PLAN DE NEGOCIOS

MEJORAMIENTO E INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA GANADERA

VACUNA LECHERA, DE LA ASOCIACIN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS
Y TRANSFORMADORES HUERTALINOS DE LA PARCIALIDAD DE
HUERTA PARQUI DE JULI - PUNO

GESTOR:

ASOCIACION
DE
JOVENES
PROGRESISTAS ASJOP
CPC. MARIA
JESUS
VSQUEZ

CONTRERAS
cpcmary@hotmail.com
Cel. 978270052
ESPECIALISTA DE NEGOCIOS:
ECO. IVAN GOMEZ
GUTIERREZ
DNI: 8193554
ivangomez121@hotmail.com
Cel. 949816781
ESPECIALISTA TECNICO:
VASQUEZ

ING.

FELIX

PERLECHE

DNI: 16738285
felixger10@hotmail.com
Cel. 978815732
REPRESENTANTE LEGAL OPA:
MARIANO
ESPILLICO
DNI: 01771887
Cel. 950034553

LAYME

PUNO, ENERO DEL 2011

NDICE DEL PLAN DE NEGOCIOS

1. RESUMEN EJECUTIVO
2. DATOS GENERALES DE LA OPA
3. ANTECEDENTES
3.1 Problemtica
3.2 Justificacin de la ST
3.3 Indicadores socioeconmicos de la zona de influencia de la
OPA
4. ANLISIS INTERNO DE LA OPA
4.1 Indicadores tcnicos y econmicos de la OPA
4.2 Procesos y productos sin el PNT
4.4 Organizacin y recursos humanos
4.5 Comercializacin
4.6 Proveedores
4.7 Competidores
4.8 Anlisis Econmico y Financiero
4.9 Fortalezas y Debilidades
5. ANLISIS DEL ENTORNO
5.1 Mercado
5.2 Regulacin y Normatividad
5.3 Oportunidades y Amenazas
6. PLANEAMIENTO ESTRATGICO
6.1 Matriz FODA
6.2 Objetivos y Estrategias del PNT
6.3 Programacin de Actividades
6.4 Factores Crticos para el xito del PNT
7. PROPUESTA DE ADOPCIN DE TECNOLOGA
7.1 Descripcin de la solucin tecnolgica a implementar
7.2 Procesos y Productos con el PNT
7.3 Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopcin de
Tecnologa
7.4 Factibilidad de la Instalacin y Funcionamiento de los Bienes y
Servicios en la Zona de Produccin
8. PLAN DE PRODUCCIN Y VENTAS
8.1 Proyeccin de los Volmenes de Venta para el Horizonte del
PNT
8.2 Plan de Produccin con el PNT
8.3 Nivel de Produccin de Equilibrio
9. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL

9.1 Presupuesto del Plan de Manejo Ambiental

10. PLAN DE CONTROL DE RIESGOS
10.1 Identificacin de los Riesgos y Acciones de Prevencin o
Mitigacin
11. PRESUPUESTO DEL PNT
11.1 Costos de Inversin y Operacin
11.2 Costos o gastos de comercializacin
11.3 Costos o gastos de Gestin y/o Administracin
11.4 Costos o gastos de Financiamiento
11.5 Presupuesto consolidado del PNT
12. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PNT
12.1 Usos y Fuentes del Financiamiento
12.2 Detalle del Cofinanciamiento
13. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO
13.1 Anlisis de Estados Financieros Proyectados
13.2 Anlisis incremental
13.3 Anlisis de Sensibilidad
13.4 Resultados esperados de la adopcin de tecnologa
14. CONCLUSIONES
15. ANEXOS
15.1 Estados financieros de los ltimos tres (3) aos.
15.2 Cronograma mensual de actividades
15.3 Cuadro consolidado de cotizaciones
15.4 (1) cotizacin por cada bien y/o servicio solicitado
15.5 Plano de cobertizos de las unidades productivas
15.6 Disco compacto con la versin digital del PNT en formato
Word
(Plan de produccin y ventas, Presupuesto del PNT,
Estructura financiera, Anlisis econmico financiero etc.)

1. Resumen Ejecutivo
La Asociacin de Productores Agropecuarios y transformadores
Huertalinos de la Parcialidad de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA,
se organizan gracias a la motivacin que promueve la
Municipalidad Distrital de Chucuito Juli, en capacitar a los
productores en el cultivo de pastos y forrajes y la ONG CARITAS
sobre la transformacin de productos lcteos, permitiendo que 2
productores agropecuarios se inicien en la produccin de quesos
tipo paria.
Sin embargo se reconoce un nivel de crianza emprico cuyo
rendimiento de leche por vaca no pasa de 5 litros de
leche/vaca/da, debido al bajo potencial gentico lechero, sujeta a
un escaso desarrollo tecnolgico en el proceso de produccin y
post produccin, manifestando la
prdida de
volmenes
considerables de la produccin lechera (30%) por problemas de
sobrecarga microbiana y acidez, forzando la oferta de un
volumen bajo y en muchos casos un alimento que no rene las
condiciones de inocuidad.
Para ello, es necesario la adopcin de tecnologa adecuada,
propuesto en el presente PLAN DE NEGOCIOS: MEJORAMIENTO
E INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA GANADERA
VACUNA LECHERA, DE LA ASOCIACIN DE PRODUCTORES
AGROPECUARIOS Y TRANSFORMADORES HUERTALINOS DE
LA PARCIALIDAD DE HUERTA PARQUI,
implementando
actividades encaminadas a mejorar los puntos crticos, para
garantizar un manejo adecuado del ganado lechero, a travs de
tcnicas adecuadas en alimentacin, sanidad y mejoramiento
gentico mediante la compra de animales de raza Brown Swiss y
la reproduccin por Inseminacin artificial, cuyas generaciones
permitirn la optimizacin de la duracin y/o persistencia del
periodo de lactacin; bajo esta perspectiva se lograran
incrementos progresivos en los volmenes de produccin de 5
litros hasta alcanzar un promedio de 10 Litros diarios vendidos
por cada vaca, por otro lado mejoras en cuanto a parmetros
de natalidad aprovechamiento de la leche ordeada hasta un 90
% y menores ndices de morbilidad (10%max) y finalmente
acceder a un precio de venta
por
cada
litro de
leche
consistente
en
S/1.00 reduciendo adems los
costos de
produccin por Lts. De leche de S/0.94 a S/0.80, el cual
incrementar los ingresos econmicos de los pequeos

productores agropecuarios de la localidad de la Parcialidad de

Huerta Parqui.
As mismo se espera mejorar la rentabilidad que esta en 1% hasta
alcanzar una rentabilidad neta del 13% producto del incremento
de la productividad por lo que se concluye que el presente PNT se
presenta favorable para la situacin actual de la OPA.

1. Datos Generales de la OPA

Tabla 1: Datos Generales de la OPA
Asociacin de Productores Agropecuarios y
Razn social
transformadores Huertalinos de la Parcialidad
de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA
RUC
Domicilio
legal
Sede
Productiva

20448316514
Parcialidad de Huerta Parqui

Distrito

Provincia

Departamento

Juli

Chuquito

Puno

Principales productos o servicios de la OPA

Leche fresca (produccin permanente)
Papa (1 campaa al ao)
Habas (1 campaa por ao)
Quinua (1 campaa por ao)
Inicio de Mes ao/ fecha de inscripcin en
actividades
registros pblicos
(S/.))
02/02/2007
Capital social 264,012
Capital
264,012
inicial
social actual
(S/.)
(s/.)
No. Inicial de Hombres:
No.
Actual Hombres: 16
socios (a la 16
de socios
Mujeres:
fecha
de Mujeres:
9
constituida)
9
Total
:
Total
:
25
25
Area
inicial 132.44
Area actual 132.44
(ha)
hectreas
(ha)
hectreas
No. Inicial de 116
No.
Actual 116
cabezas 1/
de
cabezas
1/
Datos de la OPA
No. De socios
Hombres: 16
elegibles para Mujeres:
9
1)
2)
3)
4)

el programa
rea
considerada en
el Plan de
Negocios (Has)
No. de cabezas
en el Plan de
Negocios 1/
Monto de la ST
(S/.)

Total:
25
Bajo riego:12.6 hectreas
Secano:
84.14 hectreas
Total:
96.74 hectreas.
116 vacunos
Total

OPA

Progra
ma

449,98
6.00

100
%

89,997.
20

20%

359,988. 80%
80

2. Antecedentes:
La Asociacin de Productores Agropecuarios y transformadores
Huertalinos de la Parcialidad de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA
fue constituida el 02 de Febrero del 2007 por un total de 25 socios
y con un capital social de S/. 264,012. Sus miembros son
agricultores con experiencia en los cultivos de papa, habas, quinua
y la produccin permanente de leche.
En el ao 1,995, los productores agropecuarios, fueron capacitados
en el cultivo de pastos y forrajes (alfalfa y avena forrajera), por la
Municipalidad Provincial de Chuquito Juli y en el ao 2004 la ONG
CARITAS les brinda capacitaciones sobre la transformacin de
productos lcteos (elaboracin de queso tipo paria y yogurt),
contribuyendo la municipalidad con la instalacin de pastos
cultivados y equipos para la elaboracin de quesos; producto de
estas capacitaciones, dos de los comuneros inician con la
elaboracin de queso tipo paria obteniendo buenos resultados, por
lo que hubo una demande de leche, y los dems comuneros ya
asociados se dedican a proveer el producto.
En su desarrollo productivo, la OPA ha alcanzado una produccin
total de 59,400 litros de leche en el ao 2011, lo que significa un
crecimiento del 5% respecto al ao anterior. Este crecimiento se
explica por la adquisicin de vacas mejoradas por algunos de sus
asociados. Asimismo, desde el ao 2006, la comercializacin de
leche est orientada a la produccin de quesos, realizado por 02
socios productores, quienes venden al mercado del distrito de Juli
a 15 minutos del centro poblado Parcialidad Huerta Parqui y el
10% son comercializados como leche fresca para el consumo. Es

decir los dos productores de queso acopian un promedio de 150

litros diarios que se transforman en una produccin de 15 kilos de
quesos diarios.
Dentro de los apoyos recibidos por parte de la Municipalidad
Provincial de Chuquito, cuentan con un equipo de inseminacin
artificial, y siembra de alfalfares. Como contrapartida a considerar
fue la mano de obra, terrenos por parte de los beneficiarios.
2.1

Problemtica
Tabla 2: Definicin de la Problemtica de la OPA

Problemtica
central
Causas

Baja produccin y productividad de la ganadera

vacuna lechera de la parcialidad de Huerta Parqui Juli
Baja calidad gentica
Bajo rendimiento de pastos y forrajes por hra.
Poca disponibilidad de alimento para el ganado
vacuno lechero en poca seca
Limitadas capacidades en sanidad de vacunos
Limitadas capacidades en el manejo del ganado
lechero
Limitadas capacidades en el manejo de post
produccin

Efectos

Limitado rendimiento de leche por vaca.

Bajo nivel competitivo para la produccin
sostenible
Altos ndices de morbilidad y mortalidad
Depredacin de los recursos naturales de
produccin
Sobre explotacin de las reas de pastoreo y
decaimiento de los suelos.
Desaprovechamiento comercial de los
volmenes de leche en la etapa post productiva.
Baja rentabilidad

2.2

Justificacin de la ST
Tabla 3: Justificacin de la Tecnologa

Concepto

Desarrollo
1.
2.
3.
4.

Instalacin de pastos mejorados

Compra de vacas mejoradas
Inseminacin artificial
Instalaciones
de
mini
establos:
Corrales, comederos, bebederos, sala
de ordeo, cobertizos.
5. Capacitacin y asistencia tcnica en

Solucin tecnolgica a
implementar.

Presentar las bondades

de su aplicacin a los
procesos de produccin
o transformacin de la
OPA.

Impacto
de
tecnologa
en
operaciones.

Manejo de Pastos mejorados.

Capacitacin y asistencia tcnica en
sanidad del ganado lechero
7. Capacitacin y asistencia tcnica en
manejo adecuado en la etapa de post
produccin
Produccin de leche de 5 a 8 litros por
vaca diario al cabo del primer ao de
ejecucin del plan de negocios.
Produccin de 8 a 10 litros por vaca
diario al cabo del segundo ao hasta
el quinto de ejecucin del plan de
negocios.
Reduccin del costo de litro de leche
de S/. 0.96 a 0.80
6.

la Produccin de leche fresca actual es de

las 59,400 litros anuales, para el primer ao
de ejecucin de plan de negocios se
espera llegar a 83,160 y al trmino del
segundo ao se espera alcanzar 118,800
litros de leche anuales.

