MODELO
MODELO
MODELO
Presente.-
Me dirijo a Ud. Para comunicar que a fin de iniciar el trabajo de auditora, solicito se disponga a quien
corresponda se nos facilite la siguiente documentacin:
Copia de la constitucin.
Copia de los siguientes contratos de corresponder: arrendamiento financiero, lease back, warrant, prstamos
hipotecarios, prendarios, de prestacin de servicios, de alquileres y todos aquellos que tengan incidencia
tributaria y sobre el patrimonio de la empresa.
Estados financieros: Estado de Situacin Financiera y Estado de Resultados correspondientes al ejercicio 2016
as como sus notas y anexos respectivos.
Libros contables : Libro de Actas, inventarios y Balances, Diario, Mayor, Caja y Bancos, Registro de Compras,
Registros de Ventas , Planillas de sueldos y salarios, Registro Valorizado de Inventario Permanente (kardex),
Registro de Costos, Registro de Activos Fijos, Registro de transferencia de acciones.
Declaraciones Juradas mensuales (PDT) de IGV Renta, ESSALUD y ONP correspondiente al ejercicio 2016 as
como los papeles de trabajo elaborados para su clculo.
Declaraciones Juradas presentadas a las AFP, de corresponder.
Originales de las constancias con sus respectivos detalles de las Declaraciones Juradas anuales de los ejercicio
2016, as como los papeles de trabajo elaborados para su clculo.
La documentacin sustentatoria de los registros de compra, venta, caja y bancos, planillas y almacenes de los
meses de Enero a Diciembre de 2016.
Agradeciendo por anticipado la atencin a la presente y a los posteriores requerimientos que le haremos llegar
de acuerdo al avance del trabajo.
I. FINALIDAD
4.1. Creacin
La empresa Constructora FEC SAA, fue constituida mediante escritura
pblica de constitucin del 12 de mayo de 2002. Siendo sus socios fundadores el
Sr. Jun Carlos Vargas Tadeo, Jaime Vergara Trillo y Mara Arguedas
Villacaqui. El capital de la empresa asciende ha S/. 500,000.00, aportados en
efectivo.
4.2. Finalidad
La empresa Constructora FEC SAA es una Persona Jurdica de Derecho Privado
Interno con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su
competencia.
Tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar una adecuada prestacin
de los servicios de construccin de obras civiles en general.
Su organizacin y funcionamiento se rige por sus normas internas y le son
aplicables las leyes y disposiciones, que de manera general y de conformidad con
la Constitucin Poltica del Per, regulan las actividades del Sector Privado.
4.3. Funciones
a) rganos de Direccin
- Gerencia General.
b) rganos de Asesoramiento
- Gerencia de Asesora Jurdica
- Presupuesto
c) rganos de Apoyo
Secretaria
Unidad de Contabilidad
Unidad de Personal
d) rganos de Lnea
- Promocin Empresarial
- Gerencia de Comercializacin
V. NORMATIVIDAD APLICABLE
Constitucin Poltica del Per, parte pertinente.
Ley del Cdigo Tributario.
Ley del IGV e ISC.
Ley del Impuesto a la renta.
Normas relativas a l registro nico de Contribuyentes.
Ley de Impuesto a las Transacciones Financieras.
Rgimen Especial de Fraccionamiento Tributario - Ley 27344.
Reglamento de la Ley 27344 que establece el Rgimen Especial de
Fraccionamiento
Tributario.
Establecen normas complementarias para determinar la deuda a garantizar
conforme a lo
dispuesto en el Reglamento del Rgimen Especial de Fraccionamiento
Tributario
(Derogada tcitamente por el Artculo 11 del Decreto Supremo N 005-2001-
EF,
publicada el 14 de enero de 2001).
Res. Superintendencia N 016-2001/SUNAT, Dictan disposiciones para la
subsanacin de
infracciones a que se refiere la Ley N 27344, que aprob el Rgimen
Especial de
Fraccionamiento Tributario.
Res. Superintendencia N 011-2001/SUNAT, aprueban formulario N 4830
(versin 2) para acogimiento al Rgimen Especial de Fraccionamiento Tributario.
Res. Superintendencia N 117-2000/SUNAT, establecen procedimiento y
aprueban formulario sobre subsanacin de omisiones a la presentacin de
Declaraciones a que se refiere el Rgimen Especial de Fraccionamiento Tributario.
Res. Superintendencia N 111-2000/SUNAT, (Derogada tcitamente por el
Artculo 9 de la Ley N 27393, publicada el 30 de diciembre de 2000) establecen
disposiciones para el ofrecimiento, formalizacin, renovacin o sustitucin de las
garantas por deudas a que se refiere el reglamento del Rgimen Especial de
Fraccionamiento Tributario.
Res. Superintendencia N 105-2000/SUNAT, establecen normas para
presentacin del Formulario N 4830 "Solicitud de acogimiento al Rgimen
Especial de Fraccionamiento Tributario - Ley N 27344".
Reglamento de Aplazamiento y/o Fraccionamiento de la Deuda Tributaria,
Resolucin de Superintendencia N 199-2004/SUNAT.
Rgimen de Fraccionamiento Especial, Decreto Legislativo N 848.
Reglamento del Rgimen de Fraccionamiento Especial, Resolucin Ministerial
N 176-96-
EF/15.
Ley que modifica el Rgimen de Fraccionamiento Especial aprobado por
el Decreto
Legislativo N 848, Ley N 27005.
Normas referidas al Rgimen de Fraccionamiento especial, Resolucin
Ministerial N 277-
98-EF/15.
VI. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
a. INFORME A EMITIR
a. Contabilidad.
b. Personal.
c. Caja o tesorera.
d. Presupuesto.
a. Estados financieros.
b. Libros contables.
c. Planilla de remuneraciones y retenciones.
d. Comprobantes de pago.
e. rdenes de pago.
f. Calidad y origen de los insumos locales y/o nacionales.
g. Mecanismos de supervisin a los Comedores Populares.
H/H
Supervisor Jhon Lifer Ticona NIna 26.84 220 5,904.80 180.00 148.00 6,232.80
Auditor Encargado Alicia Bonifacio Calisaya 9.13 355 3,241.15 100.00 115.00 3,456.15
Integrante Yenni Betzabe Condori Flores 16.09 355 5,711.95 100.00 115.00 5,926.95
Integrante Vanessa Liliana Canqui Viscacho 9.13 350 3,195.50 - - 3,195.50
TOTAL 1,280 18,053.40 380.00 378.00 18,811.40
X. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
Los responsables de la administracin de la empresa son: Gerente General, Gerente de Administracin
y Finanzas, Gerente de Contabilidad, Gerente de Personal, gerente de Caja, Gerente Legal, gerente de
Planificacin y presupuesto, gerente de ventas y gerente de produccin.
XI. PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el logro de los objetivos trazados en la auditora, se proyecta el empleo de cuarenta
(40) das hbiles, distribuidos de la siguiente manera:
XII. COSTO DE LA AUDITORA
De conformidad con la programacin de actividades, el Examen Especial requerir un total de 1,2
80 horas, durante 40 das hbiles, con un costo de S/. 18,811.40; tal como se detalla a continuacin:
Planilla B y Cedulas Anexas del Hoja de Trabajo de Balance General y Cedulas de trabajo
N B1, al B19 de las cuentas examinadas