Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • 235 tayangan

    Jawaban SPT PPH Badan PT Karya Maju.

    Diunggah oleh

    Radhial Kautsar
    Dokumen tersebut merupakan laporan keuangan perusahaan PT Karya Maju per 31 Desember 2016 yang meliputi neraca, laporan laba rugi, serta penyesuaian atas pendapatan dan piutang belum tercatat sebelumnya beserta perhitungan kewajiban perpajakannya.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOC, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Jawaban SPT PPH Badan PT Karya Maju.

    Diunggah oleh

    Radhial Kautsar
    235 tayangan3 halaman
    Dokumen tersebut merupakan laporan keuangan perusahaan PT Karya Maju per 31 Desember 2016 yang meliputi neraca, laporan laba rugi, serta penyesuaian atas pendapatan dan piutang belum tercatat sebelumnya beserta perhitungan kewajiban perpajakannya.

    Judul Asli

    Jawaban SPT PPh Badan PT Karya Maju.

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    DOC, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Dokumen tersebut merupakan laporan keuangan perusahaan PT Karya Maju per 31 Desember 2016 yang meliputi neraca, laporan laba rugi, serta penyesuaian atas pendapatan dan piutang belum tercatat sebelumnya beserta perhitungan kewajiban perpajakannya.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOC, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Unduh sebagai doc, pdf, atau txt
    235 tayangan3 halaman

    Jawaban SPT PPH Badan PT Karya Maju.

    Diunggah oleh

    Radhial Kautsar
    Dokumen tersebut merupakan laporan keuangan perusahaan PT Karya Maju per 31 Desember 2016 yang meliputi neraca, laporan laba rugi, serta penyesuaian atas pendapatan dan piutang belum tercatat sebelumnya beserta perhitungan kewajiban perpajakannya.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai DOC, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Unduh sebagai doc, pdf, atau txt
    Anda di halaman 1dari 3

    Koreksi Fiskal

    Deskripsi Komersial Fiskal


    Positif Negatif

    Penjualan 12.900.000.000 12.900.000.000


    Harga Pokok Penjualan (10.000.000.000) (10.000.000.000)
    LABA BRUTO 2.900.000.000 2.900.000.000 0

    Biaya Operasi dan Umum :


    800.000.000
    Gaji Pegawai 800.000.000
    185.000.000
    Biaya perjalanan dinas 185.000.000
    250.000.000
    Biaya reparasi & pemeliharaan 250.000.000
    45.000.000
    Pengiriman 45.000.000
    100.000.000
    Biaya entertainment 100.000.000
    150.000.000
    Sumbangan 150.000.000
    55.000.000
    PKB, PBB, Bea Materai 55.000.000
    135.000.000
    Biaya Listrik, air dan telephone 135.000.000
    Biaya rekreasi 100.000.000
    100.000.000
    Biaya penyusutan aktiva tetap 375.000.000
    375.000.000
    TOTAL BIAYA USAHA 2.195.000.000
    2.195.000.000

    LABA USAHA 705.000.000 0

    LABA BERSIH SEBELUM PAJAK


    705.000.000
    0

    PPh Pasal 4(2) 258.000.000 258.000.000

    LABA BERSIH SETELAH PAJAK 447.000.000


    0

    JURNAL PENYESUAIAN :

    Mencatat Pendapatan Jasa Konstruksi yang belum diakui senilai Rp.500.000.000 belum dipotong PPh
    Bank 540.000.000
    Beban PPh 4(2) 10.000.000
    Pendapatan 500.000.000
    PPN Keluaran 50.000.000

    Melakukan pencatatan penyesuaian (adjusment) atas penerimaan piutang


    Pendapatan 100.000.000
    Piutang 100.000.000

    PERHITUNGAN PPh KURANG BAYAR TAHUNAN


    Laba Fiskal Rp. 0

    Perhitungan PPh Terutang :


    50% x 25% x Rp. 0 0
    Dikurangi dengan Kredit Pajak :
    - Tidak ada (karena pajak penghasilan jasa konstruksi bersifat Final 0 (-)

    PPh Kurang Bayar Tahun Pajak 2016 (PPh Ps.29) 0

    PENCATATAN BEBAN PAJAK KURANG BAYAR PS.29


    N I H I L

    PERHITUNGAN ANGSURAN PPh 25 ( UNTUK TAHUN PAJAK 2017 )


    N I H I L

    LAPORAN KEUANGAN SETELAH ADANYA PENYESUAIAN DAN PENCATATAN BEBAN PAJAK

    NERACA
    PT KARYA MAJU
    PER 31 DESEMBER 2016

    Kas Rp. 50.000.000 Hutang Usaha Rp. 250.250.000


    Bank 722.000.000 Hutang Pajak PPN 50.000.000
    Piutang - Hutang Lain2 5.000.000
    Pajak Dibayar Dimuka -
    Persediaan 289.500.000
    Aset Tetap Bersih Modal Saham 500.000.000
    (setelah penyusutan) 190.750.000 Laba Tahun 2016 447.000.000
    1.252.250.000 1.252.250.000

    LAPORAN LABA RUGI


    PT KARYA MAJU
    PER 31 DESEMBER 2016

    Pendapatan 12.900.000.000
    Harga Pokok Penjualan (10.000.000.000)
    LABA BRUTO 2.900.000.000
    Biaya Operasi dan Umum
    1. Gaji Pegawai 800.000.000
    2. Biaya perjalanan dinas 185.000.000
    3. Biaya reparasi dan pemeliharaan 250.000.000
    4. Pengiriman 45.000.000
    5. Biaya entertainment 100.000.000
    6. Sumbangan 150.000.000
    7. PKB, PBB, Bea Materai 55.000.000
    8. Biaya Listrik, air dan telephone 135.000.000
    9. Biaya rekreasi 100.000.000
    10. Biaya penyusutan aktiva tetap 375.000.000
    TOTAL BIAYA 2.195.000.000
    LABA USAHA 705.000.000
    Pendapatan lain-lain
    0
    LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 705.000.000

    Beban Pajak
    - PPh Ps.4 (2) 258.000.000

    LABA BERSIH SETELAH PAJAK 447.000.000

    Anda mungkin juga menyukai