Acuerdos de Basilea I, Ii y Iii - Trabajo Monográfico
Acuerdos de Basilea I, Ii y Iii - Trabajo Monográfico
Acuerdos de Basilea I, Ii y Iii - Trabajo Monográfico
TRABAJO N° 1
PRESENTADO POR:
DOCENTE:
CICLO:
IX - B
HUANCAVELICA – PERU
2018
II
PRESENTACIÓN
evolucionado en función del ritmo de los acontecimientos, siempre con el fin de reducir al
del estudiante universitario, siempre con el propósito de ser mejor en un futuro, así como también
con miras en bien en la sociedad y así de esa manera con las finalidades de lograr el objetivo
Huancavelica.
Cumpliendo con todo los requisitos que establecen las reglas y normas de mi universidad, hago
presente el trabajo monográfico, para dar a conocer lo realizado en las sub siguientes páginas.
III
ÍNDICE
PRESENTACIÓN ................................................................................................................................... II
ÍNDICE ................................................................................................................................................... III
ABSTRAC ............................................................................................................................................... IV
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... V
CAPITULO I ........................................................................................................................................... 1
I. EL ORIGEN DE LA CRISIS BANCARIA................................................................................... 1
1.1. ¿QUÉ SON LOS ACUERDOS DE BASILEA? .................................................................... 2
II. ACUERDOS DE LA BASILEA I .................................................................................................. 2
2.1. CARACTERISTICAS DE LA BASILEA I .......................................................................... 3
2.1.1. PONDERADORES UTILIZADOS PARA CALCULAR EL APR ........................ 3
2.2. ESTRUCTURA DEL ACTIVO PONDERADO POR RIESGO (APR) ............................. 4
III. ACUERDOS DE LA BASILEA II ................................................................................................. 4
3.1. ESTRUCTURA DEL ACTIVO PONDERADO POR RIESGO (APR) ............................. 5
3.2. PILARES DE LA BASILEA II .............................................................................................. 6
3.2.1. PILAR I : REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE CAPITAL.................................. 6
3.2.2. PILAR II: PROCESO DEL EXAMEN ..................................................................... 9
3.2.3. PILAR III: DISCIPLINA DEL MERCADO.......................................................... 10
3.3. LECCIONES APRENDIDAS DE BASILEA II ................................................................. 11
3.4. SOLUCIÓN GLOBAL DE LA BASILEA II ...................................................................... 12
IV. ACUERDOS DE LA BASILIA III .............................................................................................. 13
4.1. IMPLICACIONES PREVISTAS DE BASILEA III .......................................................... 15
4.2. SITUACIÓN ACTUAL ........................................................................................................ 16
4.3. LA CONVENCIÓN REGIONAL DE IMPACTOS DE BASILEA III ............................ 16
4.3.1. DESARROLLO DE LA CONVENCIÓN ............................................................... 16
4.4. REQUERIMIENTOS, RETOS Y SOLUCIONES ............................................................. 17
4.5. INTEGRACIÓN DE DATOS............................................................................................... 19
4.6. CAPACIDADES CLAVE ..................................................................................................... 19
4.7. GESTIÓN INTEGRAL DE CALIDAD DE DATOS ......................................................... 20
4.8. DETECCIÓN (DATA DISCOVERY) ................................................................................. 20
4.9. ANÁLISIS, VALIDACIÓN Y DEFINICIÓN DE REGLAS DE CALIDAD ................... 20
4.10. GESTIÓN DE EVENTOS COMPLEJOS .......................................................................... 20
CONCLUSIONES ................................................................................................................................. 22
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................................... 23
IV
ABSTRAC
The critical initial phase of rescuing ailing institutions, and reestablishing the flow of credit, has
been surpassed. Financial globalization has shown its dark side in the latest world economic
crisis. National and international financial authorities must review the actual regulation and
supervision that promoted, or at least allowed, excessive risk taking by market agents. The
objective of this paper is to present a preliminary, and joint, diagnosis of the current weaknesses
of the international banking regulatory and supervisory framework; exploring in depth the
evolution of the principles established by the Basel Committee. We analyze the content of rules
and regulations; the internal process established by institutions to implement them, and the
efficacy of different authorities in guaranteeing their fulfillment; underlining the role of the
different agents involved, their incentives, and information hindrances. We include some insights
on the additional challenges that emerging markets will face in stabilizing and regulating their
financial markets.
