Ejercicio Comercializadora La Catorce S.A.

1. Los siguientes son los saldos de la Comercializadora La Catorce S.A.
a diciembre 31 de 2015:
2,015 Saldos iniciales
Efectivo y Equivalente 7,800 Efectivo y Equivalente 7,800
Clientes 10,200 Clientes 10,200
Inventarios 17,000 Inventarios 17,000
Inversiones temporales 6,000 Inversiones temporales 6,000
Terrenos 100,000 Terrenos 100,000
Edificios 98,000 Edificios 98,000
Muebles 56,000 Muebles 56,000
Vehculos 85,000 Vehculos 85,000
Depreciacin acumulada 60,000 Depreciacin acumulada
Obligaciones Bancarias 8,500 Obligaciones Bancarias
Proveedores 15,000 Proveedores
Obligaciones laborales 5,000 Obligaciones laborales
Impuestos por pagar 7,500 Impuestos por pagar
Obligaciones Financieras L. P. 150,000 Obligaciones Financieras L. P.
Obligaciones laborales 28,000 Obligaciones laborales
Capital suscrito y pagado: V/ 40,000 Capital suscrito y pagado: V/R nominal
Reservas 21,000 Reservas
Revalorizacin del patrimonio 30,000 Revalorizacin del patrimonio
Utilidades del periodo 15,000 Utilidades del periodo
TRANSACCIONES DURANTE EL 2016 Iva por pagar

1) Ventas a crdito 760,000 Anticipo impuestos renta
clientes 877,010 Anticipo impuestos ica
iva generado 144,400 Ventas
anticipo impuestos renta 19,000 Costo de ventas
anticipo impuestos ica 8,390 Retefuente por pagar
ventas 760,000 Reteica por pagar
Gastos operacin
costo de ventas 362,000 Cuentas por pagar
inventarios 362,000 gastos financieros
capital por suscribir
2) Compras a crdito 370,000 capital autorizado
Inventarios 370,000 Capital suscrito por cobrar
Iva descontable 70,300 prima en colocacin de acciones por cobrar
Retefuente por pagar 9,250 prima en colocacion de acciones
Reteica por pagar 4,085 Utilidades acumuladas
Proveedores 426,965 Dividendos por pagar
Utilidad venta de inversiones
3) Recaudo de cartera: 80% de las CxC a clientes Ingresos financieros
Efectivo 709,768 Acciones propias readquiridas
clientes 709,768 Gastos depreciacin
Gasto imporrenta
4) abono a proveedores del 90% de las compras Provision imporrenta
proveedores 384,269
Efectivo 384,269 Utilidad del periodo
380,000
5)Pago obligacin laboral C.P. 5,000
Obligaciones laborales cp 5,000
efectivo 5,000
6)Gastos de operacin 120,000

Gastos operacin 120,000
Iva descontable 22,800
Retefuente por pagar 4,800
Reteica por pagar 1,159
cuentas por pagar 136,841
cuentas por pagar 136,841

Efectivo 136,841
7) Gastos financieros 25,000

gastos financieros 25,000
iva descontable 4,750
efectivo 29,750
8) Abono a impuestos 6,800

Impuestos por pagar 6,800
efectivo 6,800
9) Compra de vehculo: El 1 de julio 60,000

Compra de muebles: El 15 de agosto 40,000
Cancelacin 30% del vehculo y de los muebles y saldo crdito a L.P.
vehiculos 71,400
retefuente por pagar 600
reteica por pagar 662
Obligaciones financieras lp 70,138
Muebles y enseres 47,600

retefuente por pagar 400
reteica por pagar 442

Efectivo o equivalente 35,069
10) Se contrae obligacin a L.P. 50,000

efectivo 50,000
Obligacin financiera lp 50,000
11) Nueva emisin de acciones: 10,000 acciones a $12 c/u
capital por suscribir 100,000
capital autorizado 100,000
Capital suscrito por cobrar 100,000
capital por suscribir 100,000
prima en colocacin de accio 20,000
prima en colocacion de acciones 20,000
efectivo 120,000
Capital suscrito por cobrar 100,000
prima en colocacin de acciones por cobra 20,000
12) abono a obligacin L.P. 80,000

obligacion financiera lp 80,000
efectivo 80,000
13) Se distribuyeron utilidades as:

60% para socios: se pagan el 50%
40% para reserva readquisicin de acciones
Utilidades del periodo 15,000
utilidades acumuladas 15,000
dividendos por pagar 9,000
reserva para readquisicin de acciones 6,000
utilidades acumuladas 15,000
dividendos por pagar 4,500
efectivo 4,500
14) Compra acciones para enajenarlas en 15 meses 12,000

inversin en acciones 12,000
efectivo 12,000
15) abono a obligaciones C.P. 6,500

obligaciones bancarias 6,500
efectivo 6,500
16) Venta de inversiones 4,000

Costo ajustado $2,800
Inversiones temporales 2,800
efectivo 4,000
Utilidad venta de inversiones 1,200
17) Rendimientos financieros 1,800

efectivo 1,674
ingresos financieros 1,800
anticipo retefuente 126
19) Inventario Final 25,000
20) Se readquieren acciones por 5,000

acciones propias readquiridas 5,000
efectivo 5,000
DEPRECIACIONES DEL PERIODO POLITICA

Edificios 98,000 50 AOS
Muebles 56,000 5 AOS
Vehculos 85,000 7 AOS
gastos depreciacin 25,303

depreciacin acumulada edificios 1,960
depreciacin acumulada muebles 11,200
depreciacin acumulada vehiculos 12,143
Compra de vehculo: El 1 de julio 60,000 8,571 4,286

Compra de muebles: El 15 de agosto 40,000 8,000 2,667
gastos depreciacin 6,952

depreciacin acumulada vehiculos 4,286
depreciacin acumulada muebles 2,667
gasto imporrenta 73,836 223,745

provision imporrenta 73,836
SE PIDE:
Realizar los registros correspondientes en comprobante de diario
Realizar los ajustes y amortizaciones correspondientes.
Presentar los 4 Estados Financieros Bsicos clasificados.
Le empresa pertenece al rgimen comn y todas las operaciones se realizan con empresas pertenecientes al mismo rgimen.
Saldos iniciales movimiento Estado de Resultados Balance General
885,442 705,728 187,513
877,010 709,768 177,442
370,000 362,000 25,000
12,000 2,800 15,200
100,000
98,000
47,600 103,600
71,400 156,400
60,000 32,255 92,255
8,500 6,500 2,000
15,000 384,269 426,965 57,697
5,000 5,000 -
7,500 6,800 700
150,000 115,069 166,896 201,827
28,000 28,000
40,000 40,000
21,000 6,000 27,000
30,000 30,000
15,000 15,000 149,909
97,850 144,400 46,550

19,126 19,126
8,390 8,390
760,000 760,000
362,000 362,000
15,050 15,050
6,348 6,348
120,000 120,000
136,841 136,841 -
25,000 25,000
100,000 100,000 -
100,000 100,000
100,000 100,000 -
ones por cobrar 20,000 20,000 -
20,000 20,000
15,000 15,000 - -
4,500 9,000 4,500
1,200 1,200
1,800 1,800
5,000 5,000
32,255 32,255
73,836 73,836
73,836 73,836
613,091 763,000 - -
149,909
380,000 3,915,887 3,915,887 763,000 763,000 895,672 895,672
-
necientes al mismo rgimen.

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TRANSACCIONES DURANTE EL 2016 Iva por pagar

6)Gastos de operacin 120,000

cuentas por pagar 136,841

7) Gastos financieros 25,000

8) Abono a impuestos 6,800

9) Compra de vehculo: El 1 de julio 60,000

Muebles y enseres 47,600

Obligaciones financieras lp 35,069

10) Se contrae obligacin a L.P. 50,000

12) abono a obligacin L.P. 80,000

13) Se distribuyeron utilidades as:

14) Compra acciones para enajenarlas en 15 meses 12,000

15) abono a obligaciones C.P. 6,500

16) Venta de inversiones 4,000

17) Rendimientos financieros 1,800

19) Inventario Final 25,000

20) Se readquieren acciones por 5,000

DEPRECIACIONES DEL PERIODO POLITICA

gastos depreciacin 25,303

Compra de vehculo: El 1 de julio 60,000 8,571 4,286

gastos depreciacin 6,952

gasto imporrenta 73,836 223,745

97,850 144,400 46,550

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