GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

Cedula: LC 1/1
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14

Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14

CUESTIONARIO DE EVALUACION
Supervisor: AJH fecha: 13/05/14
SISTEMA DE PROGRAMACION DE OPERACIONES (SPO)

N RESPUESTA REFERENCIA
PREGUNTAS P/T
SI NO

1 Existe transparencia en el programa de operaciones anual de la alcalda y a

la vez es comunicado al pblico interno de la alcalda?
2 El programa de operaciones anual est sujeto a ajustes y modificaciones de
la alcalda?

3Cuenta con un reglamento especfico del sistema de programacin de

operaciones?
4 1 Se efecta la evaluacin del funcionamiento del sistema de programacin LC-2/1.1
de operaciones?

5 Es elaborado y presentado el programa de operacin a la mxima

autoridad?
2 LC-2/1.2
6 Cuenta con un plan estratgico adecuado para llevar a cabo la
planificacin de mediano y largo plazo de todas sus actividades a realizar?
3
LC-2/1.3
7 Se hace un anlisis de la situacin interna de la alcalda para la
4 identificacin de sus fortalezas y debilidades?
LC-2/1.4
8 Se hace un seguimiento de la ejecucin del programa de operaciones
5 anual? LC-2/1.5

9 Se efecta la evaluacin de los resultados del programa de operaciones

anual?

10 Para la formulacin de los objetivos de la gestin se han considerado

competencias y misin de la alcalda?

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficiencia
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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Cedula: LC 1/2

Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14

Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14

CUESTIONARIO DE EVALUACION
Supervisor: AJH fecha: 13/05/14
SISTEMA DE ORGANIZACIN ADMINISTRAIVA (SOA)

N RESPUESTA REFERENCIA
PREGUNTAS SI NO P/T

1
Se tiene claramente delimitado cada funcin en la alcalda municipal de
acuerdo nivel jerrquico que les corresponde?
2 El municipio cuenta con un sistema de organizacin administrativa?
La alcalda cuenta con un reglamento especfico del sistema de
3 organizacin administrativa?
1 LC-2/2.1
Se realiza el anlisis de la estructura organizacional en cuanto a la calidad
4 de los servicios y bienes proporcionados a los usuarios?
2 LC-2/2.2
5 La estructura organizacional del municipio cumple el principio de servicio a
3 los usuarios, facilitando satisfaccin de las necesidades de servicios pblicos LC-2/2.3
de los usuarios?
6 Los directores informan por escrito al alcalde atraves de resoluciones
administrativas, comunicados internos y circulares sobre el avance de
gestin?
LC-2/2.4
7 4 En la alcalda est claramente definido los canales y medios de
comunicacin segn a su jerarqua y organigrama?
8 La alcalda cuenta con un manual de organizacin y funciones?
5 LC-2/2.5
9 La alcalda cuenta con una unidad de asesoramiento?
El manual de procesos cuenta con un diagrama de flujo?
10

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficiencia
1
 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Cedula: LC 1/3

Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14

Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14

Supervisor: AJH fecha: 13/05/14

CUESTIONARIO DE EVALUACION

SISTEMA DE PRESUPUESTOS (SP)

N RESPUESTA REFERENCIA
PREGUNTAS SI NO P/T

1 La alcalda cuenta con un sistema de presupuestos y lo aplica?

2
La alcalda cuenta con un reglamento especfico del sistema de
3 1 presupuestos? LC-2/3.1
El sistema de presupuestos de la alcalda cumple lo que es el principio de
4 transparencia?

5 2 En la alcalda el monto total del presupuesto de gastos es igual al monto total LC-2/3.2
del presupuesto de ingresos?
6 Efecta la evaluacin y control del funcionamiento del sistema de presupuesto
de acuerdo a las normas establecidas de este sistema?
LC-2/3.3
7 3 A travs de la interrelacin con el sistema de administracin de personal se
define planilla presupuestaria para programar y efectuar los pagos de salarios
8 tanto al personal fijo y eventual?
La alcalda realiza comunicados de informacin a la poblacin del municipio
9 4 sobre el grado de ejecucin presupuestaria para cumplir con el POA? LC-2/3.4
La mxima autoridad ejecutiva realiza el presupuesto de acuerdo a
105 requerimientos y necesidades de la poblacin? LC-2/3.5
El municipio de Cliza utiliza de manera correcta sin confusiones el
clasificador presupuestario?
La alcalda define correctamente las categoras programticas reconociendo
correctamente los programas, obras, proyectos y dems segn las normas
bsicas de este sistema?
 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficiencia

CUESTIONARIO DE EVALUACION

N RESPUESTA REFERENCIA
PREGUNTAS SI NO P/T
 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Cedula: LC 1/7

Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14

1 La alcalda obtiene ingresos tributarios a travs de impuestos municipales de la
poblacin y dems segn el artculo 1del STE? Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14
2 Aplica las normas bsicas del sistema de tesorera del estado la alcalda segn
como seala la ley 1178? Supervisor: AJH fecha: 13/05/14

3 El municipio ha elaborado y presentado para ser evaluado por el rgano rector

el reglamento especfico del sistema de tesorera del estado?
4 La alcalda acta de manera responsable en cuanto de la recaudacin de
1 recursos pblicos del municipio? LC-2/6.1

5 La alcalda cumple de manera transparente la administracin de ingresos y LC-2/6.2

2 egresos de los recursos pblicos?
6 La autoridad ejecutora realiza la programacin de flujos financieros de ingresos
y pagos?

3 LC-2/6.3
7 La mxima autoridad ejecutora realiza conciliaciones bancarias de la unidad de
caja del sistema de tesorera?
4 LC-2/6.4
8 Los ingresos y gastos de los recursos pblicos cuentan con su respectivo
comprobante cualquiera fuera la fuente de financiamiento?
9 5 Para la programacin del flujo financiero la proyeccin en el corto plazo se LC-2/6.5
determinar8 el tiempo, que debe abarcar la previsin, la cual no exceder el
perodo de un ao, la alcalda cumple esta norma?
10
La alcalda realiza revisin correspondiente de las cuentas fiscales, el
inventariado verificacin de la vigencia?
SISTEMA DE TESORERIA DEL ESTADO (STE)

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficiencia

CUESTIONARIO DE EVALUACION

SISTEMA DE CREDITO PBLICO (SCP)

 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

N RESPUE REFERE
PREGUNTAS STA NCIA
SI NO P/T
Cedula: LC 1/8
1 1 La alcalda para su aplicacin de esta norma bsica LC- Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14
toma en cuenta los principios de sostenibilidad y 2/7.1
2 2 eficiencia? Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14
La alcalda establece los procedimientos que rijan la LC-
administracin de la deuda pblica municipal, efecta 2/7.2 Supervisor: AJH fecha: 13/05/14
3 el seguimiento y evaluacin de las operaciones de
crdito pblico?
4 3
Las entidades ejecutoras a nivel municipal elaboro y
5 emiti el reglamento especfico del Sistema de Crdito LC-
Pblico? 2/7.3
6 El gobierno municipal dispone informacin
actualizada, oportuna y confiable sobre la deuda
7 pblica, a efectos de su anlisis, y control de estas
deudas?

8 4 La municipalidad ha contrado deudas pblicas para

financiamiento de sus respectivas obras?
La municipalidad de cliza tiene claramente definido
9 sus polticas monetarias, condiciones y medios de LC-
pago de su deuda? 2/7.4

1 5 El gobierno municipal ha demostrado su capacidad

0 econmica y su estado patrimonial, para su
endeudamiento?
En caso de incumplimiento de plazos fijados para el
servicio de la deuda Publica contrada. Existen LC-
unidades de control y planificacin de la deuda 2/7.5
pblica?

El reglamentoEFICACIA= x 100
especfico del Sistema de =
Crdito x 100 = 50%
Pblico ha sido revisado y evaluado por la mxima
T/R autoridad
Pregunta respondida afirmativamente
ejecutora?
En Deficiencia
cunto a la utilizacin de la deuda pblica existe
una unidad responsable del proceso y administracin
de la deuda publica dentro de la H. A.M.C?

CUESTIONARIO DE EVALUACION
 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

SISTEMA DE CONTABILIDAD INTEGRADA (SCI)

N RESPUESTA REFERENCIA
PREGUNTAS SI NO P/T

1 El rgano municipal cuenta con las normas bsicas de sistema de contabilidad

integrada?
2 La alcalda cuenta el reglamento especfico de esta norma?
31 LC-2/8.1
La alcalda respalda con documentos sus registros contables?

