MICRO 0

PEQUENA 1
MÉDIA 1

PLANILHA DE PROGRAMAÇÃO DE INVESTIMENTOS 2004

Nome da Empresa: nome da empresa

Porte: MICRO

IMPOSTOS 0.0%

Utilizar Taxa de Crescimento ✘ SIM 0.0%

Utilizar Custo Padrão ✘ SIM 60.0%

Valor do Salário Mínimo -

Valor do Pró-Labore atual 10,000.00 Projetado: -

% Frete 0.0%

Despesas Mensais: Atual Projetado

Aqui você poderá realizar o rateio do
faturamento atual, entre os tipos de
Aluguel - -
atividades abaixo.
Energia - - Inserir valores
atual e projetado
Telefone - - para os custos
Água - - indicados.

Honorários do Contador - - Produtos Serviços Outros

Faturamento dos últimos 12 meses - 10.0% 50.0% 40.0%

1 - PLANILHA DE INVESTIMENTOS PROGRAMADOS

Discriminação ATUAL Projetado TOTAL

USOS 0.00 10,000.00 10,000.00
Investimento Fixo 0.00 10,000.00 10,000.00
Máquinas/Equipamentos - - 0.00
móveis e utensílios - - 0.00
Obras Civis - 10,000.00 10,000.00
veículos - - 0.00
Instalações - - 0.00
Terrenos - - 0.00
Treinamento - - 0.00
Outros - - 0.00 Os valore
Capital de giro 0.00 0.00 0.00 coluna re
investime
Estoque - - 0.00 projetado
Caixa/bancos - - 0.00
Os valore
Fornecedores - - 0.00 coluna re
Impostos e outras contas à pagar - - 0.00 investime
existente
FONTES 0.00 10,000.00 10,000.00
Capital próprio - 1,000.00 1,000.00
Capital de terceiros - 9,000.00 9,000.00
Outros - - 0.00

Participação de Capital de Terceiros nos Investimentos Projetados 90%

Participação de Capital Próprio nos Investimentos Projetados 10%
Os valores desta
coluna referem-se aos
investimentos
projetados

Os valores desta
coluna referem-se aos
investimentos
existentes/atuais
O TOTAL dos USOS
deve bater com o
TOTAL das FONTES.
PLANILHA DE RECEITAS PROJETADAS
Discriminação TOTAL Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6
Produtos - - - - - - -
vendas à Vista - - - - - - -
vendas à Prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Serviços 100,000.00 - - - - - 100,000.00
vendas à vista 100,000.00 - - - - - 100,000.00
vendas à prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Receitas não operacionais - - - - - - -
Receitas financeiras - - - - - - -
Outros - - - - - - -
Total Vendas à vista 100,000.00 - - - - - 100,000.00
Total vendas à prazo - - - - - - -
Total das entradas do mês 100,000.00 - - - - - 100,000.00
SUBTOTAL A 100,000.00 - - - - - 100,000.00

Discriminação TOTAL Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12

Produtos - - - - - - -
vendas à Vista - - - - - - -
vendas à Prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Serviços - - - - - - -
vendas à vista - - - - - - -
vendas à prazo - - - - - - -
recebimento vendas à prazo - - - - - - -
Receitas não operacionais - - - - - - -
Receitas financeiras - - - - - - -
Outros - - - - - - -
Total Vendas à vista - - - - - - -
Total vendas à prazo - - - - - - -
Total das entradas do mês - - - - - - -
SUBTOTAL B - - - - - - -
TOTAL A + B 100,000.00
Ano: 2004
3 - PLANILHA DE CUSTOS R$ 1.00
Discriminação Atual Projetado
TOTAL DOS CUSTOS FIXOS 148,320.00 515.00
1 - Mão-de-obra - -
2 - Encargos sociais - -
3 - Pró-labore 120,000.00 -
4 - Encargos sobre pró-labore 24,000.00 -
3 - Material de Limpeza - -
4 - Honorários do contador - -
5 - Material de expediente - -
6 - Água - -
7 - Energia - -
8 - Telefone - -
9 - Aluguel - -
10 - Depreciação - Q3/Q4 - 400.00
11 - Manutenção/conservação - Q3/Q4 - 50.00
12 - Seguro - Q3/Q4 - 50.00
13 - Outros (3% sobre o total dos custos fixos) 4,320.00 15.00
TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS - 61,800.00
1 - Mão-de-obra variável - -
2 - Encargos Sociais - -
3 - Impostos e Contribuições - -
4 - Comissão sobre vendas (% sobre vendas) - -
5 - Consumo de materiais diretos - CMV - 60,000.00
6 - Frete - -
7 - Outros (3% sobre o total dos Custos variáveis) - 1,800.00
TOTAL (soma custos fixos + variáveis) 148,320.00 62,315.00
Percentual das vendas realizadas por vendedores 50% 50%
Percentual de custo do material direto sobre as receitas 0% 0%
Valor do consumo material direto -
Taxa/IC

0.0%

0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%

percentual para
incremento. Aplicado à
0.0% coluna "projetado"
referente aos custos
ao lado
0.0%

percentual a ser aplicado na base cálculo das

comissões sobre vendas
 4 - PLANILHA DE MÃO-DE-OBRA INDIRETA
Espaço reservado Função Qtde Valor Atual Qtde
para lançar 1.00 - 1.00
cargos/função
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Soma 1.00 - 1.00
Encargos Sociais 60% - 60%
Subtotal A 1.00 - 1.00
Pró-labore 1.00 120,000.00 1.00
Encargos Sociais 20% 24,000.00 20%
Subtotal B 1.00 144,000.00 1.00
TOTAL A + B 2.00 144,000.00 2.00