Impacto
tecnologa
producto.

de
en

la Mejorar la calidad de la leche,

el incrementando sus slidos totales al 12%

Impacto
tecnologa
ventas.

de
en

la Incremento de las ventas de S/.59,400 a

las S/118,800 litros de leche anuales al
terminar el segundo ao.

Impacto
de
tecnologa
en
rentabilidad.

la Aumento de la rentabilidad neta de 1%

la a 13% al quinto ao del PNT.

3.3 Indicadores socioeconmicos de la zona de influencia

de la OPA
Tabla 4: Informacin socio - econmica de la zona de
influencia de la OPA
Aspecto
Poblacin

Datos relevantes
El distrito de Juli, tiene 23.741
habitantes, de los cuales 12.056 son
mujeres y 11.685 son hombres. Por lo
tanto, el 49,22% de la poblacin son
hombres y el 50,78 % son mujeres.

Principales actividades
econmicas de la zona
(provincia)

x Agricultura
Minera
Comercio
Industria

 Otras (especificar)
GANADERIA LECHERA_____________
ndice de pobreza
ndice de desarrollo
humano
Principales productos
agropecuarios de la zona
de impacto de la OPA

Quintil 1 (ms pobre) (Mapa de la

Pobreza 2007) FONCODES.
0.5678 PNUD
Los principales cultivos agrcolas que
se cultivan son: papa, habas y quinua.
La principal produccin pecuaria que
existe es: ganado vacuno y ovino.

Principales Organizaciones
de Productores
Agropecuarios (OPA)
Niveles de productividad
promedio en la zona para
el (los) producto (s) de la
OPA

No existe otra OPA en la parcialidad

de huertaparqui.

Presencia de compradores,
proveedores y otras
entidades vinculadas a la
industria.

Actualmente los compradores de la

leche son 02 productores de queso,
que trabajan al 30 % de su capacidad
debido al limitado insumo principal que
es la leche fresca que produce la
asociacin.
Debido a la demanda creciente de
quesos,
los mismos
compradores
mayoristas de queso estn yendo a la
misma comunidad
a adquirir el
producto y fcilmente se podran
producir y
vender 210 kilos de
quesos semanales que es lo que se
pretende alcanzar con el plan de
negocios y aprovechar la demanda
existente.
En la zona, existe AGRORURAL, quienes
brindan el servicio de capacitacin de 2
a 3 veces al ao.

Describir las facilidades de

acceso.

La Parcialidad de Huerta Parqui, se

encuentra a 15 minutos del distrito de
Juli, cuya carretera es afirmada.
El distrito de Juli, se encuentra junto al
lago Titicaca, a una hora y diez minutos
de Puno, con carretera asfaltada.

Servicios disponibles.

Juli, tiene los servicios de: internet,

telefona fija, celular, satelital, energa
trifsica, agua, desage, etc.

Produccin de 4 a 5 litros por vaca al

da.
Haciendo una produccin anual
promedio 59,400 litros de leche
fresca.

pocas de siembra y
cosecha

La concentracin de lluvias se presenta

en los pocos meses (Noviembre
Marzo) y pocas extremadamente
secas (Abril Octubre); durante la
sequa la disponibilidad y calidad de las
pasturas se reduce drsticamente
ocasionando disminuciones en la
produccin de leche.

3. Anlisis Interno de la OPA

4.1 Indicadores tcnicos y econmicos de la OPA
Tabla 5: Principales Indicadores de la OPA (antes del
PNT)
Indicadores de base

Anlisis

Tipo de
indicador

De produccin

59,400 litros de leche

fresca anual (4,950
litros mensual con 66
vacas lecheras)

De
productividad

5 litros/vaca

De Calidad

Porcentaje de grasa en la leche

Suspensin de Slidos Totales

Sin PNT
Mal manejo en la crianza de
ganado vacuno lechero
obteniendo una produccin
anual de 59,400 litros con 66
vacas productivas.
Escases de pastos en pocas
de sequia.
Baja calidad gentica
se acuerdo a la tendencia de
los 03 ltimos aos se prev
la misma productividad sin
PNT
La produccin de leche, es
adquirida por los dos
productores de queso de la
zona, el cual no exigen la
calidad de la leche.
Con el plan de negocios se
espera alcanzar un mejor
nivel de porcentaje de grasa
de la leche y realizar un
control de calidad.

De costos

De Ingresos

De
generacin de
recursos

Financiamient
o

Empleo

El costo total de
produccin es
S/.57,024
El costo de produccin
es de S/. 0.96
litro/leche.
El precio de venta
total es de
S/.59,400.00
El precio de venta
unitario es de S/.1.00
litro/leche
La utilidad neta anual
es de S/2,376.
La utilidad neta por
da es de S/6.6.
Utilidad de 4% sobre
las ventas anuales.

Capital propio de
todos los socios.

La OPA, genera 25
empleos
permanentes, que son
los mismos socios
quienes atienden al
ganado vacuno
lechero.

Actualmente los costos son

elevados por la baja
productividad por vaca y la
prdida de volmenes
considerables de la
produccin lechera (30%) por
problemas del escaso
Desarrollo Tecnolgico en la
etapa post productiva.
Los precios en la zona y en
una economa de
competencia los fija el
mercado y se mantienen a
S/1.00 nuevo sol.

La utilidad no se
incrementa, sigue igual, por
que no se dan las
condiciones adecuadas de
manejo de costos para
poder incrementarse.
No cuentan con fuentes
financiamiento.
Para el presente plan de
negocios el aporte de
contrapartida ser con
recursos propios de los
socios.
Con la implementacin de
PNT, se espera duplicar el
nmero de jornales actuales
por vaca, ya que al finalizar
el proyecto se espera
duplicar el nmero de
cabezas de ganado al
terminar el quinto ao.

4.2 Procesos y productos sin el PNT

4.2.1 Descripcin de los procesos actuales
Tabla 6: Descripcin de los procesos actuales (sin el PNT)
Proceso
Proceso / Actividad
(Ejemplo)

Descripcin

Aspectos que
mejoraran con la
adopcin de
tecnologa

Crianza

Alimentacin

Crianza del ganado

vacuno lechero en
forma emprica
Poca alimentacin en
pocas de sequia.

Reproduccin

Reproduccin de baja
calidad

Manejo Sanitario

Curaciones en forma
emprica

Ordeo

Ordeo de la leche
Se realiza en forma
manual, sin aplicar
prcticas de ordeo
Inadecuado manejo
de la leche

Manejo de la leche
Envasado

Commercialization

Embasado de la
leche.
Se realiza en baldes
de plstico de color
blanco.
El comprador lo
recoge en el local de
la OPA, el pago es
contra entrega.

Manejo tcnico del

ganado vacuno
lechero
Henificacin y
ensilado de pastos
para pocas de
sequia.
Mejoramiento
gentico e
inseminacin artificial
Identificacin,
prevencin y
tratamiento.
Buenas prcticas de
ordeo de la leche en
la etapa post
produccin.
Buen manejo de
almacenamiento y
enfriado de la leche
El envasado se
realiza en Porongos
de aluminio
higienizados.
Ventas a Operadores
Comerciales
constituidos en la
misma Localidad.

4.2.2 Diagrama de flujo de los procesos actuales de la OPA

Crianza

Alimentacin

Reproduccin

Ordeo

Transporte

Comercializaci

4.2.3 Anlisis de las condiciones tcnicas

para la produccin y
n
procesamiento

Puntos crticos del proceso de produccin:

Existencia de ganado de baja calidad gentica para la produccin y
sometido a un deficiente proceso de produccin en los aspectos
de alimentacin, sanidad (25 % morbilidad), manejo, reproduccin
(52 % natalidad) y conservacin de recursos naturales de produccin
(pastizales) deficiente; lo cual implica una produccin neta actual de
5 Lts para la venta * vacuno al da y una campaa de lactacin
mxima de 180 das.
Volmenes de
leche mal manejados
en
la etapa de
post
produccin, dada la deficiente implementacin de tecnologa,
permitiendo prdidas de hasta el 30% de la produccin
.
Necesidad de mayor conocimiento por parte de los productores en
los procesos de produccin y post produccin lechera.
4.2.4 Descripcin de los productos actuales
Tabla 7: Descripcin de los Productos Actuales (antes del PNT)
Item

Nombre
genrico del
producto
Caractersticas
Principales

Descripcin

Leche fresca
Color.- La leche fresca es de color
blanco,
presenta
una
cierta
coloracin crema cuando es muy
rica en grasa.
Olor.- Cuando la leche es fresca
casi no tiene olor caracterstico,
pero adquiere con mucha facilidad
el aroma de los recipientes en los
que se los guarda.

Aspectos que
mejoraran con
la adopcin de
tecnologa
Incentivar a la
produccin de
productos
lcteos.
Mejorar los
slidos totales,
grasa, la acidez
etc.

Sabor.- Normalmente un sabor

suave, agradable y ligeramente
dulce.

Caractersticas
particulares
(diferenciacin

- No se encuentra posicionado el
producto

Posicionamiento
del producto por
su calidad.

Calidades y
presentaciones

Baja calidad de leche.

No existe presentacin.

Etapa del
producto

El producto se vende sin ningn

proceso.

Mejora de la
calidad de la
leche con slidos
totales
recomendados.
Se vende como
leche fresca.

4.3 Dotacin de los recursos productivos

Tabla 8: Condicin actual de los activos
Descripcin del
activo
Valor
Terreno bajo riego
(12.6 Ha)
Terreno en secano
(84.14 Ha).
Equipo de
inseminacin
artificial.
116 cabezas de
ganado de la cuales
66 son Vacas
lecheras

18,900

Capacidad y
operatividad
En buenas
condiciones

67,312
2,800
1800 c/v
lechera

Porcentaje de
uso (%)
100%
0%

En buenas
condiciones
Baja calidad
gentica

10%
100%
100%

11,200

Baja
productividad.

Sembros de alfalfa

4.4 Organizacin y recursos humanos

ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA OPA

La OPA solo cuenta con una estructura directiva ms no administrativa

ASAMBLEA
GENERAL
DE SOCIOS

PRESIDENTE

VICEPRESIDENTE

SECRETARIO

TESORERO

FISCAL

Tabla 9: Anlisis Organizacional

tem
Nmero actual de empleados de
la OPA (personal pagado por la
organizacin)

Detalle
No existe personal remunerado por
parte de la OPA, todas las
actividades son realizadas por sus
socios y plana directiva.

Nivel de capacitacin o
conocimientos para la
implementacin del PNT

El presidente que dirige la

organizacin es Tcnico en
Administracin de empresas.
Los socios tienen conocimientos
bsicos para poder implementar el
PNT, por las capacitaciones que han
tenido anteriormente por la ONG
Caritas y por la experiencia misma
por ser ganaderos de tradicin.

Estructura de la organizacin

La OPA cuenta con la estructura

orgnica solo de plana directiva para
la gestin de la misma.
Las actividades ganaderas son
ejecutadas por cada uno de sus
socios de trabajo individual y
conjunto.
Se requiere apoyo en temas de
asistencia tcnica en manejo de
pastos, sanidad, abonos orgnicos,
etc. segn se detalla el cuadro
siguiente.

Requerimiento de personal
nuevo derivado de los cambios
en la estructura organizacional
para la implementacin del PNT

Un coordinador de Proyecto
Tcnico en manejo de pastos
Tcnico en manejo de sanidad
Tcnico en inseminacin artificial.

Costo total anual actual (S/.) de

la planilla de la OPA

No se tiene costos laborales

permanentes o temporales ni
tampoco por asesora.
Solo se genera costo por asesora de
ejecucin del PNT.
Luego se generara capacidad
tcnica en los ganaderos.

Costo total anual de la nueva

estructura organizacional (S/.)

4.4.1 Plana Directiva

Tabla 10: Personal directivo
Apellidos y
nombres

Cargo

Desde
(mm/aa)

Resumen de
experiencia y
formacin
(perfil)
Tcnico en
administracin.

