-déc-22 2 282 730 360 2 282 730 360 0
DRF 24 PforR-IDA 6393 24-juin-22 1 705 488 200 1 705 488 200 0
DRF 22 PforR-IDA 6393 24-févr-22 3 424 095 540 3 424 095 540 0
TOTAL PforR IDA 6393 7 412 314 100 7 412 314 100 0
DRF N°1 Avance
PforR-IDA 7079 03-oct-22 13 483 196 135 13 483 196 135
Initiale 0
TOTAL PforR IDA 7079 13 483 196 135 13 483 196 135 0
TOTAL FINANCEMENT 2022 22 444 928 154 22 444 928 154 0

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Note 9 : Liste des marchés

La liste des marchés conclus sur la période sous revue dans le cadre de l’exécution du
PAGDS est présentée ci-dessous :

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LISTE DES ACTIFS ET EQUIPEMENTS

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