V
INTRODUCCIÓN
El objetivo de este trabajo es dar un diagnóstico preliminar al conjunto de las debilidades actuales
evolución de los principios establecidos en los acuerdos de Basilea y abordando las principales
asignaturas pendientes, en lo que se refiere a las reglamentaciones, a los procesos internos de las
instituciones para su implementación, así como a la eficacia de las autoridades para garantizar
información. Vemos las recomendaciones que los bancos centrales y los supervisores de los
países que integran el Comité de Basilea que se han venido realizando desde 1988 para establecer
unas condiciones mínimas de solvencia en la banca. Entre ellos tenemos el CAPITULO I, sobre
el acuerdo de Basilea I, se firmó en 1988, estableció unos principios básicos en los que debía
II, aprobado en 2004, se desarrollaba de manera más extensa el cálculo de los activos ponderados
por riesgo y permitía que las entidades bancarias aplicaran calificaciones de riesgo basadas en
sus modelos internos, siempre que estuviesen previamente aprobadas por el supervisor. El
acuerdo Basilea III, aprobado en diciembre de 2010, intentó adaptarse a la magnitud de la crisis
económica, atendiendo a la exposición de gran parte de los bancos de todo el mundo a los
“activos tóxicos” en los balances de los bancos y en los derivados que circulaban en el mercado,
esto hizo que se establecieron nuevas recomendaciones como el aumento de calidad del volumen
de capital para asegurar su mayor capacidad para absorber pérdidas. Es así como explicamos la
Basilea, para que el estudiante tenga en conocimiento y consideración lo importante que es tener
en cuenta las normas, tratados financieros así como tal importante es la información de los
acuerdos firmados.
1
CAPITULO I
En julio del 2007 las agencias de calificación redujeron el rating de cientos de ABS y
gran medida a los inversores. Como consecuencia, su confianza cayó de forma drástica y
repentina, lo que les condujo a frenar sus compras en gran medida, precisamente en un
riesgo se extendió al mercado de ABS y CDOS. Dado que una emisión de bonos
1970).
no pudieron cobrar sus créditos o vender sus posiciones, por lo que tuvieron que recurrir a
interbancario se quedó sin liquidez, el mercado de derivados (100 billones) y CDS (62
financiero. Se produjo un gran apalancamiento de los bancos, como ocurrió con Lehman
Brothers que, finalmente, entró en quiebra; y lo mismo sucedió con varias aseguradoras,
como la AIG. Se pisó el freno en seco en la concesión de crédito, tanto para familias, como
para empresas. El cierre del grifo del crédito impactó seriamente en el consumo y en la
producción mundial en general, sobre todo en países como los europeos donde, a
(Alvares, 2009).
(organización creada en 1975 y formada por los bancos centrales del anterior G10,
Luxemburgo y España) que establecen unas garantías mínimas sobre los créditos.
asumible.
cada operación y cliente. Estos acuerdos han evolucionado en función del ritmo de
mercado.
fijar un límite a la emisión de créditos que una entidad concede en función del capital que
3
tiene. Se estableció que el capital mínimo debía ser, al menos, un 8% de los activos
de los recursos propios en sus hojas de balance. Este límite era importante en aquel
momento, ya que las entidades financieras han estado históricamente muy apalancadas,
pérdidas, así como su permanencia y protección ante una quiebra. El principal elemento a
tener en cuenta era el riesgo de crédito, se calculaba juntando las exposiciones de riesgo en
ejemplo un 0%, 10%, 20%, etc. La suma de cada uno de los activos ponderados, daba
Este acuerdo supuso en hito muy importante para la robustez de los sistemas bancarios
entrando, en vigor en más de 120 países, pero aún contenía algunas deficiencias en cuanto
recuperación.