Laime Espillico
Mariano

Presidente

14/dic /2010

Maquera
Aduviri Nestor

Vice
presidente

14/dic/2010

Huiracocha
Isidro Juan
Alberto
Perca Maquera
Patricio

Secretario

14/dic/2010

Ganadero

Tesorero

14/dic/010

Ganadero

Apaza
Wiracocha
Octavio

fiscal

14/dic/2010

Ganadero

Ganadero

4.4.2 Plana tcnica

Actualmente la OPA no cuenta con personal tcnico ni tampoco con
asesora tcnica, todas las actividades son realizadas por los mismos
productores de manera emprica y en base algunas capacitaciones muy

escasas por organismos gubernamentales y Ongs que no pasan de 3

veces al ao.
Se prev con el plan de negocios la contratacin de personal tcnico a
tiempo completo y parcial en los siguientes rubros:
Tabla 11: Personal Tcnico
Apellidos y
nombres

Cargo

Desde
(mm/aa)

VACANTE

Coordinador del
proyecto (NUEVO)

Primer ao
del proyecto

VACANTE

Asesor tcnico en
manejo de pastos y
abonos orgnicos
(NUEVO)
Asesor tcnico en
sanidad (NUEVO)

Primer ao
del proyecto

Asesor tcnico en
inseminacin
artificial (NUEVO)

Primer ao
del proyecto

VACANTE

VACANTE

Primer ao
del proyecto

Resumen de
experiencia y
formacin
Ingeniero
zootecnista y /o
agrnomo.
Ingeniero
agrnomo
Ingeniero
Zootecnista
especialista en
sanidad
Ingeniero
Zootecnista
especialista en
inseminacin
artificial.

4.5 Comercializacin
La produccin anual de leche es de 59,400 litros siendo la
produccin mensual de leche
4,950 litros y el 90% de la
produccin (150 litros diarios de leche) es comercializada a 02
acopiadores que familiares de socios productores de queso fresco
de la misma localidad, recibiendo un pago promedio de S/.1.00 por
litro y la diferencia es vendida para el consumo como leche fresca
recibiendo tambin S/.1.00 por cada litro.
El mercado del acopiador local presenta una demanda creciente
e insatisfecha, ya que la produccin aproximada diaria de leche
destinada para quesos es de 150 litros diarios que se transforman
en 15 kilos de quesos entre los 02 productores de queso y
poseen tecnologa adecuada para producir mayores cantidades,
ya que solamente trabajan al 30 % de su capacidad y procesan
dos o tres veces a la semana debido al limitado insumo principal
que es la leche fresca que produce la asociacin.
El mercado para el queso es el distrito de Juli a 15 minutos de la
localidad de huerta Parqui que es llevado tres veces a la semana
para vender el producto, que presenta demanda creciente para el
producto. El precio de venta de los quesos es de 12 soles por kg.
Lo cual les deja una ganancia de 03 soles por unidad.

En la actualidad debido a la demanda creciente los mismos

compradores mayoristas de queso estn yendo a la misma
comunidad a adquirir el producto y fcilmente se podran producir
y vender 210 kilos de quesos semanales que es lo que se
pretende alcanzar con el plan de negocios y aprovechar la
demanda existente.
La oportunidad de Vender el producto en un lugar accesible a
las unidades productivas evita sobrecostos de transporte de
segundo nivel.

Acceso a nuevos mercados:

Finalmente existen en la localidad
muy pocos centros de
ganadera
lechera con capacidad para producir volmenes
lecheros que sobre saturen el mercado; esto otorga tranquilidad
a los productores para colocar su producto en el mercado local
dada las condiciones de largos ciclos para la produccin ganadera.

Venta de Leche Fresca

Ventas
A Productores
de Queso de la
zona.
Pblico en
General
Total

2009
47,520

2010
52,272

2011
53,460

3,128

5,940

55,400

59,400

2,050
49,570

Tabla 12: Mercado de la OPA (antes del PNT)

Producto

Cliente
/Merca
do

Contra
to /
Plazo

Cliente
1
Producto

Sin
contrat
o

Destino
de las
ventas
(Lugar,
distancia
desde la
sede
producci
n)
En la
misma
localidad

Cantidad
anual
(Kg) /
Monto
anual
(S/.)
/Precio
unitario

Descripcin del
proceso de
comercializaci
n

Ao
1

Los acopiadores
son 2 socios, que
se dedican a la

53,4
60
litros

res de
quesos

de
Parcialidad
de Huerta
Parqui

S/.
53,4
60
Preci
o (S/.
Litro)
1.00

Leche
fresca
/litro

elaboracin de
queso.
El mercado para el
queso es el distrito
de Juli a 15 minutos
de la localidad de
Huerta Parqui , que
es llevado tres
veces a la semana
para la venta. Por

el momento
solamente
producen 15 kilos
de quesos
diarios, por la
falta de leche.
Cliente
2
Mercado
local

Sin
contrat
o

En la
misma
localidad
de
Parcialidad
de Huerta
Parqui

Ao
1

5,94
0
litros
S/.5,
940
Preci
o (S/.
Litro)
1.00

Son pobladores
de la zona, que
van a los
establecimientos
para la compra
de la leche.

4.6 Proveedores
La actividad ganadera por su naturaleza no necesita de insumos en
cantidades considerables para desarrollar su produccin.
Se puede sealar que compran semillas, fertilizantes, Urea, sal, algunas
medicinas y en algunos caso alimentos balanceados y son comprados en
una de las principales agropecuarias TORITO en el distrito de JULI a 15
minutos de la comunidad.

Tabla 13: Proveedores Actuales de la OPA

Dato
Distrito de JULI

Proveedor A
(indicar el
nombre)
Agro veterinaria
TORITO

Proveedor B
(indicar el
nombre)

Proveedor C
(indicar el
nombre)

4.7 Competidores:
En la Parcialidad de huertaparqui no existen comunidades cercanas que
estn organizadas y sean productores de leche, solo existen productores
de manera individual pero con muy poca produccin y en mnima

cantidad que no afectan la oferta del mercado lechero local en Huerta

Parqui.
Tabla 14 Competidores Actuales de la OPA,
Dato

Lugar de produccin,
(distrito, provincia)

Competid
or A
(indicar
el
nombre)
No aplica para
el PNT

Competidor
B
(indicar el
nombre)

Competidor
C
(indicar el
nombre)

4.8 Anlisis Econmico y Financiero

4.8.1 Situacin Actual
El balance histrico ha sido construido en base a la informacin proporcionada por la
OPA donde se puede apreciar segn el balance que el activo al terminar el ao 2011 es
de S/.264,012 lo que es igual a su patrimonio ya que no tienen endeudamiento u otro
tipo de pasivos.
Se ha estimado que ha venido creciendo a un ritmo de 5% anual debido a que es
manejado como una actividad de subsistencia.
Tabla 15: Balance general histrico (S/.)
BALANGE GENERAL
Ao
Ao
(S/.)
-2009
-2010
6,400
8,250
(+) Activo corriente
244,300
248,410
(+) Activo no corriente
250,700
256,660
(=) Total Activo
0
0
(+) Pasivo corriente
0
0
(+) Pasivo no corriente
250,700
256,660
(+) Patrimonio neto
(=) Total Pasivo y
Patrimonio

250,700

256,660

Ao 2011
11,200
252,812
264,012
0
0
264,012
264,012

Los principales activos de la OPA son sus 116 cabezas de ganado

lechero y las 96.74 has de terreno destinadas al negocio, de las cuales
solamente 12.6 hs son bajo riego, segn lo detallado en la tabla N8

Tabla 16: Estado de resultados histrico (S/.)

ESTADO DE RESULTADOS

Ao

Ao

Ao

(S/.)
-2009
53,878
(+) Ventas
51,722
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
2,155
(-) Gasto administrativo
0
(-) Depreciacin
0
(-) Otros gastos
0
(=) Utilidad operativa
2,155
(-) Gasto financiero
0
(+) Ingresos extraordinarios
0
(-) Egresos extraordinarios
0
(=) Utilidad neta antes de
2,155
Impuestos
(-) impuestos
0
(=) Utilidad neta
2,155

-2010
56,571
54,309
2,263

2011
59,400
57,024
2,376

2,263

2,376

2,263

2,376

2,263

2,376

Segn los estados financieros histricos de los tres ltimos aos se

puede apreciar las ventas de S/.59, 400 as mismo se considera un
costo de venta del 96% del total de ventas anlisis costeado y efectuado
en campo con los productores.
Nos arroja una utilidad de S/.2376 al ltimo ao que nos arroja un
promedio mensual de S/.198.00 de toda la OPA de 25 productores, lo que
demuestra que es una actividad de subsistencia y con poco manejo
tcnico que elevan sus costos y una productividad muy baja
relativamente.

Indicador

Tabla 17: Indicadores Financieros Histricos

Conce
Frmula
Ao
Ao
pto
-2009 -2010

Prueba cida
Capital de Trabajo

Apalancamient
o financiero
EBITDA (utilidad
operativa +
depreciacin)

Liquidez
(Activos Corriente Inventarios) / Pasivo
Corriente
Activo corriente Pasivo corriente
Solvencia
Pasivo Total/
Patrimonio total
Utilidad operativa +
depreciacin
Rentabilidad

Ao
2011

SIN
DEUD
A
6,400

SIN
DEUD
A
8,250

SIN
DEUD
A
11,20
0

SIN
DEUD
A
2,155

SIN
DEUD
A
2,263

SIN
DEUD
A
2,376

Rentabilidad
operativa
Rentabilidad Neta
Rendimiento
sobre la inversin

Utilidad operativa
/ventas netas
Utilidad Neta /
Ventas netas
Utilidad Neta /
Activo Total

4%

4%

4%

4%

4%

4%

0.9%

0.9%

0.9%

4.8.2 Flujo de Caja Proyectado sin PNT

Para la proyeccin del flujo de caja estimado para los prximos 5 aos
sin PNT se ha tomado como base el crecimiento del 5% alcanzado en los
03 ltimos aos el cual se detalla en la tabla n18:
Tabla 18: Supuestos para la Elaboracin del Flujo de Caja sin
PNT
Variable
Produccin
proyectada

Volumen
ventas
(cantidad)

Promedio de los ltimos

3 aos o ltimo ao
59,400 litros de leche
ao base con 66 vacas
lecheras de un total de
116 cabezas de ganado,
Segn informacin
levantada de campo con
los mismos productores.
de El volumen de ventas en el
ao base es de S/.59,400

Estimado
para
los
prximos 5 aos
Se ha estimado un
crecimiento anual del 5% de
produccin lechera
siguiendo la misma
tendencia de los tres ltimos
aos.
Sigue la misma tendencia
de
la
produccin
del
crecimiento del 5% anual
por ventas.
Se ha estimado la misma
tendencia de los costos sin
el PNT que es de S/.0.96 por
litro de leche.

Costos
de
operacin
(produccin y/o
transformacin
) (S/.)

El
costo
actual
de
produccin es de 0.96 por
litro de leche, lo cual nos
muestra una actividad de
subsistencia.

Gastos
administrativo
s y de ventas
(S/.)

Pro ser una actividad de

subsistencia actualmente
no
vienen
realizando
gestin administrativa por
ende no tienen gastos
administrativos.

No se considera gastos de
administracin siguiendo en
las mismas condiciones sin
PNT.

Precios de
venta (S/.)

El precio se ha mantenido
durante los 3 ltimos aos
en S/.1.00 pro litro de
leche.

El comportamiento futuro
del precio de la leche se
prev que ser el mismo
S/.1.00 lit.

Costo del
financiamiento
(%)

No
se
endeudamiento,
capital
propio
productores.

tiene No
se
considera
todo es financiamiento crediticio.
de
los

FLUJO DE CAJA
(S/.)
(+) Ingresos por
ventas
(-) Costos y
gastos
operativos 1/
(-) Impuestos
(=) Flujo de
caja operativo
(A)
(-) Inversin en
activos
(+) Venta de
activos
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso
de prstamo(s)
(-) Gasto
financiero
(-)
Amortizaciones
(=) Flujo de
financiamiento
(C)
(=) Flujo de
caja total
(A+B+C)

Tabla 19: Flujo de Caja sin PNT

Proyectado
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
59,400.00 62,370.00

65,488.5
0

57,024.00 59,875.20 62,868.9

6
0
0
0
2,
376.00
2,494.80 2,619.5
4
0
0
0

Ao 5

68,762.93
66,012.41
0
2,750.52

72,201.0
7
69,313.0
3
0
2,888.04

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,4
94.80

2,6
19.54

50.52

2,3
76.00

2,7

2,8
88.04

1/ Costos y gastos operativos sin considerar la depreciacin.