5 - PLANILHA DE MÃO-DE-OBRA DIRETA

Espaço reservado
Função Qtde Valor Atual Qtde
para lançar 1.00 - 1.00
cargos/função 2.00 - 2.00
- - -
- - -
- - -
- - -
Soma 3.00 - 3.00
Encargos Sociais 60% - 60%
TOTAL 3.00 - 3.00
 R$ 1.00
Valor Projetado Qde/SM
Quantide de
- 1.0 salário
- 1.0 mínimo
aplicado à
- 1.0 quantidade
- 1.0 de pessoas
- 1.0 da referida
função.
- 1.0
- 1.0
-
-
-
-
-
-
-

R$ 1.00
Valor Projetado Qde/SM Quantide de
- 2.0 salário
mínimo
- 1.5 aplicado à
- 1.0 quantidade
de pessoas
- 1.0
da referida
- 1.0 função.
- 1.0
-
-
-
DEPRECIAÇÃO - Q3
SITUAÇÃO ATUAL
Depreiação, Manutenção/Conservação e Seguro
Depreciação Manut./Conservação
Discriminação Investimento Fixo
Taxa Valor Taxa
Obras Civis 0.00 4% - 0.5%
Máq./Equipamentos 0.00 10% - 1.5%
Móveis/Utensílios 0.00 10% - 0.2%
Instalações 0.00 10% - 1.5%
Veículos 0.00 20% - 10.0%
TOTAL 0.00 --- - ---

DEPRECIAÇÃO - Q4
SITUAÇÃO PROJETADA
Depreiação, Manutenção/Conservação e Seguro
Depreciação Manut./Conservação
Discriminação Investimento Fixo
Taxa Valor Taxa
Obras Civis 10,000.00 4% 400.00 0.5%
Máq./Equipamentos 0.00 10% - 1.5%
Móveis/Utensílios 0.00 10% - 0.2%
Instalações 0.00 10% - 1.5%
Veículos 0.00 20% - 10.0%
TOTAL 10,000.00 --- 400.00 ---
 R$ 1.00
Manut./Conservação Seguro
Valor Taxa Valor
- 0.5% -
- 1.0% -
- 0.2% -
- 1.0% -
- 8.0% -
- --- -

R$ 1.00
Manut./Conservação Seguro
Valor Taxa Valor
50.00 0.5% 50.00
- 1.0% -
- 0.2% -
- 1.0% -
- 8.0% -
50.00 --- 50.00
5 - PLANILHA RESULTADOS OPERACIONAIS
Discriminação Atual Projetado
150,000.00
1 - Receita - 100,000.00
1.1 - Produtos - - 100,000.00

1.2 - Serviços - 100,000.00

50,000.00
1.3 - Outros - -
2 - Custos Variáveis - 61,800.00 -

3 - Margem de Contribuição - 38,200.00

(50,000.00)
4 - Custos Fixos 148,320.00 515.00
5 - Lucro Operacional (148,320.00) 37,685.00 (100,000.00)

6 - Imposto de Renda - -
(150,000.00)
7 - Contribuição social - -
(200,000.00)
8 - Lucro Líquido Final (148,320.00) 37,685.00
O cálculo do Imposto de Renda e Contribuição Social depende do enquadramento da empresa a
base de lucro. Caso a empresa seja optante pelo SIMPLES os valores a serem recolhidos pelo 150,000.00

IRPJ e CSSL, estão inclusos no recolhimento simplificado.

Devido às grande particularidades, a planilha realiza o cálculo do IRPJ e CSSL com base no 100,000.00
LUCRO REAL, seguindo base de cálculo de 15% para IR sobre lucro e 9% para CSSL sobre
lucro. 1 50,000.00

SIMPLES ✘ SIM -

(50,000.00)

(100,000.00)

(150,000.00)
2 - Custos Variáveis 4-
 150,000.00

100,000.00

50,000.00

- Pró-Labore
Lucro Líquido

(50,000.00)

(100,000.00)

(150,000.00)

(200,000.00)

Atual
150,000.00 Projetado

100,000.00

50,000.00

(50,000.00)

(100,000.00)

(150,000.00)
2 - Custos Variáveis 4 - Custos Fixos 5 - Lucro Operacional 8 - Lucro Líquido
Final
DEMONSTRATIVO DE CAPACIDADE DE PAGAMENTO R$ 1.00
Discriminação Atual Projetado
1 - Lucro Líquido (148,320.00) 37,685.00
2 - Depreciação - 400.00
3 - Disponibilidades (1 + 2) (148,320.00) 38,085.00
4 - Exigibilidades - 9,000.00
4.1 Amortização do Financiamento - 3,262.50
5 - Saldo (3 - 4.1) - 34,822.50

Capacidade pagamento % 8.57

Capacidade pagamento R$ 4.23
Juros 8.75%
Spread e/ou encargos [TJLP] 0.00%
Prazo da Amortização (excluindo a carência) 36 meses

INDICADORES Projetado
Discriminação Unidade Valor
Margem de Contribuição s/ Vendas % 38.20
Lucratividade % 37.69
Ponto de Equilíbrio R$ 1,348.17
Rentabilidade do Projeto % 376.85
Prazo de Retorno do Investimento Meses 3.18
Inserir
dados para
projeção