regulador
mejora en gestión de los riesgos en las entidades de crédito; fomentar la estabilidad del
entidades de crédito acorde con el riesgo asumido; reforzar la regulación bancaria (gestión
ilegales. Todo ello con el fin de evitar pérdidas, lograr una edición del capital regulatorio
bancaria y la disciplina de mercado. Este acuerdo se adapta a través de cada país, que se
las medidas pueden adaptarse gradualmente. El alcance del acuerdo es alinear los riesgos
sistema financiero, poniendo mayor énfasis en los controles internos de los bancos, gestión
Permanece igual
métodos internos.
1. Estandarizado
2. IRB (fundacional)
3. IRB (avanzado)
Se establecen 3 Pilares:
3. Disciplina de mercado
por 12,5 (inversa del coeficiente mínimo de capital del 8%) y añadiéndole la
• Básico.
• Estándar.
mínimo debido a que a través de ésta el mensaje que el banco titulizante envía al
del supervisor del banco; permite que los bancos utilicen sus propios
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Operación por la que un intermediario financiero transforma los préstamos que concede a sus clientes (u otro tipo
de activos generadores de liquidez) en títulos valores que vende a terceros.
8
M: vencimiento efectivo.
de riesgo de crédito:
Soberanos.
Interbancarios.
Acciones.
Para cada clase de activos las entidades podrán utilizar una metodología y
apertura adoptada.
3.2.2.1. SUPERVISOR
proceso de supervisión:
• Seguimiento e información.
3. Los supervisores deberían tener expectativas de que los bancos operen por
información.
explicitando qué se publica, quién tiene la autoridad para hacerlo, los controles
duplicidades.
Tomar decisiones a tiempo supone contar con informes cuanto antes. Ser capaz de
Los reguladores requieren que los bancos adapten sus procesos rápidamente y no
Las entidades bancarias deben tener una capacidad de reacción y de gestión eficaz
errores a tiempo.
Estas entidades tienen que adaptar su funcionamiento para poder moverse en todo
Lloyds TSB realizado por Gartner sobre la gestión del riesgo, demostró que el
que ver con los datos: con su disponibilidad, análisis y gestión. A lo largo de los
cumplimiento del acuerdo de Basilea II. Existen herramientas que calculan el capital
regulatorio bajo los tres enfoques propuestos por el nuevo de acuerdo de Basilea,
crédito con potentes capacidades para el análisis de carteras de crédito. Con las
Comité está compuesto, actualmente, por 27 países de todo el mundo representados por
legalmente vinculantes, por lo que las directrices y recomendaciones que emite deben ser
tanto en países representados en el Comité como en otros que, sin estarlo, quieran
Para alcanzar estos objetivos, Basilea III establece seis grandes medidas:
Basilea III modifica el tipo de instrumentos que pueden formar parte del capital tier 1
5
Información cualitativa sobre políticas de gestión de riesgos
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capital a exposiciones con derivados y repos, y propone otras medidas para incentivar
4. Límite al apalancamiento:
introduce un ratio de capital tier 1 sobre exposición mínimo de un 3%, que deberá
cumplirse en 2018.
5. Mitigación de la prociclicidad:
Para reducir la prociclicidad del sistema financiero, Basilea III introduce, entre otras
Entre otras herramientas de seguimiento, Basilea III propone dos ratios de liquidez:
Ambos deben ser mayores que 100%; en su último estudio sobre liquidez, publicado
en abril de 2012, el Comité de Basilea observó que aún quedaba recorrido para
Cuando esté plenamente implantada, se prevé que la normativa de Basilea III tenga
el apalancamiento.
mercados.
aseguradoras.