4.8.3 Indicadores Econmicos y Financieros sin PNT

Valor Actual Neto (VAN) de los flujos de caja de la OPA.

Para el presente PNT el CPC= Kp debido a que no se tiene
financiamiento crediticio y se considera el 3% que es la tasa
anual de ahorros que se obtendra por ponerlos en el banco.
Como resultado se ha obtenido un VAN de S/.-24,282 (Negativo)
esto es explicado que el valor actual neto de la inversin no se
recupera.

Tasa Interna de Retorno (TIR).

El resultado nos da una TIR de 1% lo cual nos indica que la
actividad posee un retorno muy bajo, es menor a lo que se
obtendra si ese capital lo depositramos en el banco y
ganaramos 3% eso explica que el van sea negativo.

Tabla 20: Indicadores Econmicos y Financieros sin PNT

Indicador
Datos de la OPA
Valor Actual Neto Flujo de Caja
Operativo + Inversin (FCE)
Valor Actual Neto Flujo de
Caja Total (FCF)

-24,282
NO APLICA

Tasa Interna de Retorno del FCE

1.00%

Tasa Interna de Retorno del FCF

NO APLICA

4.9 Fortalezas y Debilidades

Tabla 21: Anlisis de fortalezas y debilidades
INTERNO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Ganaderos
lecheros
por Ganado criollo de baja calidad
tradicin que les da cierta
gentica que resumen en una
experiencia en el rubro.
baja productividad
Vienes
trabajando Poca capacidad tcnica en
organizadamente a etapas inicial
manejo de ganado lechero en
como asociacin formal.
todas su etapas
Presencia de compradores de Alza de precios de los insumos.
Impuestos para los productos
leche en la misma localidad.
Existencia de una creciente
procesados.

Incidencia de enfermedades de
demanda de productos lcteos.
Existencia de pisos ecolgicos y
vacunos como la mastitis, rabia,
climas diversos aptos para la
brucelosis, carbunco, etc.).

Siembra de pastos y forrajes

produccin de pastos y crianza
dependientes de las lluvias.
de vacunos.
a demanda creciente de leche y
derivados naturales en la regin.
5. Anlisis del Entorno
5.1 Mercado

El mercado de la leche es local y presenta una demanda creciente

e insatisfecha, y est conformada por productores de quesos de la
misma localidad y otra parte en menor proporcin es
comercializada como leche fresca para el consumo en la misma
localidad de Huerta Parqui.
5.1.1 Delimitacin del Mercado
Tabla 22: Delimitacin del Mercado (con PNT)
Pasos

Considerations

Paso 1
Delimitar el
mercado con
criterio
geogrfico.
Paso 2
Delimitar el
mercado
objetivo

El mercado para la leche es la misma localidad de

Huerta Parqui y es absorbida en un 90% por los
productores de queso de la localidad.

Paso 3
Definicin del
perfil del
cliente en el
mercado
objetivo

Se vende directamente a los productores de queso

quienes desean obtener el producto de mejor calidad
mayor cantidad de grasas y slidos para mayor
rendimiento de su producto final de transformacin que
es el queso paria. No son exigentes en la compra de la
leche debido al desconocimiento y poca importancia
que le dan al control de calidad de su producto

El mercado de la leche est dirigido a los productores

de queso en la localidad y que trabajan a una
capacidad del 30% aproximado debido a la poca
produccin de leche de la asociacin por lo que hay un
mercado con demanda insatisfecha de leche.

5.1.2 Anlisis del Mercado Objetivo

Oferta

Tabla 23: Principales Variables del Mercado Objetivo

La oferta actual de la OPA es de 59,400 litros de
leche fresca anual (4,950 litros mensuales con 66 vacas
lecheras) producto que es absorbido por los productores
de queso de la zona y comercializada para el consumo
en menor cantidad.
Tambin existe la oferta de productores individuales de
la comunidad ms cercana Jarumi pero con cantidades
muy mnimas de oferta que no hacen sentir
competencia en el mercado local.

Demanda

Existe una demanda insatisfecha para el mercado de la

leche ya que existen productores
de queso que
trabajan con una capacidad del 30% aproximadamente
y la produccin total de leche no satisface para producir
y abastecer la demanda por quesos en el distrito de Juli.

5.1.3 Precios
Precios

Los precios
en la zona y en una economa de
competencia los fija el mercado y se mantienen a
S/1.00 nuevo sol durante los ltimos tres aos.
Se espera duplicar y mejorar los ingresos debido al
incremento de la productividad y el volumen de
ventas manteniendo el precio estable para los
prximos 5 aos del PNT.

5.1.4 Clientes Identificados en el Marco del PNT

El 90% de la produccin lechera se vende a 02 productores de queso
quienes se reparten la oferta en cantidades similares:
Rosa Andrea Elas Mamani (compra el 45% de la produccin total
aprox.)
Irma Laura Chahua (compra el 45% de la produccin total aprox.)
Consumidores varios de leche fresca.(el 10% de la produccin
total)
5.2 Regulacin y Normatividad
5.2.1 Licencias y Permisos
La OPA ASPATHUERTA se encuentra formalizada e inscrito en registros
pblicos desde 02/02/2007 y no est sujeto a licencias u otros permisos
para realizar su actividad de ganadera lechera
5.2.2 Aspectos tributarios y laborales
En el presente Plan de Negocios, se encuentra exonerado del
Impuesto General a las Ventas, la adquisicin de vaquillonas
registradas con preez certificada y la venta de la leche cruda
entera, tal y conforme nos muestran las normas que a
continuacin se menciona.
APNDICE I
(TEXTO ACTUALIZADO AL 15.03.2007 EN BASE AL DECRETO SUPREMO N 055-99EF)
TEXTO UNICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO DECRETO SUPREMO N 055-99-EF
(Publicado el 15 de abril de 1999 y vigente desde el 16.04.1999)
(Respecto de la vigencia del Ttulo II, ver artculo 79 del presente TUO)
OPERACIONES EXONERADAS DEL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

En cuanto a las normas laborales no est inmersa o sujeto a

aspectos legales debido a que no tiene personal en planillas de
manera directa.

5.2.3 Aspectos Ambientales

El Plan de Negocios no contempla actividades que puedan daar o
poner en peligro el medio ambiente de la zona de influencia del sub
proyecto, al contrario apunta a generar un manejo sostenible y
eficiente de la ganadera en la zona de intervencin como base
fundamental para obtener productos de alta calidad que puedan
satisfacer diferentes mercados.
Para ello, se instalar pastos cultivables y forrajeros como: alfalfa, avena
forrajera y otros, incidiendo en el buen uso y el manejo eficiente de los
recursos naturales de produccin a travs de prcticas como: manejo
rotativo de pastoreo, manejo de carga animal adecuada por ha.
Seleccin y retiro de ganado injustificado (bajos rendimientos) todo esto
para restablecer y/o conservar las reas sometidas a grados de erosin,
des fertilizacin y depredacin, de tal modo que se logre mantener la
disponibilidad y equilibrio de las especies vegetales alimenticias.
5.3 Oportunidades y Amenazas
Tabla 24: Anlisis de Oportunidades y Amenazas

EXTERNO
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Presencia
de
instituciones Perdida del mercado de los
pblicas y privadas que apoyan el
programas Sociales y de
desarrollo
de
cadenas
microempresas por sanciones
productivas
mediante
fondos
(mala calidad de la leche , por
concursables
no
retornables
acidificacin).
como,
AGROIDEAS-PCC, Cambio de polticas del gobierno
AGROEMPRENDE-AGRORURAL.
y adquisicin de otros insumos
Existencia de una creciente
para los programas sociales
demanda de productos lcteos.
(cambio de desayunos escolares
Creciente adquisicin de leche
por almuerzos)
fresca por los Programas Sociales Poca capacidad adquisitiva de la
(Vaso de Leche Municipios y
poblacin.
desayunos
Escolares
del Incidencia de desastres naturales
PRONAA)
(sequias, , heladas , huaycos por
Normas legales nacionales y
cambio climtico.
regionales a favor de la
Incidencia de enfermedades de
adquisicin de leche fresca.
vacunos como la mastitis, rabia,
Existencia de carreteras de
brucelosis, carbunco, etc).
conexin, Regional, provincial y
Cambios de poltica nacional del
distrital.
sector agropecuario.
Existencia de pisos ecolgicos y Actividad minera en cabeceras de
climas diversos
aptos para la
cuenca que contaminan el medio
produccin de pastos y crianza
ambiente (agua, suelo y el aire).
de vacunos.

6. Planeamiento Estratgico
6.1 Matriz FODA
Tabla 25: Matriz FODA
INTERNO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Ganaderos lecheros por tradicin Ganado criollo de baja calidad
que les da cierta experiencia en
gentica que resumen en una
el rubro.
baja productividad
Vienes
trabajando Poca capacidad tcnica en
organizadamente a etapas inicial
manejo de ganado lechero en
como asociacin formal.
todas su etapas
Presencia de compradores de Alza de precios de los insumos.
leche en la misma localidad.
Impuestos para los productos
Existencia de una creciente
procesados.
demanda de productos lcteos.
Incidencia de enfermedades de
Existencia de pisos ecolgicos y
vacunos como la mastitis, rabia,
climas diversos
aptos para la
brucelosis, carbunco, etc.).
produccin de pastos y crianza de Siembra de pastos y forrajes
vacunos.
dependientes de las lluvias.
a demanda creciente de leche y
derivados naturales en la regin.
EXTERNO
OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Presencia
de
instituciones
pblicas y privadas que apoyan
el
desarrollo
de
cadenas
productivas mediante fondos
concursables
no
retornables
como,
AGROIDEAS-PCC,
AGROEMPRENDE-AGRORURAL.
Existencia de una creciente
demanda de productos lcteos.
Creciente adquisicin de leche
fresca
por
los
Programas
Sociales
(Vaso
de
Leche
Municipios
y
desayunos
Escolares del PRONAA)
Normas legales nacionales y
regionales a favor de la
adquisicin de leche fresca.
Existencia de carreteras de
conexin, Regional, provincial y
distrital.
Existencia de pisos ecolgicos y
climas diversos aptos para la
produccin de pastos y crianza
de vacunos.

Perdida del mercado de los

programas Sociales y de
microempresas por sanciones
(mala calidad de la leche , por
acidificacin).
Cambio de polticas del gobierno
y adquisicin de otros insumos
para los programas sociales
(cambio de desayunos escolares
por almuerzos)
Poca capacidad adquisitiva de la
poblacin.
Incidencia de desastres
naturales (sequias, , heladas ,
huaycos por cambio climtico.
Incidencia de enfermedades de
vacunos como la mastitis, rabia,
brucelosis, carbunco, etc.).
Cambios de poltica nacional del
sector agropecuario.
Actividad minera en cabeceras
de cuenca que contaminan el
medio ambiente (agua, suelo y
el aire).

6.2 Objetivos y Estrategias del PNT

6.2.1

Objetivos Estratgicos de la OPA

Fortalecer sus capacidades tcnico productivas
Mejorar la productividad
Reduccin de costos de produccin

6.2.2 Estrategia genrica de la OPA

Estrategia
Liderazgo
en costos

Tabla 26: Estrategia Genrica de la OPA

Conceptos
Ejemplos
Se espera reducir los La estrategia genrica de la
costos del 0.96 a 0.80 OPA, est basada en Liderazgo
del precio de venta en costos, obteniendo costos
del litro de leche.
bajos, debido al incremento de
la productividad del ganado
lechero que se espera alcanzar
de 5 a10lts de leche pro vaca al
da. y al buen manejo del
ganado vacuno lechero que le
permitir un mejor manejo y

Diferencia
cin

Se espera que la OPA

sea reconocida en la
localidad
como
ganaderos
lecheros
que
ofrecen
un
producto de calidad.

menor desperdicio del producto,

permitir elevar la rentabilidad
sobre la inversin realizada.
Con la mejora de las capacidades
tcnicas se producir un producto
de mejor calidad diferenciado por
las caractersticas de su producto
como son mayores ndices de
grasa y slidos.