4 LC-2/8.2
La alcalda cumple con todos los requisitos para el funcionamiento de este
53 sistema? LC-2/8.3
La alcalda cuenta con un archivo digital donde asegura la perdurabilidad e
6 inalterabilidad de la informacin?
El sistema de contabilidad integrada cuenta con un plan nico de cuentas
7 acorde al municipio donde se detalla el activo, pasivo, patrimonio, recursos,
gastos que facilitan el proceso contable?
8 Los bienes de uso que posee la alcalda para usarlos en la produccin o
prestacin de bienes y servicios tienen vida til mayor a un ao?

9 4 Las existencias de almacenes de materiales y suministros son valuados a su LC-2/8.4

costo histrico especfico por el mtodo de primeros entradas y primeras
10 salidas (PEPS)?
5 Se elaboran las Notas a los Estados Financieros adecuadas a las partidas LC-2/8.5
presupuestarias?
La alcalda establece previsiones necesarias para valuar el activo corriente y
no corriente?

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficienc

CUESTIONARIO DE EVALUACION

SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL PERSONAL (SAP)

 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Cedula: LC 1/4

Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14

Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14

Supervisor: AJH fecha: 13/05/14

RESPUESTA REFERENCIA
N PREGUNTAS SI NO P/T

1 La alcalda usa y aplica de forma obligatoria las normas del sistema de

administracin del personal?
2 El ministerio de hacienda es el rgano rector del sistema de
administracin del personal?
3 El alcalde se encuentra en el nivel superior de la jerarqua de los
puestos?
4 El alcalde es funcionario electo segn estatuto de funcionario pblico?

5 El subsistema de dotacin del personal se encarga de dotar de

personal a la entidad?
6 1 En el proceso de seleccin del personal para ingreso a la funcin LC-2/4.1
pblica la alcalda cumple los principios de mritos, competencia,
transparencia, y garantiza la igualdad de condiciones de seleccin?
72 LC-2/4.2
En el proceso de reclutamiento de personal, las personas reclutadas
por invitacin directa cuentan con altos mritos para el puesto segn
3 normativa?
LC-2/4.3
8
4 Los nuevos funcionarios del cuarto nivel hasta el octavo nivel cumplen LC-2/4.4
con el periodo de prueba que indica la ley?
9 El nuevo personal incorporado a la alcalda despus del periodo de
5 prueba pasa por un proceso de evaluacin de confirmacin en su LC-2/4.5
5 puesto?
105
En lo que es movilidad de personal la alcalda de Cliza hace rotacin
5 de sus servidores pblicos?

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficiencia
 GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE CLIZA

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Cedula: LC 1/5
CUESTIONARIO DE EVALUACION Auditor 1: WMD fecha: 13/03/14
SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS Auditor 2: JAVF fecha: 13/03/14
(SABS) Supervisor: AJH fecha: 13/05/14
RESPUESTA REFERENCIA
N PREGUNTAS SI NO P/T

1 En la alcalda la unidad encargada de activos fijos realiza y registra todos los

activos fijos adecuadamente de acuerdo a normas?

2 En el gobierno municipal de Cliza el responsable de la unidad administrativa

es el responsable del manejo de los bienes?
3 En la alcalda el proceso de control es un proceso que comprende funciones
y actividades para evaluar el manejo de bienes?
1 LC-2/5.1
4 La unidad administrativa del municipio de Cliza establece medidas para
evitar el deterioro y alteraciones de los bienes muebles?

5 El sistema de bienes es el conjunto de principios que regulan el manejo de

bienes de la alcalda?

6 Los bienes de dominio pblico se encuentran fuera del alcance del sistema
de administracin de bienes y servicios?
2 LC-2/5.2
7 En el municipio se aplica el principio de las transparencias en los procesos de
3 contratacin de servicios? LC-2/5.3
8 Los servidores pblicos de la alcalda de Cliza sacan los bienes de la de las
4 instalaciones con autorizacin previa? LC-2/5.4

9 5 En el municipio de Cliza el responsable del departamento de almacenes LC-2/5/5

comprueba la calidad, cantidad de acuerdo a la normatividad?
10
En el manejo de los almacenes se cumple con los requisitos mnimos de
higiene y seguridad industrial, referidos a facilitar el movimiento de los Bienes
en el almacn, tiene condiciones ambientales adecuadas?

EFICACIA= x 100 = x 100 = 50%

T/R Pregunta respondida afirmativamente

Deficiencias