Las entidades financieras y los reguladores coinciden, en todo caso, en que los
Basilea, bien por el método estándar, bien por métodos avanzados. (Akerlof, 1970).
Lima (15/05/2012)
1. LA INTEGRIDAD
Los datos tienen que alimentar el modelo y los reportes. Son los departamentos
de IT quienes tienen que ser capaces de capturar toda la información desde los
distintos sistemas fuente de datos y para eso tienen que adaptar sus procesos con
información.
2. LA PRECISIÓN
dichos datos? Tal y como se mencionaba en el punto anterior, estos errores suelen
automatizados.
negocio independientes.
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dificultad, puesto que los datos pueden provenir de fuentes muy distintas como:
La banca doméstica.
La agencia Reuters.
Flexibilidad para adaptar los procesos sin depender de expertos para cada formato.
Autoservicio para los analistas, de forma que éstos puedan disponer de los reportes,
la monitorización y la trazabilidad.
PowerData ofrece soluciones de calidad de datos que cubren todo el ciclo de vida del
Enriquecer datos.
poder responder cuestiones como: ¿qué dato falta o no es útil?, ¿qué dato está
¿qué datos son incorrectos o están caducados?, ¿qué datos o atributos están repetidos?
informes y tomar decisiones sobre las reglas a aplicar y la forma de administrar los
interna y externa. Hasta ahora, hemos explicado soluciones que nos permiten adaptar
Las organizaciones reciben datos de múltiples fuentes e iteraciones que afectan a los
que puede terminar provocando efectos adversos, sólo detectables por profesionales
con una amplia experiencia. El modo correcto de proceder ante eventos de estas
características es:
1. Identificación.
2. Aislamiento.
3. Investigación.
4. Análisis.
gestión de eventos complejos proporciona una mayor agilidad ya que permite detectar
CONCLUSIONES
Concluimos que el contexto actual ha impulsado hacia una mayor regulación sobre la
liquidez.
Que hoy en día enfocados en este entorno, las entidades afrontan cambios estructurales en
todos los ámbitos como la organización, procesos, metodologías, sistemas, e incluso en sus
modelos de negocio.
Debemos desarrollar trabajos con diferentes lecciones aprendidas de la crisis sirvan para
robustecer la Función de Riesgos y prevenir crisis futuras.
Requerimos concentrar los esfuerzos en las tareas esenciales, que a la luz de lo expuesto se
pueden resumir en seis puntos clave durante la estructura del desarrollo de acuerdos de
Basilea:
1. Evolucionar los planes directores de adecuación a Basilea.
2. Revisar la organización y el gobierno de la Función de Riesgos.
3. Establecer un framework corporativo de apetito al riesgo.
4. Continuar el desarrollo de modelos internos, capital y RAR.
5. Avanzar en la integración en la gestión de los modelos y del riesgo de liquidez.
6. Evolucionar el Modelo de Información de Riesgos.
La globalización se ha traducido en un repunte significativo de los flujos de capital privado,
en gran parte intermediados por el sistema bancario, lo que hace a las instituciones
domésticas más vulnerables a perturbaciones internacionales, aún sin existir lazos
comerciales aparentes entre las naciones.
El comportamiento gregario al que induce el aumento del número de mercados y la
consecuente reducción de la proporción de los activos de un país en la cartera de inversores
institucionales.
En este nuevo entorno, se han alterado las funciones de los bancos y el paradigma regulador
en respuesta a la evidencia empírica y a sus mayores riesgos.
Las entidades bancarias se enfrentan, en el inicio de este milenio, a un conjunto de cambios
profundos en el entorno tecnológico, situación competitiva, exigencias de transparencia y
expectativas externas sobre su actuación.
23
BIBLIOGRAFÍA
Akerlof, G. (1970). The market quality uncertainty and the market mechanism, The Quarterly
Journal of Economics. España: The MIT Press.
Almunia, J. (2009), Crónica de la crisis y algunas conclusiones provisionales, Política Exterior,
núm. 127, Enero-febrero