6.2.3 Objetivos y Estrategias Funcionales

Tabla 27: Objetivos y Estrategias Funcionales del PNT
rea functional Objetivo
Estrategia funcional
planteado
Cmo se plantea lograrlo?
Qu
se
plantea lograr?
Capacitacin
en
tcnicas
Operacione
Fortalecer
adecuadas en alimentacin, manejo
s
sus
sanitario y manejo de pastos y
(producci
capacidades
forrajes, por otro lado mejoras en
ny
tcnico
cuanto a parmetros de natalidad
transforma
productivas
aprovechamiento de
la leche
cin)
ordeada hasta un 90 % y menores
ndices de morbilidad (10%max)
Compra de 25 vaquillonas preadas
Gestin y
Mejorar la
de 5 a 6 mese de gestacin de la
administrac
productivida
raza Brown swiss e instalacin de
in
d
piso forrajero y la reproduccin por
Inseminacin
artificial con la
finalidad de incrementar el nmero
de litros de leche de 5 a 10 lts. por
vaca al da.
Con
el
incremento
de
la
Finanzas
Reduccin
productividad
y
rendimiento
pro
de costos de
vaca
lechera,
mejor
produccin
aprovechamiento en la etapa
posproduccin y disminucin de
perdidas por mal manejo se espera
reducir los costos hasta el 80% del
total de las ventas.
6.2.3.1 Estrategia de Operaciones
Tabla 28: Estrategias Operacionales del PNT
Estrategias

Indicadores
(Ejemplos)

Nivel
actua
l
(base
)

Meta
ao 1

Meta
ao 2

Meta
ao 3

Meta
al final
del
PNT

Mejora de la calidad
gentica del ganado
Mejora en la
productividad de
ganado vacuno
lechero, con asistencia
tcnica y capacitacin
contina.
Aplicacin del
Programa de Buenas
Prcticas de Ordeo,
almacenamiento y de
Transporte de la leche.
Desarrollo de
programa de sanidad.
Implementacin de un
sistema de control de
calidad.

% de costos de
produccin/ventas
totales
Rendimiento en
campo
(,litro/animal).

96%

80%

80%

80%

80%

10

10

10

Porcentaje de
perdida

35%

25%

15%

15%

10%

Reduccin de los
ndices de
morbilidad
% de perdida

20%

10%

10 %

10%

10%

10%

5%

5%

5%

5%

6.2.3.2 Estrategia de Mercadotecnia

Para este caso el producto final est asegurado el mercado y existe una
demanda insatisfecha por lo que no se aplica realizar esta actividad en
el presente PNT

6.3 Programacin de Actividades

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Ao 1 /Meses

Ao 2 /Meses

Objetivo estratgico / Estrategia /

Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8
1 MEJORAMIENTO DE PASTOS Y FORRAJES
Instalacin y manejo de
1. pastos cultivables y forrajes
1
1.1 Planificacin y
.1 preparacin del terreno,
para la siembra de
avena forrajera negra
X
1.1 Instalacin de avena
.2 forrajera negra
X
1.1 Fertilizacin de pasturas
.3 y forrajes
X
Henificacin y ensilados de
1. pastos y forrajes para pocas
2 de sequia
1.2 Cosecha del pasto o
.1 forraje s fresco
X
1.2 Secado del pasto o
.2 forraje-heno
X
1.2 Construccin de silo y
.3 ensilado
X X
1.2
.4 Cosecha del ensilado
2 TECNOLOGIA PRODUCTIVA DEL GANADO VACUNO DE LECHE
2.
Identificacin, Prevencin y

1
0

1
1

1
2

7
1

1
0

1
1

12

x
x

X
X

x
x

control de enfermedades del

hato lechero en zona alto
1
andina.
Identificacin,
prevencin y control de
enfermedades de
2.1
enfermedades
.1
infecciosas
Identificacin,
prevencin y control de
2.1
enfermedades
.2
parasitarias
Nutricin y alimentacin del
2. hato lechero.
2
2.2
Preparacin de raciones
.1
diarias nutricional del
hato
2.2
Alimentacin del hato
.2
lechero
Instalaciones de mini establos
: Corrales, comederos,
2. bebederos, sala de ordeo,
3 manga, etc.
2.3
Preparacin del terreno
.1
para mini establos
Construccin de 25 mini
2.3
establos (1er. Ao 15 y
.2
2do. Ao 10)
Mejoramiento gentico del
2. ganado lechero e
4 inseminacin artificial.
2.4 Sincronizacin de celo
.1 del ganado lechero
2.4 Inseminacin del ganado
.2 lechero
2.4 Obstetriz animal

X
X

x
x

x
x

x
x

.3
2. Instalacin de Botiqun
5 Veterinario
Compra de
medicamentos(antibitic
os ,antiparasitarios
2.5 ,vitaminas, minerales,
.1 antidiarreicos
x
x
2.5 Instalacin y uso del
.2 botiqun
x
x
Compra de vaquillonas
2. vientres maternos
6
2.6 Seleccin de vaquillonas.1 raza insitu
X
2.6 Compra y entrega de
.2 vaquillonas
X
FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNOLGICAS EN LA ETAPA DE POST PRODUCCIN
3.
1

3.
2

3.
3

Manejo adecuado del ordeo

y almacenamiento de la
leche
3.
1.
Manejo adecuado del
1
ordeo
3.
1.
Manejo adecuado de la
2
leche
Manejo eficiente en el
transporte y manipuleo de la
leche fresca
3.2
Manejo eficiente en el
.1
transporte de la leche
3.2 Manipuleo correcto de la
.2
leche fresca
Implementacin de
recipientes para el ordeo

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

x
x

3.3
.1

Implementacin de
porongos y materiales
para el ordeo

6.4 Factores Crticos para el xito del PNT

Tabla 29: Factores Claves para el xito del PNT
Factores
Liderazgo.

Descripcin
La organizacin, cuenta con su representante
(presidente), cuya profesin es tcnico
administrado, tiene capacidad de gestin y de
convocatoria, por lo tanto tiene el perfil
adecuado para liderar en el desarrollo de las
actividades del PNT, contribuyendo al logro de
los resultados trazados.

Servicios de apoyo

Existen
programas
como
Agrorural,
Municipalidad Provincial de Chuquito y la
Regin que apoyan a las organizaciones de
productores, de acuerdo a sus objetivos
trazados.

Financieros

Los socios de la OPA, cuentan con el

financiamiento del 20% con capital propio
como aporte al presente plan de Negocios.
.
Los directivos de la organizacin, son unidos,
apoyan
las actividades programadas a
desarrollar.
La asociacin tiene 05 aos de experiencia
de trabajo asociativo y como ganaderos pro
tradicin, con valores que han permitido
incrementar los niveles de confianza entre
los dirigentes y socios.

Humanos

7. Propuesta de Adopcin de Tecnologa

7.1 Descripcin de la solucin tecnolgica a implementar
Tabla 30: Definicin de la Solucin Tecnolgica
Detalle
Instalacin de avena forrajera negra, y conservacin
de pastos cultivables: (Henificacin y ensilados)
I MEJORAMIENTO
para pocas de sequa y recuperacin paulatina de
DE PASTOS Y
las zonas degradadas por sobrepastoreo.
FORRAJES
Al respecto se propone implementar actividades
encaminadas a mejorar los puntos crticos, para
II TECNOLOGIA
garantizar un manejo adecuado del ganado lechero,
a travs de tcnicas adecuadas en alimentacin,
PRODUCTIVA DEL
manejo
sanitario
y
mejoramiento
gentico,
GANADO VACUNO
mediante la compra de animales de raza y la
DE LECHE
reproduccin por Inseminacin artificial, cuyas
Item

IIIFORTALECIMIENTO
DE CAPACIDADES
TECNOLGICAS EN
LA ETAPA DE POST
PRODUCCIN

Caractersticas de
la solucin
tecnolgica

generaciones permitirn la optimizacin de la

duracin y/o persistencia del periodo de lactacin.
Adquisicin de 25 vacas mejoradas de la raza Brown
swiss.
Mejoramiento gentico e Inseminacin artificial a 50
vacas ligeramente mejoradas.
Construccin de 25 cobertizos para el buen manejo
del ganado lechero.
Se propone impulsar el desarrollo de tecnologa
eficiente en la Etapa de post produccin para la
calidad, inocuidad y nivel de aprovechamiento
de los volmenes de leche. (Perdida actual de
30%)
Esto implica la asistencia tcnica, capacitaciones y
asesoramiento en atencin
de
procesos
intermedios
como
ordeo,
manipulacin,
conservacin transitoria en chacra y transporte
de la leche fresca de tal modo que se acceda a
la
entrega de
un
producto con
mejores
condiciones
de
calidad a
los
clientes
determinados
Adquisicin de 50 porongos de aluminio para el
almacenamiento y manejo adecuado de la leche.

Incremento de la leche de 5 a 10 litros de

leche por da, a travs del manejo adecuado
del ganado lechero y el mejoramiento
gentico e inseminacin artificial
Manejo adecuado de la leche, (post
produccin) para la calidad, inocuidad y
nivel de
aprovechamiento
de
los
volmenes de leche .
Alimentacin de 100 vacas lecheras en

pocas de sequa, a travs

conservados (heno y ensilado).
Referencias de su
viabilidad o
validacin

de

pastos

Se ha demostrado que con un buen manejo y

mejoramiento gentico del ganado vacuno lechero,
se incrementa la productividad tal es el caso que la
opa desde que empez a trabajar en el ao 2006 ha
mejorado de 3 a 5 litros la productividad por vaca.

7.2 Procesos y Productos con el PNT

7.2.1 Descripcin de Procesos con el PNT
Tabla 31: Descripcin de los procesos una vez implementado el
PNT
Proceso
Actividad
(Ejemplo)
Preparacin de
vientres para
servicio
reproductivo

/ Detalle tcnico
No se realiza esta
actividad

Proceso mejorado?
(S / No)
Comentar la mejora
Con el PNT se realiza
desde 0 a60 das la
preparacin de vientres.

Inseminacin
artificial

Solo dos experiencias

se han realizado

Se pretende realizar una

prctica permanente de 160 das.

Gestacin

La etapa de gestacin
se realiza de 180 -465
das.

Con el PNT se realizara de

60 - 345 das

Parto y/o o
nacimiento

Antes a los 465 dias

Se espera alcanzar a los

345 das.

campaa de
Lactacin

La etapa de lactacin
es de 180 das como
mximo.

Se espera aumentar a 210

das la etapa de lactacin

Ordeo de leche

Se realiza en un
tiempo de 30
minutos-

Se espera capacitar para

realizarlo en 10 minutos.

Tamizado y
enfriamiento
primario

No se realiza esta
actividad

Se usara la tecnologa de
enfriamiento de 02 a 3
horas.

Control de Leche

No se realiza el
control de calidad de
la leche

Se implantara el sistema
para el control de calidad
de la leche.

Transporte de la

Se almacena hasta 06

Se espera un mximo de

chacra al
Comprador

horas antes de ser

entregada el producto

02 horas para la entrega

del producto.

(PRESENTAR EL DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS DE LA OPA

CON PNT)
Flujo grama del proceso de produccin de leche diferenciando periodos antes y
despus de la ejecucin del Plan de Negocios :
FIN
ENTREGA

INICIO
Preparacin de vientres
Antes = nunca
para servicio
Despues = de 0 a 60 dias
reproductivo
Inseminacin artificial Antes: da 180
Despus: da 1 - 60

No

Diagnstico
de Gestacin

Antes: da 0

Antes: das 180 - 465

Despus: da 60 - 345

Antes = hasta 6 horas

Despus = 2. horas

Antes = nunca
Control de Leche

Despus: da 120

Si
Gestacin

Transporte de la
chacra al Comprador

Despus = 2 minutos

Antes = 0 horas
Tamizado y
enfriamiento primario Despus = 2. 3 horas

Parto y/o o nacimiento Antes: das 465

Despus: da 345
Ordeo de leche

campaa de Lactacin
Fin Etapa productiva

Duracin: Antes = 180 das

Antes = 30 minutos
Despus = 10 minutos

Despus = 210 das

Inicio de la etapa
post productiva

e
n
t
r
e
g
a

7.2.2 Distribucin del rea de Trabajo o Diseo de Planta (slo si

la naturaleza del plan de negocio lo exigiera)
La actividad ganadera vacuna lechera se realiza de manera individual
pro cada productor no siendo necesaria la instalacin de planta para el
caso.
Es importante sealar que se prev construir cobertizos individuales con
las medidas y caractersticas que se detallan en el anexo con la
cotizacin respectiva.

