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    Codificación de Los Papeles de Trabajo

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    Este documento presenta los procedimientos de auditoría para la cuenta de efectivo y equivalentes de efectivo. Incluye procedimientos obligatorios como arqueo de efectivo, corte de ingresos y egresos, y confirmación y revisión de conciliaciones bancarias. También incluye un cuestionario de control interno y formatos para cédulas sumarias y analíticas para registrar los saldos según los libros y la auditoría.

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    Descripción original:

    papel

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    1.

    CODIFICACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO


    I. BALANCE GENERAL

    CODIFICACIÓN CUENTAS A ANALIZAR

    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:

    EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

    PROGRAMA DE AUDITORIA

    EMPRESA

    PERIODO:

    CUENTA:

    N° PROCEDIMIENTO DE CEDULA FECHA AUDITOR


    AUDITORIA
    1 PROCEDIMIENTOS
    OBLIGATORIOS
    1.1 Arqueo de efectivo
    CAJA
    CAJA CHICA
    1.2 Corte de ingresos y egresos

    1.3 Confirmación y revisión de


    conciliaciones bancarias al final
    del año

    1.4 Verificar los cheques girados y


    no cobrados según las
    Conciliaciones de las Cuentas
    Bancarias.
    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

    EMPRESA EXAMINADA:

    PERIODO:

    CUENTA:

    N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA SI NO N/A OBS.


    ¿Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo
    1 mediante facturas y boletas pre-numeradas y relaciones de
    cobranza?
    ¿Todos los ingresos y cobranzas, son reportados
    2 oportunamente al departamento de contabilidad?
    3 ¿Las cobranzas diarias son depositadas al banco?
    4 ¿Existe autorización previa de las salidas de efectivo?
    ¿Se hacen todos los desembolsos con cheques, excepto los de
    5 caja chica?
    ¿Los cheques anulados son apropiadamente cancelados y
    6 archivados?
    7 ¿Está prohibida la firma de cheques en blanco?
    8 ¿Se controla la secuencia numérica de los cheques?

    9 ¿Se controla la secuencia numérica de los cheques?


    ¿El pago de las facturas es aprobado por el departamento de
    10 contabilidad?
    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:
    CEDULAS SUMARIAS

    SALDO
    SALDO SALDOS AJUSTES Y
    SEGÚN
    DESCRIPCION SEGÚN SEGÚN RECALIFICACION
    AUDITORIA
    LIBROS EXAMEN
    DEBE HABER 31

    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:

    CEDULAS ANALÍTICAS

    SEGÚN LIBRO
    DETALLE SEGÚN AUDITORÍA DIFERENCIA
    CAJA

    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:
    SEGÚN LIBRO
    DETALLE SEGÚN AUDITORÍA DIFERENCIA
    CAJA CHICA

    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:

    SEGÚN LIBRO
    DETALLE SEGÚN AUDITORÍA DIFERENCIA
    BANCOS

    PREPARADO POR:
    REVISADO POR:

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