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    Taller Aa2

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    Este documento presenta el programa y plan de auditoría interna de calidad NTC ISO 9001 de CIELO V.I.P para el año 2017, con el objetivo de verificar que el sistema de gestión y calidad se está implementando adecuadamente. Incluye el cronograma de auditorías, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados, y los recursos necesarios. El plan de auditoría describe el objetivo y alcance, los procesos a ser auditados, y los criterios e documentación de la auditoría.

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    AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD NTC ISO 9001

    TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA AA2

    ANYI CAROLINA GARCIA MANQUILLO

    TUTOR

    AUDRY CUENTAS MARTINEZ

    SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

    AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD- NTC ISO 9001

    BOGOTA 2017

    1
    TABLA DE CONTENIDO

    Portada 1

    Tabla de contenido . 2

    Objetivos y alcance del programa 3

    Cronograma y criterios de auditoria . 4

    Recursos Necesarios . 5

    Identificacin y evaluacin del programa de auditoria . 6

    Objetivos y alcances de la auditoria . 7

    Criterios y documentacin 8

    Conclusiones . 10

    UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA


    2
    a) Objetivo

    Proporcionar metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar si el
    sistema de gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad se est ejecutando
    adecuadamente, si se mantiene actualizado y est acorde con las polticas administrativas y
    legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de CIELO V.I.P
    realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de
    cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como tambin
    oportunidades de mejora a la operacin de las actividades; apoyando a la alta direccin en
    la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

    Alcance del programa de auditora.

    Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as como el


    seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditoras internas
    del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la calidad en CIELO V.I.P en el
    periodo fiscal vigente.

    b) cronograma de auditoras a realizar


    MAYO 2017
    DETALLE
    2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
    3
    Elaborar el programa de
    auditoria
    Preparar La Auditoria
    Realizar reunin de apertura
    Recoleccin de Informacin
    Preparar Conclusiones de la
    Auditoria
    Ejecutar reunin de Cierre
    Informe de Auditoria
    Distribuir el Informe y
    Socializacin
    JUNIO 2017
    Realizar Seguimiento
    c) criterios de auditoria

    PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE


    Elaborar el programa de
    Auditoria
    Elaborar Planes de
    *Programa de Auditoria Evidencias de la
    Auditoria Preparar la auditoria Auditoria
    *Plan de Realizar reunin de *Alta
    Hallazgos
    *Alta direccin Auditoria apertura Direccin
    *Acciones Jefe de Control
    *Dependencias *Procesos de la Recoleccin de la *Dependencias
    Correctivas y Interno
    de la entidad Entidad Informacin y/o procesos de
    Preventivas. Lder grupo
    *Organismos *Planes de Preparar conclusiones la entidad
    *Informes de auditor
    de Control Mejoramiento de la auditoria Organismos de
    Auditoria
    Vigentes Control
    Ejecutar reunin de *Planes de
    *Auditorias
    cierre Mejoramiento
    Anteriores
    Informe de Auditoria
    Distribuir el Informe
    Realizar Seguimiento.

    d) auditores seleccionados por procesos


    DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
    OSCAR JULIAN PINEDA LICENCIADO Y
    ELABORO RAMIREZ EXPERTO EN SISO

    4
    ANA MARIA JEFE DE OFICINA
    REVISO CHAVARRO SANCHEZ CONTROL INTERNO
    JULIANA PINEDA JEFE OFICINA CONTROL
    APROBO CHAVARRO INTERNO
    e) RECURSOS NECESARIOS

    RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de


    calidad de la entidad FINANCIEROS, Viticos, papelera y tiles.

    TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software:


    Internet, aplicativos, Office.

    INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los


    auditores en la oficina de control interno.

    f) identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria

    NOMBRE DESCRIPCION POSIBLES VALORACION DEL


    IMPACTO PROBABILIDAD
    DEL RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS RIESGO (I+P)

    5
    6 inaceptable
    5 importante
    2 aceptable

    4 moderado
    3 tolerable
    MANEJO
    1 2 3 1 2 3 DEL
    RIESGO

    Que el
    programa de Deficiencia en el Asumir y
    Incumplimiento auditoria no se seguimiento a la X X 5 IMPORTANTE enfrentar
    cumpla en su gestin y la calidad el riesgo
    totalidad
    Decisiones
    Informes no Equivocadas
    Asumir y
    basados en las basadas en informes
    Inexactitud X X 5 IMPORTANTE enfrentar
    evidencias no ajustados a la
    el riesgo
    reales realidad de la
    entidad

    2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:

    6
    A. objetivo y alcance de la auditoria

    Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin financiera y de servicio de


    CIELO V.I.P

    ALCANCE: Ejecucin presupuestal y acadmica correspondiente al 2015 por el concepto


    de gastos generales y los servicios educativos.

    B. procesos a ser auditados

    Procesos estratgicos:

    Planeacin estratgica.
    Desarrollo del Plan Estratgico

    Desarrollo de planes

    Procesos Misionales

    Proceso operativo

    Procesos de apoyo conexos:

    Proceso de servicio al cliente.


    PQR

    Procesos de Apoyo.

    Proceso estratgico.
    Proceso de contratacin.

    Proceso financiero.

    Proceso de Gestin Humana.

    7
    Procesos administrativos.

    Procesos de evaluacin y control.

    C. criterios e auditoria y documentacin de referencia

    a. Elaborar el Plan de visita de Auditora. Precisar los detalles de la auditora tales como:

    Determinacin del tipo de auditora.


    Determinacin de equipos electrnicos almacenamiento a utilizar.

    Consideracin y definicin de fechas, inicios y terminacin, actividades,


    preparacin y entrega de informe.

    Asignacin de tareas al equipo auditor.

    Determinacin de recursos necesarios.

    Definir:

    Objetivo.
    Alcance

    Antecedentes

    b. Someter el Plan de visita de Auditora a aprobacin del jefe de la oficina de Control


    Interno.

    c. Generar comunicaciones necesarias.

    d. Abrir archivo documental de la auditoria.

    e. ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las actividades de auditoria.

    Cronograma.

    8
    Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

    Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la Auditora de


    los Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas institucionales se
    considera que la secuencia adecuada sera la siguiente:

    Preparacin del Plan de Auditora.

    Asignacin de las tareas al equipo auditor


    Preparacin de los documentos de trabajo
    Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
    Recopilacin y verificacin de la informacin
    Generacin de hallazgos de la auditora
    Preparacin de las conclusiones de la auditora
    Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
    Preparacin del informe de auditora
    Aprobacin y distribucin del informe de auditora.

    e. mtodos de auditoria a utilizar

    Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:


    Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
    Una declaracin de las normas de auditora generalmente aceptadas y principios de
    contabilidad de general aceptacin.
    Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
    Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
    Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

    f. roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

    Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado, en


    coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
    9
    Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados, tomando
    en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas,
    conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

    Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como el
    objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores por
    equipo y las instrucciones especficas, entre otros.

    Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de


    lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.

    Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la


    asistencia tcnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
    obligaciones.

    Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin


    especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

    3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el


    desarrollo de esta actividad.

    Elaborar un plan anual de auditora es un reto importante para los profesionales


    en auditora, as como para fortalecer las relaciones con los stakeholders.
    (quienes son afectados o pueden ser afectados por las actividades de una
    empresa) Tradicionalmente esta labor consista en identificar unidades
    organizacionales con mayor impacto segn el valor o volumen de transacciones
    en los estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en
    da, disear un plan anual de auditora se debe centralizar en aquellas reas de
    negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la
    empresa.

    Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulacin de un plan anual de


    auditora. La realidad es que el rea de auditora dispone de recursos limitados y

    10
    por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un ao. Otro
    aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la
    marcha de la gestin de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la
    documentacin de la gestin de riesgos se convierte en un tema vital para el
    desarrollo de este enfoque.

    11

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