7.2.3 Descripcin de productos del plan de negocio a

implementar
Tabla 32: Descripcin de las caractersticas del producto nuevo o
mejorado con el PNT
tem

Descripcin

Leche

Leche fresca

Caracters
ticas
Principale
s

Las caractersticas
principales de la leche
fresca son las
siguientes:
caractersticas
qumicas(Agua, slidos
totales, grasa, protenas,
lactosa y minerales),

Aspectos mejorados
Se mejoraran como: fortalecimiento
de capacidades en los procesos de
alimentacin (cultivo y manejo de
pasturas y/o raciones equilibradas de
complementacin), sanidad
( prevencin y tratamiento),
reproduccin y la permisin de un
manejo ganadero ordenado y
eficiente encaminado a mejorar la
productividad y calidad de la leche.
Esto implica la atencin de
procesos intermedios como ordeo,
manipulacin, conservacin
transitoria en chacra y transporte
de la leche fresca de tal modo que
se acceda a la entrega de un
producto con mejores condiciones
de calidad a los dos clientes
Determinados.
El producto de calidad, obtenido
con
un
manejo
optimo
mediante
la
mejora
de
prcticas
pecuarias.
debe
contener :
Agua:88%,
grasa:3.3%,
protenas:3.2%,

Caracters
ticas
especiales
o
particular
es
Calidades
y
presentaci
ones
Etapa del
producto

caractersticas
Fisicoqumicas
(Densidad, viscosidad,
punto de congelacin,
punto de ebullicin,
acidez, ph), y las
caractersticas
organolpticas (color,
olor y sabor)

Lactosa:4.8%,
minerales:0.7%

Posicionamiento, no
teniendo competencia
en la localidad

12% de slidos totales

La presentacin del
producto es en porongos
de aluminio, y de buena
calidad
El producto se encuentra
en crecimiento, por la
existencia de 2
operadores comerciales,
que se dedican a la
elaboracin de queso.

Mejor conservacin y caractersticas

organolpticas al cambiar porongos
por los baldes de plstico
Leche fresca con caractersticas
normales y de buena calidad,
aceptables por los operadores
comerciales para la elaboracin de
quesos.

7.3 Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopcin de

Tecnologa
Tabla 33: Requerimiento de bienes para la adopcin de
tecnologa
Bien

Componente

Descripcin
de
especificaciones tcnicas
Nombre
genrico Componente al Detalle de las caractersticas
del bien y cantidad que
pertenece tcnicas y funcionales del bien
requerida.
segn
requerido a fin de que se
descripcin de la asegure
el
logro
de
los
tabla 30.
objetivos del PNT (Tamao,
capacidad, rendimiento, fuerte
de energa, material, etc.)
Componente II
25 Vaquillonas
Terneras raza Brown swiss cuya
produccin de hasta 20 litros diarios.

50 Porongos

Componente II

Porongos de aluminio acerado,

con capacidad para 30 litros de

leche
25 COBERTIZOS

Componente II

(MINIESTABLOS 12.3 x 11 mts;

rea techada 12.3 x 4.5 mts.) se
adjunta cotizacin al detalle.

2,500 Kilos de semillas

de pastos y forrajes

Componente I

Semilla de avena forrajera negra

1 Botiqun veterinario

Componente II

Botiquin veterinario

Tabla 34: Requerimiento de servicios para la adopcin de

tecnologa
Servicio
Component
Trminos de referencia de la
e
contratacin
Ing.
Zootecnista

mdico
Coordinador del
Componente
veterinario,
con
2
aos
de
I,II,III
Plan de Negocios
experiencia especfica.
Ing. Agrnomo, especialista en
Asistencia tcnica Componente
manejo de pastos y forrajes
I
en manejo de
cultivables
y
conservados,
pastos y forrajes,
experiencia especfica 3 aos.
elaboracin de
abonos orgnicos
Asistencia tcnica
en sanidad y
manejo de
vacunos lecheros

Componente
II

Ing.
Zootcnica

mdico
veterinario,
con
5
aos
de
experiencia especfica,

Ing. Zootecnista, especialista en

inseminacin artificial, con 5 aos
de experiencia especfica, para
brindar 6 asistencias tcnicas en la
inseminacin artificial de 50 vacas
lecheras.
7.4 Factibilidad de la Instalacin y Funcionamiento de los Bienes
y Servicios en la Zona de Produccin
Entre los principales factores a analizar tenemos:

Asistencia tcnica
en inseminacin
artificial

Componente
II

a) Caractersticas topogrficas del terreno se dan las condiciones

para instalar la avena forrajera y mejoras los cultivos de alfalfa.
b) Existe Disponibilidad de servicios de especialistas tcnicos que el
PNT pretende contratar como son ingenieros agrnomos,
zootecnista, inseminadores que aseguran las actividades a
realizar.
c) Todos los productores cuentas con el terreno necesario y
adecuado para la construccin de los cobertizos sealados en el
presente PNT.

d) En la provincia y departamento existen ofertantes de ganado

lechero de raza Brown Swiss por ser una zona netamente
ganadera de vacuno lechero.
e) Disponibilidad de recurso hdrico para irrigar el rea que asegure
la capacidad instalada que se pretende alcanzar que es de 100
Vacas lecheras.
8. Plan de Produccin y Ventas
La asociacin cuenta con 116 vacas de raza predominante criollo de las
cuales 66 son productivas que dan leche, con una produccin diaria en
promedio de 5 Lts. por vaca/da (4,950 litros por mes) reflejndose de
esta manera la baja productividad del ganado lechero.
Con la ejecucin del plan de negocios se espera duplicar en el segundo
ao la produccin de leche por vaca hasta alcanzar 10 litros por vaca al
da. (Al finalizar el primer ao se espera alcanzar un 70% de lo esperado
83,160.0 litros y al finalizar el ao 5 una produccin de 180,680 litros
anuales.)

8.1 Proyeccin de los Volmenes de Venta para el Horizonte del

PNT
.
Tabla 35: Volmenes de Venta Estimados en el Mercado Objetivo

Variable

LECHE
FRESCA

LITROS DE LECHE

Nivel de ventas por ao

Ao 0
(*)
Ao 1 Ao 2 Ao 3
59,40
0

Precio promedio (S/.)

PRODUCTORES DE
QUESO
1.00

83,160

1.00

Sub-total venta (S/.) 59,40 83,16

0

118,80
0

1.00

118,8
00

136,62
0

1.00

Ao 4

Ao 5

157,11
3

180,680

1.00

136,6
20

1.00

157,11 180,68
3
0

(*) Se refiere al dato del ao base.

8.2 Plan de Produccin con el PNT

Tabla 36: Plan de Produccin Detallado con PNT
Ao
Unidades
Rendimiento
productivas
esperado
(LITROS.)
7.5 litros diarios
Ao 1
Litros

Produccin
total estimada
(Litros)
83,160

Ao 2

Litros

Ao 3

Litros

Ao 4

Litros

Ao 5

Litros

por vaca
vacas)
10 litros
por vaca
vacas)
10 litros
por vaca
vacas)
10 litros
por vaca
vacas)
10 litros
por vaca
vacas)

(66
diarios
(66

118,800

diarios
(76

136,620

diarios
(87

157,113

diarios
(100

180,680

En la tabla 37 se detalla el consolidado anual de la produccin de leche

fresca de la OPA:

Tabla 37: Plan de Produccin Consolidado con PNT

Volmenes estimados de produccin anual
Por producto y
calidad
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Volumen de produccin
neto
( litros) LECHE FRESCA

TOTAL S/.

83,160.0
0

118,800.0
0

136,620.0
0

157,113.0
0

180,679.9
5

83,160.0 118,800.
0
00

136,620.
00

157,113. 180,679.9
00
5

8.3 Nivel de Produccin de Equilibrio

NIVEL DE PRODUCCION DE EQUILIBRIO

QE
CF

Volumen de produccin
de equilibrio.

45,170

Costo fijo total

9,034.00

CMU
P

Contribucin marginal
unitaria
Precio de venta por
unidad

0.20
1.00

Segn los resultados calculados se obtiene que con una produccin de

45,170 se alcanza el nivel de equilibrio donde los ingresos totales se
igualan a los costos totales.
9. Plan de Manejo Ambiental

El Plan de Negocios no contempla actividades que puedan daar o

poner en peligro el medio ambiente de la zona de influencia del sub
proyecto, al contrario apunta a generar un manejo sostenible y
eficiente de la ganadera en la zona de intervencin como base
fundamental para obtener productos de alta calidad que puedan
satisfacer diferentes mercados.
Para ello, se elaborara abonos orgnicos, foliares y se instalar pastos
cultivables y forrajeros como: alfalfa, avena forrajera y otros, incidiendo
en el buen uso y el manejo eficiente de los recursos naturales de
produccin a travs de prcticas como: manejo rotativo de pastoreo,
manejo de carga animal adecuada por ha. Seleccin y retiro de ganado
injustificado (bajos rendimientos) todo esto para restablecer y/o
conservar las reas sometidas a grados de erosin, des fertilizacin y
depredacin, de tal modo que se logre mantener la disponibilidad y
equilibrio de las especies vegetales alimenticias.
Tabla 38: Plan de Manejo Ambiental
Indicador de impacto ambiental
Actividad

Descripcin

Sin
PNT

Con
PNT

N de
aplicaciones de
pesticidas
qumicos en una
hectrea

Uso de
fertilizantes
orgnicos

Litros por hra.

Reforestacin de
pastos y forrajes

reas mejoradas
(Has.) bajo riego

Control biolgico
de plagas

Factores que
posibilitarn el
logro de las
metas

Se implementar
el control
biolgico de
0
plagas con miras
al logro de la
certificacin.
Implementacin
del plan de
fertilizacin
20
orgnica con
miras a la
certificacin.
Se implementar
un plan de
12.76 reforestacin
como parte del
PNT

9.1 Presupuesto del Plan de Manejo Ambiental

Es importante sealar que un manejo ambiental para el presente PNT no
genera costos adicionales, ya que la capacitacin al contrario permitir
ahorro de costos, tales como la fertilizacin con abonos orgnicos
elaborados por los propios productores as como el control de plagas.
Solo se considera algunos insumos para la elaboracin de dichos abonos
orgnicos.

Tabla 39: Presupuesto del plan de manejo ambiental

Presupuesto anual (S/.)
Actividad
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ao 4 Ao 5
Elaboracion de abonos
organicos
Control biolgico de
plagas
Mejor manejo de
campos de pastos y
forrajes
Totales

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

10. Plan de Control de Riesgos

10.1 Identificacin de los Riesgos y Acciones de Prevencin o
Mitigacin
Tabla 40: Identificacin de los principales riesgos en los
procesos de la OPA
Proceso

Etapa o
fase

Riesgos

Acciones de prevencin
o mitigacin

Incremento de mermas Verificar la calidad de los

por deficiencias en el
pastos /forraje,
proceso de
alimentacin balanceada
alimentacin.
Produccin Desarrollo Incremento de mermas Verificar cumplimiento del
por ataque de
programa de control
enfermedades
sanitario
infecciosa y
parasitarias.
Conservacin de pastos o
Produccin Desarrollo Descenso de la
produccin de leche por forrajes en heno o ensilado
pocas de sequa.
para evitar bajos
rendimientos en el hato,
cumpliendo con las
cantidades de leche fresca
programadas.
Rechazo
de
producto
Comprobar que el ordeo
Postproducc Control de
por parte del
se realiza con buenas
ion
calidad
comprador por no
prcticas de salubridad y
cumplir con exigencias que se realice un buen
de calidad del producto manejo de la leche fresca.
en el manejo del
Eliminando las impurezas
ordeo y manejo de la en el producto final.
leche.

Produccin

Leche
fresca

Comercializ Venta
acin

Disminucin inesperada Procurar el mantenimiento

de los precios
de un precio refugio en el
contrato con clientes

11. Presupuesto del PNT

11.1 Costos de Inversin y Operacin
En la tabla 41 se detalla todos los costos y gastos al detalle de la
inversin para la implementacin del PNT tanto de inversin como de
operacin y su proyeccin para los 5 aos de evaluacin.

Tabla 41: Presupuesto anual de inversin y operacin

Ao 1
CANTIDA
D/CONSU
LTORIA
PRECIO

INVERSION
TERNERAS RAZA BRONW SWISS
PORONGOS DE 30 LITROS
(aluminio acerado)
COBERTIZOS (MINIESTABLOS 12.3 x
11 mts; area techada 12.3 x 4.5
mts.)
SEMILLAS DE PASTOS Y FORRAJES
(Avena forrajera Negra)
BOTIQUIN VETERINARIO

25

6,
500

50

320

25

7,
811

2500
1

3
1,
200

SUB TOTAL

AGROIDEAS
80%

CONTRAPAR
TIDA 20%

162,500

130,000

32,500

16,000

12,800

3,200

195,280

156,224

39,056

6,250

5,000

1,250

TOTAL

1,200

960

240

381,230

304,984

76,246

SERVICIOS

Coordinador del plan de negocios

Asistencia tecnica en manejo de
pastos y forrajes, elab. abonos
organicos
Asistencia tecnica en sanidad y
manejo de vacunos lecheros
Asistencia tecnica en inseminacion
artificial
Pajilla de Semen Sexado (90% de
confiabilidad)
Pasantia sobre el manejo
tecnificado de vacas de leche
(Taraco - Puno)
SUB TOTAL

TOTAL

24

24,000

19,200

4,800

12

900

10,800

8,640

2,160

12

900

10,800

8,640

2,160

12

900

10,800

8,640

2,160

55

200

11,000

8,800

2,200

1,356

1,085

271

68,756

55,005

1,
356

449,986

359,989

16
2,500
8
,000
117
,168
6
,250

A
o
3

8,0
00

Ao 4

Ao
5

78,1
12

600
29
4,518

6
00
86,7
12

1
2,000

12,0
00

5
,400
5
,400
5
,400
11
,000

5,4
00
5,4
00
5,4
00

1,
000

Ao 2

28,2
00

13,751

1
,356
4
0,556

89,997

3
35,074

11
4,912

11.2 Costos o gastos de comercializacin

La actividad comercial se realiza en el misma comunidad de Huerta
Parqui, en donde los productores venden directamente a los productores
de quesos no generndose gastos de comercializacin como transporte y
o promocin etc.
As mismo no se considera publicidad u otro tipo de servicios debido a
que es un producto con una demanda insatisfecha que se comercializa
en el lugar de produccin.
Tabla 42: Costos o gastos de Comercializacin
Valor
mensu
al (S/.)

Concepto

Total
anual
(S/.)

Ao 1

Ao
2

Ao Ao Ao
3
4
5

COSTOS O GASTOS D
ECOMERCIALIZACION

0Totales

11.3 Costos o gastos de Gestin y/o Administracin

Para el presente plan de negocios se presenta los gastos administrativos
segn se detalla en el cuadro adjunto, donde se puede resumir gastos
mnimos a ser considerados como materiales o servicios de trmites
propios de la gestin. Hay que resaltar que es una organizacin que no
tiene personal administrativo y todas las actividades son realizadas por
los propios productores.
Tabla 43: Costos o gastos de Gestin
Concepto
Gastos
administrativos
varios.
Totales

Valor
mensual
(S/.)

Total
anual
(S/.)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

225.46

2,705.49

1,663

2,376

2,732

3,142

3,614

1,663

2,376 2,732 3,142 3,614

11.4 Costos o gastos de Financiamiento

Para el presente plan de negocios no se considera financiamiento de
crdito bancario, el aporte o contrapartida del 20% se har con recursos
propios de los socios,
por lo que no se incurrir en costos de
financiamiento crediticio.

11.5 Presupuesto consolidado del PNT

Se presenta el presenta cuadro que resume
presupuestos del plan de negocios:

el consolidado de los

Tabla 45: Presupuesto consolidado del PNT

Concepto

Ao 1

Ao 2

335,074.0
0
0

114,912.0
0
0

64864.8

92664

106563.6

Transformacin

Comercializacin

1,188.00

1,663.20

2,376.00

2,732.40

3,142.26

401,126.
80

209,239.
20

108,939.
60

125,190. 144,072.6
54
2

Inversin
Mantenimiento
Produccin

Gestin o
administracin
Otros (especificar)

Totales

Ao 3

Ao 4

Ao 5

122458.14 140930.36

12. Estructura Financiera del PNT

12.1 Usos y Fuentes del Financiamiento
La inversin total del plan de negocios asciende a S/. 449,986.00
detallada en la tabla 41 donde se seala que el aporte de la OPA
asciende al 20% y el 80% AGRIDEAS.
Tabla 46: Usos y Fuentes del Financiamiento del PNT
OPERACIN ANUAL (total 02 aos)
Monto
Monto
Uso
(S/.)
Fuente
(S/.)
OPA 20%
inversion

449,986
.00
AGROIDEAS
80%

Totales

449,986
.00

89,997.
20
359,988
.80
449,986
.00

12.2 Detalle del Cofinanciamiento

La OPA aportara el 20% del total de la inversin con recursos propios, y
el 80% por el programa de ST.

En el cuadro se detalla el aporte por cada bien elegible as como la

contrapartida del programa y de la OPA.

Tabla 47: Detalle de Bienes y/o Servicios a Cofinanciar

BIENES
TERNERAS RAZA BRONW
SWISS
PORONGOS DE 30 LITROS
(aluminio acerado)
COBERTIZOS
(MINIESTABLOS 12.3 x 11
mts; area techada 12.3 x
4.5 mts.)
SEMILLAS DE PASTOS Y
FORRAJES (Avena forrajera
Negra)

CANTID
AD

PRECIO

OPA 20%

6,5 162,500.0
00.00
0

130,000.00

32,500.00

50

3
20.00 16,000.00

12,800.00

3,200.00

25

7,8 195,280.0
11.20
0

156,224.00

39,056.00

2500
1

2.50

6,250.00

5,000.00

1,250.00

1,2
00.00

1,200.00

960.00

240.00

SUB TOTAL

Coordinador del plan de

negocios
Asistencia tecnica en
manejo de pastos y
forrajes, elab. abonos
organicos

AGROIDEAS
80%

25

BOTIQUIN VETERINARIO

SERVICIOS

TOTAL

381,230.0
0
304,984.00 76,246.00
CANTID
AD

PRECIO

2,000.0
12 0

TOTAL

AGROIDEAS
80%

OPA 20%

24,000.00 19,200.00

4,800.00

1,800.0
6 0

10,800.00 8,640.00

2,160.00

Asistencia tecnica en
sanidad y manejo de
vacunos lecheros

1,800.0
6 0

10,800.00 8,640.00

2,160.00

Asistencia tecnica en
inseminacion artificial

1,800.0
6 0

10,800.00 8,640.00

2,160.00

11,000.00 8,800.00

2,200.00

1,356.00

271.20

Pajilla de Semen Sexado

(90% de confiabilidad)
Pasantia sobre el manejo
tecnificado de vacas de
leche (Taraco - Puno)

55 200.00
1,356.0
1 0

1,084.80

SUB TOTAL

68,756.00 55,004.80

13,751.20

13. Anlisis Econmico y Financiero

13.1 Anlisis de Estados Financieros Proyectados
La tabla 48 ha sido elaborada en base a la informacin del ao 2011 de
sus estados financieros y proyectada a 5 aos para la presente
evaluacin.
Los supuestos se establecen en la tabla 41.
Tabla 48: Estado de Resultados Proyectado (S/.)
ESTADO DE
Ao 0 (*) Ao 1
Ao 2
Ao
Ao 4 Ao 5
RESULTADOS (S/.)
3
(+) Ventas
1
1
15
59,400
83,160 18,800 36,620 7,113
180,680
(-) Costo de ventas
1
12
57,024
64,865 92,664 06,564 2,548
140,930
(=) Utilidad bruta
3
2,376
18,295 26,136 30,056 4,565
39,750
(-) Gasto
administrativo
1,188
1,663
2,376
2,732 3,142
3,614
(-) Depreciacin
1
12,964 12,964 12,964 2,964
12,964
(-) Otros gastos
(=) Utilidad
1
operativa
1,188
3,668
10,796 14,360 8,459
23,172
(-) Gasto financiero
(+) Ingresos
extraordinarios
(-) Egresos
extraordinarios
(=) Utilidad neta
antes de impuestos 1,188
3,668 10,796 14,360 18,459 23,172
(-) impuestos
-

(=) Utilidad neta

1,188
(*) Se refiere al dato del
ao base.

3,668

10,796

14,360 8,459

23,172

Segn el estado de resultados proyectado en el ao 1 nos arroja una

utilidad de S/.3,668
incrementndose ao a ao hasta alcanzar los
S/.23,172, situacin que nos ilustra que con la implementacin del PNT
la utilidad neta de la OPA se ve incrementada considerablemente en
comparacin al ao base que solo alcanza una utilidad neta de
S/.1,118.00 .
Segn la tabla N49 nos muestra los indicadores de rentabilidad todos se
ven mejorados con la implementacin del PNT donde se aprecia la
rentabilidad neta va del 4% en el primer ao hasta alcanzar el 13% en el
ao 5.
As mismo la rentabilidad sobre la inversin se ve mejorada desde el 1%
al 4% anual alcanzada en el ltimo ao.

Tabla 49: Indicadores de Rentabilidad con PNT

Frmu Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
la
Utilidad
4%
9%
11%
12%
13%
Rentabilida
operativa
/
d operativa
Indicador

Rentabilidad
neta
Rendimiento
sobre la
inversin
EBITDA

ventas
netas
Utilidad
4%
9%
11%
12%
13%
Neta /
Ventas
netas
Utilidad
1%
2%
2%
3%
4%
Neta /
Activo
Total
Utilidad
operativa 1,188.0 16,632. 23,760. 27,324. 31,422.6
+
0
00
00
00
0
depreciaci
n

Tabla 50: Supuestos para la Formulacin de Flujo de Caja

Proyectado con PNT
Variable

Promedio
de
los Estimado para los prximos
ltimos
3
aos
o 5 aos
ltimo ao (situacin
inicial o base)

Produccin
59,400 litros de leche

Se espera incrementar al
terminar el segundo ao en
un 100% con la compra de 25

ao base con 66 vacas

lecheras de un total de
116 cabezas de ganado,
Segn informacin
levantada de campo con
los mismos productores.
Se ha estimado un
crecimiento anual del 5%
producto del crecimiento
de la cantidad de ganado
lechero.

vaca lecheras Brown Swiss.

En el primer aos se alcanzara
el 70% de los estimado al
segundo ao osea, 83,160
litros.
El segundo ao 118,800 litro el
doble del ao base.
Luego del 3 ao al 5 ao se
espera un crecimiento del 15%
debido al crecimiento de la
cantidad de ganado lechero
hasta llegar a 100 vacas
lechera, que es la capacidad
que se espera alcanzar.

Volumen
de El volumen de ventas en Al duplicar la produccin se
ventas
el ao base es de duplicaran
las
ventas
al
(cantidad)
S/.59,400
segundo ao. Sigue el mismo
comportamiento
de
la
produccin.
Costos
de
operacin
(produccin
y/o
transformaci
n) (S/.)

El
costo
actual
de
produccin es de 0.96 por
litro de leche, lo cual nos
muestra una actividad de
subsistencia.

Gastos
administrativ
os
y
de
ventas (S/.)

Pro ser una actividad de Para el presente PNT se estima

subsistencia actualmente un gasto anual aproximado del
no
vienen
realizando 2% de las ventas brutas.
gestin
administrativa
por ende no tienen gastos
administrativos.

Precio
de El precio se ha mantenido
venta (S/.)
durante los 3 ltimos
aos en S/.1.00 pro litro
de leche.

Con la aplicacin del PNT se

espera reducir los costos hasta
alcanzar el 80% del valor de
venta es decir S/.0.80 pro litro
de leche.

El comportamiento futuro del

precio de la leche se prev que
ser el mismo S/.1.00 lit.
Debido a que vivimos en una
economa de competencia y el
precio lo fija el mercado y
somos conservadores en el
PNT.

Costo
del No
se
tiene No
se
considera
financiamient endeudamiento, todo es financiamiento crediticio.
o (%)
capital propio de los El 20% de aporte de los socios
productores.
ser con aporte propio, por lo
que se considera un COK de
3% que es lo que paga el

mercado
ahorros.
Depreciacion

No se tiene Depreciacion

por

inters

Se considera una Depreciacion

del 20% para la inversion en
porongos (5 aos vida til)
Y 5% Depreciacion de la
inversion en cobertizos.
Se considera el valor del
patrimonio al 5 ao menos la
Depreciacion de la inversion.

Valor
de Patrimonio actual
salvamento

Tabla 51: Flujo de Caja Proyectado con PNT

Flujo de
Ao 0
Ao
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Caja (S/.)
1
(+) Ingresos por
83,160 118,800 136,620 157,113
ventas
(-) Costos y gastos
66,528
95,040 109,296 125,690
operativos 2/
(-) Impuestos
(=) Flujo de caja
operativo ( A )
(-) Inversin en
activos
(-) Cambio en el
capital de trabajo
3/
(+) Venta de
activos/valor
salvamento
(+) Aportes de
capital
(=) Flujo de
inversin ( B )
(+) Desembolso de
prstamo(s)
(-) Gasto financiero

547,33
0
-6,930

554,26
0

de

Ao 5
180,680
144,544

16,632

23,760

27,324

31,423

36,136

584,279

584,279

(-) Amortizaciones

(=) Flujo de
financiamiento
(C)
(=) Flujo de caja
total (A+B+C)

16,63
2

23,760

27,324

31,423

620,415

554,26
0

1/ Se refiere al dato histrico de las ventas del ltimo ao antes de la proyeccin con el impacto del PNT.
2/ Costos y gastos operativos sin considerar la depreciacin.

Tabla 52: Indicadores Econmicos y Financieros con PNT

Indicadores

Resultados

Valor Actual Neto Econmico (en base al flujo

de caja econmico)
Valor Actual Neto Financiero (en base al flujo de
caja financiero)

72,382.68

Tasa Interna
flujo de caja
Tasa Interna
flujo de caja

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)

5.75%

de Retorno Econmica (en base al

econmico)
de Retorno Financiera (en base al
financiero)

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)

1.10

Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de caja

econmico
Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de caja
financiero

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)

13.2 Anlisis incremental

En el siguiente cuadro se puede apreciar el flujos de caja econmico
incremental resulta positivo para todos los aos lo que muestra a simple
vista las mejoras con la adopcin de tecnologa
As mismo se debe aclarar que debido a que no se har uso prestamos y
la contrapartida ser con aporte de los socios, lo cual para el presente
caso no aplica la evaluacin del flujo de caja financiero.
Tabla 53: Flujos de Caja Incrementales
Aos
Rubro
0

Flujo de caja
econmico con
PNT (S/.)
Flujo de caja
econmico
sin PNT (S/.)

-554,260

16,632

23,760

27,324

31,423

620,415

-264,012

2,376

2,495

2,620

2,751

2,888

Flujo de caja
econmico
incremental (S/.)

-290,248

264,012
14,256

21,265

24,704

28,672

353,515

Flujo de caja
financiero
con PNT (S/.)

no aplica no aplica no
aplica

no
aplica

no
aplica

no aplica

Flujo de caja
financiero
sin PNT (S/.)

no aplica no aplica no
aplica

no
aplica

no
aplica

no aplica

Flujo de caja
financiero
incremental (S/.)

no aplica no aplica no
aplica

no
aplica

no
aplica

no aplica

Tabla 54: Indicadores Econmicos y Financieros del Flujo de Caja Incremental

Indicadores

Resultados
96,664.93

Valor Actual Neto Econmico

Incremental (VANEI)
Valor Actual Neto Financiero Incremental
(VANFI)

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)
9.82%

Tasa Interna de Retorno Econmica

Incremental (TIREI)
Tasa Interna de Retorno Financiera
Incremental (TIRFI)

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)
1.50

Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de

caja econmico incremental
Ratio beneficio costo (B/C) del flujo de
caja financiero incremental

NO APLICA (NO HAY

FINANCIAMIENTO)

13.3 Anlisis de Sensibilidad

En la tabla N55 se muestra los resultados ante una posible variacin de
los precios + - 5% as como en los costos de + - 5%, los cuales segn los
resultados nos muestras que con la aplicacin del plan de negocio
soporta estas variaciones y sigue siendo rentable la actividad.
Tabla 55: Anlisis de Sensibilidad
Tabla 55: Anlisis de Sensibilidad
Resultados

Variable
afectada
Variacin en precios
de venta

VANE

5%

VANF
N.A

TIRE
6.90%

TIRF
N.A

N.A

4.59%

N.A

N.A

4.83%

N.A

103,042.38
-5%
41,722.99
Variacin en costos
5%
47,854.93

-5%

N.A

6.67%

N.A

96,910.44

13.4 Resultados esperados de la adopcin de tecnologa

Segn la tabla adjunta se puede visualizar las mejoras con la aplicacin
del presente plan de negocios

Tabla 56: Principales Indicadores de la OPA (con el PNT)

Indicadores de base

Anlisis

Tipo de
indicador
59,400 litros de leche
fresca anual (4,950 litros
mensual con 66 vacas
lecheras)
De
produccin

De
productivida
d
De Calidad

91 vacas el 2do. Ao y al
5to ao 100 vacas en
produccin
Alcanzar 10 litros/vaca

Porcentaje de grasa en la leche

Suspensin de Slidos Totales

De costos

El costo total de
produccin es
Ao 1: 66,528
Ao 2: 95,040
Ao 3: 109,296
Ao 4: 125,690.40
Ao 5: 144,543.96
Costo de produccin
unitario es de S/. 0.80.

Con PNT
Manejo adecuado en la crianza
de ganado vacuno para alcanzar
una produccin de:

Ao 1:
Ao 2:
Ao 3:
Ao 4:
Ao 5:

83,160 lts.
118,800 lts.
136,620 lts.
157,113 lts.
180,680 lts.

Mejora la productividad por vaca

lechera para alcanzar 10 litros
por vaca lechera al terminar el
segundo ao con el proyecto.
La produccin de leche, es
adquirida por los dos productores
de queso de la zona, el cual no
exigen la calidad de la leche.
Con el plan de negocios se
espera alcanzar un mejor nivel de
porcentaje de grasa de la leche y
realizar un control de calidad.
Actualmente los costos son
elevados por la baja
productividad por baca y la
prdida de volmenes de la
produccin lechera (30%) por
problemas del escaso Desarrollo
Tecnolgico en la etapa post
productiva.
Se espera reducir los costos de
S/.0.96 a S/.0.80 por litro de
leche con el mejoramiento de la
productividad.

De Ingresos

De
Generacin
de recursos

Financiamie
nto

Empleo

El precio de venta
unitario es de S/.1.00
litro/leche
El precio de venta por litro
de leche es de S/. 1.00,
teniendo
el
siguiente
ingreso anual:
Ao 1: S/. 83,160
Ao 2: S/.118,800
Ao 3: S/.136,620
Ao 4: S/.157,113
Ao 5: S/.180,679.95
Ao 1: 4%
S/.3,668
Ao 2: 9%
S/.10,796
Ao 3: 11% S/.14,360
Ao 4: 12% S /.18,458
Ao 5: 13%
S/.23,172

Capital propio de todos

los socios.

La OPA, genera 25
empleos permanentes,
que son los mismos
socios quienes
atienden al ganado
vacuno lechero.

Los precios en la zona y en una

economa de competencia los
fija el mercado y se mantienen
a S/1.00 nuevo sol.
Se espera duplicar y mejorar los
ingresos debido al incremento
de la productividad y el
volumen de ventas.

La utilidad se incrementa
debido a la mayor produccin y
el incremento de la
productividad por vaca lechera
que pasa de 5 a10 litros diarios
al terminar el proyecto.
No cuentan con fuentes
financiamiento.
Para el presente plan de
negocios el aporte de
contrapartida ser con
recursos propios de los socios.
Con la implementacin de PNT,
se espera duplicar el nmero de
jornales actuales por vaca, ya
que al finalizar el proyecto se
espera duplicar el nmero de
cabezas de ganado al terminar
el quinto ao.

14 - CONCLUSIONES:

La Asociacin de Productores Agropecuarios y transformadores

Huertalinos de la Parcialidad de Huerta Parqui Juli ASPATHUERTA,
son productores agropecuarios cuya actividad principal es la
ganadera vacuno de leche.
Se organizan
y se formalizan 02/02/2007 para trabajar
conjuntamente y logran algunos resultados como es tcnicas
incipientes en manejo de ganado vacuno lechero producto de
asesoras de la ONG Caritas y Municipalidad de PUNO.
Actualmente la actividad ganadera lechera de la OPA se considera
una actividad de subsistencia debido al poco crecimiento y
productividad que alcanza como mximo 5 litros de leche diaria
por vaca.

Existencia de una poblacin vacuna 116 vacas criollas de las

cuales 66 son vacas productivas de bajo potencial gentico
lechero, sujeta a un escaso desarrollo tecnolgico en el
proceso de produccin y manejo medioambiental, y con una
extensin de terreno de 96.74 hs.
La OPA ha alcanzado una produccin total de 59,400 litros de
leche en el ao 2011 con un crecimiento del 5% respecto al ao
anterior.
Desaprovechamiento comercial de los volmenes de leche, en la
etapa
post productiva, durante los
procesos de ordeo,
almacenamiento y distribucin, manifestado en la prdida de
volmenes de la produccin lechera (30%).
El mal manejo del piso forrajero con sobre explotacin
dependiente de las lluvias
en pocos meses
y pocas
extremadamente secas durante la sequa que reduce la
disponibilidad y calidad de las pasturas
ocasionando
disminuciones en la produccin de leche
Debido a las deficiencias tcnico productivas mencionadas de la
OPA se presenta el PNT MEJORAMIENTO E INCREMENTO DE LA
PRODUCTIVIDAD DE LA GANADERA VACUNA LECHERA, DE LA
ASOCIACIN
DE
PRODUCTORES
AGROPECUARIOS
Y
TRANSFORMADORES HUERTALINOS DE LA PARCIALIDAD DE HUERTA
PARQUI.
El PNT presenta 03 componentes principales con los cuales se
pretende revertir la situacin de baja produccin y productividad
d e la OPA que son:
I MEJORAMIENTO DE PASTOS Y FORRAJES,
II TECNOLOGIA PRODUCTIVA DEL GANADO VACUNO DE LECHE
III- FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES TECNOLGICAS EN LA ETAPA
DE POST PRODUCCIN
Con el plan de negocios se puede incrementar hasta en un 100%
la productividad es decir llegar a producir 10 litros de leche por
vaca al da y reducir los costos de S/.0.96 a S/. 0.80 por litro de
leche.
As mismo se espera mejorar la rentabilidad que esta en 1% hasta
alcanzar una rentabilidad neta del 13% al quinto ao del plan de
negocios producto del incremento de la productividad por lo que
se concluye que el presente PNT se presenta favorable para la
situacin actual de la OPA.

15. Anexos

Para complementar el sustento del PNT, se debern anexar los

siguientes documentos:
15.1 Estados financieros (como mnimo Balance General y Estado de
Ganancias y Prdidas) de los ltimos tres (3) aos. En caso de un menor
tiempo de operaciones, presentar los estados financieros de todos los
ejercicios anteriores a la presentacin de la ST. Estos documentos
debern ser firmados por el representante legal y refrendados por un
contador.
15.2 Cronograma de actividades (mensual durante el plazo solicitado
para el apoyo del Programa) que recoja todas las actividades del PNT.
15.3 Cuadro consolidado de cotizaciones o propuestas econmicas de
bienes o servicios.
15.4 Al menos una (1) cotizacin o propuesta econmica por cada bien
y/o servicio solicitado, conteniendo las especificaciones tcnicas del
mismo.
15.5 Plano de ubicacin de las unidades productivas o predios vinculados
a la ST.
15.6 Plano de planta de procesamiento, cuando el PNT implique la
implementacin y/o modificacin de planta de proceso.
15.7 Currculum Vitae del Gerente General de la OPA, en caso cuente con
uno al momento de presentar la ST.
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